構建企業全周期主體監管體系

文/蔣東利 王海洋 編輯/張偉

構建企業全周期主體監管體系

文/蔣東利 王海洋 編輯/張偉

近年來，外匯局不斷加快外匯管理理念和方式的“五個轉變”，深入推進重要領域和關鍵環節改革，并取得重大進展。但在主體監管方面，仍相對滯后于新形勢下對外匯管理的需要。為進一步完善外匯主體監管，外匯局應構建企業全周期主體監管體系。具體而言，就是緊緊圍繞促進國際收支平衡的宏觀管理目標，利用非現場監測分析和綜合分析的方法，從宏觀到中觀再到微觀層面，分析、確定重點監管對象和現場核查對象，并根據監測分析和核查結果，對重點主體進行跟蹤監測、分類管理、檢查處罰、注銷名錄等事后管理。

操作步驟

從宏觀到微觀層層推進，確定重點監管對象。首先，研判總體外匯形勢，確定外匯管理目標方向。外匯資金流入壓力較大時，主體監管重心在控流入；反之，則控流出。其次，分析各交易項目或行業類別對凈流入或凈流出的貢獻度，選擇規模較大或增長較快的交易項目或行業類別作為重點監測方向。最后，利用非現場監測指標對全部企業進行篩選，確定重點監測企業。這里的非現場監測指標，主要指能反映微觀主體對凈流入或凈流出貢獻度的指標，不宜過多。

運用“四步識別法”從重點監測對象中篩選、確定現場核查對象。一是進行特殊性識別，判斷企業非現場監測指標是否好轉等，這些特殊類型企業一般不作為現場核查重點。二是進行重要性識別，分析其對管理目標的貢獻度，選擇影響較大的企業進行現場核查。三是進行異常性識別，分析非現場監測指標情況，選擇指標偏離正常值較大、異常指標較多的企業進行現場核查。四是進行風險性識別，利用交叉指標、關聯指標分析、評估整體外匯業務違規風險，并對違規風險較大的企業重點開展現場核查。現場核查時，應針對監測重點展開，如重點監測方向為控流入時，則重點核查企業多流入項目。

跟蹤監測與跟蹤監管并重，推進事后管理。一是對未列入現場核查的重點主體進行跟蹤監測，具體包括記錄非現場監測內容、跟蹤監測各項非現場監測指標的變化情況等，并對指標明顯惡化、違規風險顯著上升的重點主體及時開展現場核查。二是對現場核查企業進行跟蹤監管，具體包括記錄現場核查過程及結果、跟蹤企業整改情況、實施分類管理、移交檢查處罰等。

外匯管理配套措施

類別管理。一是根據名錄狀態，名錄內企業可以享受所有外匯管理便利化政策，不在名錄企業禁止辦理所有經常、資本外匯收支業務。名錄內企業因注銷清算、非法逃逸、拒絕阻礙監管等事項，可被注銷名錄。二是根據監測狀態，對重點監測企業進行跟蹤監測，監測情況好轉時解除重點監測，否則移交現場核查。三是根據核查狀態，結果正常的企業解除重點監測，異常的視情況進行分類管理、移交處罰或注銷名錄。四是根據管理狀態，對名錄企業分A、B、C三檔進行管理。其中A類企業可享受各項外匯管理便利化政策，B類企業辦理經常、資本業務受一定限制，C類企業辦理經常、資本業務受到嚴格管理。

流程管理。一是前臺業務環節，對符合條件的企業辦理名錄登記、外債登記、外匯登記表等業務，對未達規定條件的企業則不予辦理。二是非現場監測環節，對具有重要影響、非現場監測指標超出閾值的企業進行重點監測，并視情況將重點監測企業解除重點監測或移交現場核查。三是現場核查環節，對核查結果異常的企業采取相應事后管理措施，對核查結果正常的企業解除重點監測。四是后續管理環節，對實施分類管理的企業進行跟蹤監測、到期評估，并采取取消分類、維持分類、降低分類等管理措施；對涉嫌違規的企業移交處罰；對清算、逃逸、拒絕阻礙監管的企業強制注銷名錄。

完善監管政策

突出“重點”，完善非現場監測方法和組織協調。宏觀上應突出重點方向。各級外匯局可根據外匯形勢變化確定重點關注方向，指導開展主體監管工作；同時，給予下級外匯局充分的監管自主權，鼓勵下級外匯局根據地區實際情況確定重點監測方向，開展重點主體監管工作。微觀上應突出重點主體而非異常主體。應只選用少量核心指標進行重點主體的篩查，以避免分析指標過多而影響篩查的準確性。確定現場核查對象時，應建立、健全綜合分析方法，通過科學的非現場監測指標體系分析監管對象的重要程度、異常程度和違規風險大小，提升現場核查的針對性和有效性。

擴大分類管理和名錄管理范圍，提升事后管理效力。將分類管理適用范圍由貨物貿易擴展至服務貿易、直接投資、外債、證券投資等所有經常和資本業務，并設定不同交易項下的分類管理標準。將名錄管理范圍擴大至所有具有外匯收支業務的企業，并規定名錄內企業可享受現行便利化政策，名錄外企業不得辦理任何經常、資本項下外匯收支業務。

加快構建主體監管法規體系，強化法律制度保障。構建主體監管法規體系，完善相關外匯管理政策，明確定性處罰條款，著重強化事后管理的法律制度保障。細化分類管理、強制注銷名錄的具體條款，明確何種情形需實施分類管理、注銷名錄，增強制度執行力。此外，還應從法規層面推進本外幣政策的協調，強化本外幣政策的銜接配合。

加強對外匯管理人員的宣傳教育，有序推進主體監管實踐。加強對基層外匯管理人員的思想引導，提升外匯管理隊伍的凝聚力和向心力。應有序推進外匯局內設機構調整，優化部門設置及分工，通過對前臺、非現場、現場各崗位以及經常、資本的協調配置，聯合推進主體監管。

作者單位：外匯局連云港市中心支局