關于商業銀行不良貸款的原因和對策分析

葉應忠/中國建設銀行股份有限公司行克拉瑪依石油分行公司業務部

關于商業銀行不良貸款的原因和對策分析

葉應忠/中國建設銀行股份有限公司行克拉瑪依石油分行公司業務部

不良貸款多指有問題的貸款(次級、可疑、損失)，是指借款人沒能按著原定合同要求履行自己償還債款的義務，或者有跡象表明借款人按著當前的經濟能力不能按著原訂合同規定償還本利的貸款。在中國，商業銀行的不良貸款余額越來越高、增長速度也越來越快、消化這些不良貸款的難度也越來越大。多方因素下形成的不良貸款直接對商業銀行產生巨大的影響，短期來看影響了商業銀行的經濟支撐能力和放貸能力，長期來看對商業銀行的資信能力，商譽會造成很大的損害。不良貸款的增多還會引發嚴重的社會問題，引起通貨膨脹、社會危機等等。本文針對中國的不良貸款現狀，從內在性入手，介紹了我國商業銀行不良貸款對國民經濟的影響，有針對性的提出一些建議，希望能夠為其他研究者提供一些幫助。

不良貸款；成因；影響；對策

隨著中國經濟的發展，各大中小企業的資金使用程度、需求程度越來越高。伴隨著中小企業的突飛猛進，中小企業貸款數額與數量也是節節升高，正是基于這種情況，商業銀行的不良貸款也是層出不窮。為減小商業銀行不良貸款的影響，本文在理論層面上將對商業銀行的不良貸款做簡要分析。

一、商業銀行