限定信用證“最早交單期”

文/潘德婧 編輯/韓英彤

限定信用證“最早交單期”

文/潘德婧 編輯/韓英彤

對開證行和申請人而言，若不希望受益人過早交單，須靈活運用并準確表達交單期限條款，以對早交單進行有效限制。

在以信用證為結算方式的國際貿易中，受益人通常需要盡早交單，以防因過交單期或者效期造成不符；申請人通常也希望盡早獲得受益人的單據，以便及時提貨。然而在有些情況下，“交單要趁早”的觀念并非完全正確，甚至還會招致拒付的風險。

相關案例

案例一：開證行J銀行于2015年4月14日收到一筆即期信用證下的交單，經審單后確定交單相符，最遲付款日為4月21日。然而，到單前申請人針對該筆信用證下的付款已敘做一筆遠期購匯業務，因合同中與受益人商定的交單期為5月初，故申請人據此將交割時間確定為4月30日至5月15日擇期交易。由于受益人提前交單，申請人將面臨因提前交割導致的違約損失。最終，經與受益人溝通，國外交單行發來報文將付款日期延后至5月4日，申請人得以正常交割后付款。

案例二：開證行J銀行開立一筆即期付款信用證，46A單據條款分為Part A和Part B兩部分。其中，Part A部分要求包括提單在內的多種單據，交單期為“發運日后21天內且不遲于信用證截止日”；Part B為尾款部分，要求的單據有發票、提單副本及受益人證明，交單期為“不遲于信用證截止日”。申請人設置尾款，意在防范提貨后發現貨物品質不符卻已全額付款的風險。顯然，申請人希望先收到Part A部分的單據，先行提貨以確定貨物品質，而后收到Part B部分的單據，再根據貨物品質對貨物價值進行調整。然而，2015 年1月12日，開證行同時收到Part A和Part B部分要求的單據，經審單后確定交單相符。由于兩部分單據的索匯金額總和超出申請人的預期，對其當時的資金鏈造成一定壓力。所幸尾款金額相對較小，申請人在最遲付款日2015年1月19日下班前將資金籌齊，完成對外支付。

規定“最早交單期”

在國際貿易中，為促使受益人發貨后盡快交單，信用證通常會規定一個最遲交單期限。UCP600第14條（c）款提供了一條關于交單期的默認規則：“不遲于發運日后21個日歷日，但是在任何情況下都不得遲于信用證的截止日。”然而在實務中，僅規定“最遲交單期”有時并不能滿足貿易雙方的需求。如上述兩個案例中，申請人之所以處于被動地位，主要是因為信用證中僅規定了“不遲于發運日后21個日歷日”或者“不遲于信用證截止日”的“最晚交單期”，而未規定“最早交單期”。其實案例中的開證行完全可以在開立信用證時，規定一個“最早交單期”，對受益人早交單進行限制。

國際商會在ICC Document 470/ TA.826 中對“早交單”的各種潛在問題進行了說明：

在TA.826中，一筆信用證的48項規定，“Documents must be presented at least 21days after date of shipment but within the validity of the letter of credit（單據最早應在發運日后第21個日歷日提交，且不得遲于信用證的截止日）”。貨物于2014 年10月10日發運，2014年10月21日，單據提交至開證行（即發運日后第11個日歷日），開證行遂以“早交單”為由拒付。

對此，國際商會認為：

（1）TA.826中所咨詢的信用證中“Documents must be presented at least 21days after date of shipment（單據最早應在發運日后第21個日歷日提交）”的條款的確是對“最早交單期”的規定。

（2）當信用證規定了“最早交單期”時，交單行的“早交單”將構成一個有效的不符點，開證行有權拒付。

（3）當交單人對單據處置無進一步指示時，開證行有權將因“早交單”而拒付的單據退回，但必須承付該單據在最早交單期至信用證截止日之間的再次交單。再次交單享有的審單期限可重新起算。

（4）當單據僅存在“早交單”的不符點時，如果開證行不退回單據，“最早交單期”后單據將變為相符交單，開證行必須承付。

由此可見，受益人交單一旦早于“最早交單期”，便會構成“早交單”的不符點，開證行有權拒付。因此，在某些特定的貿易背景下，通過設定“最早交單期”限制受益人過早交單是完全合理而且有必要的，雖然“早交單”這一不符點會隨著時間推移而自然消失。

案例啟示

對開證行和申請人的啟示

一是要靈活運用交單期條款。為避免受益人早交單，開證行與申請人需在信用證開立時重視對交單期限的設定，靈活運用交單期條款。除了申請人因敘做資金及融資產品導致無法按時付款的情況外，在允許一批貨物項下分批支款時，若申請人不希望過早收到后續交單，也應對交單期進行限制。此外，通過在信用證單據條款中加入遠期才能取得的單據，同樣可以達到控制受益人早交單的目的。如案例二中，可以在Part B部分要求提交貨物到港后的檢驗證明，即可有效防范受益人過早交單。

二是要準確表達交單期限。在國內外銀行實務中，都發生過因交單行未能準確理解信用證關于最早交單期規定的條款，而早交單導致拒付的情況。例如上文所述的“Documents must be presented at least xx days after date of xx（單據最早應在XX日后第XX個日歷日提交）”，其句式雖無語法問題，但并不符合西方國家的表達習慣，容易使交單行與受益人誤解為“單據應在XX日后XX天內提交”。相比之下，“later than…（晚于…）”和“not earlier…（不應早于…）”的含義更為明確。尤其是后者雙重否定的表達方式，能更好地強調“最早”這一概念。

三是要謹慎處理“早交單”不符點。當出現 “早交單”不符點時，盡管開證行有權拒付，但不符點會隨著“最早交單期”來臨而消失。所以當信用證僅存在“早交單”不符點時，開證行及申請人要慎重考慮是否單純以該不符點拒付以及后續單據的處理方式。從受益人在“最早交單期”后可以再次交單且即為相符交單來看，“退單”顯然是多此一舉。為避免因無謂的單據流轉影響貿易進程，開證行應提示申請人慎重選擇“退單”。適宜的做法是，將單據保留至能夠達成相符交單的交單日后進行付款贖單。

對交單行和受益人的啟示

一是要突破思維定式，準確理解交單期限條款。交單行和受益人應重視對信用證中交單期限的解讀。限定“最早交單期”的條款與慣常見到僅規定“最晚交單期”的條款可能僅有個別詞語之差，但含義卻大不相同。因此在收到信用證通知時，須突破對交單期認知的思維定式，知道不僅有“最遲”，也可能會有“最早”期限的規定，并準確理解，合理把握交單期限。此外，當“最早交單期”與交單截止日相隔時間短，不利于受益人相符交單時，受益人須及時與申請人協商，修改信用證條款。

二是要合理安排交單時間，防范早交單的風險。如遇到規定“最早交單期”的信用證，交單行應提示受益人注意，對生產、裝船及交單時間進行合理安排。盡管鑒于“最早交單期”的規定，受益人一般會選擇在規定的交單期限內交單，但交單時間也不宜過晚，以便在單據一旦出現不符點被開證行拒付時，能通過在交單期內盡早交單而爭取到修改、替換單據的時間和機會。

此外，受益人如敘做融資或者資金產品，還應合理推斷開證行付款時間，以確定融資期限或交割時間，避免因開證行暫時拒付而蒙受損失。

為避免受益人早交單，開證行與申請人需在信用證開立時重視對交單期限的設定，靈活運用交單期條款。

上述對“最早交單期”的應對、處置，可歸納如下。對開證行和申請人而言，若不希望受益人過早交單，須靈活運用并準確表達交單期限條款，對早交單進行有效限制；此外，若出現“早交單”不符點時，由于該不符點會隨時間推移而消失，開證行要慎重考慮拒付及之后的單據處理方式。對交單行和受益人而言，則須認識到交單期條款不但會有“最遲”期限，也可能會有“最早”期限。在出現這種情況時，交單行應提示受益人注意，合理安排生產、交單等環節的時間節點。只有貿易雙方都對“最早交單期”予以重視，信用證交單期條款才能有效發揮其應有的作用，促進貿易順利進行。

作者單位：中國建設銀行北京國際貿易單證處理中心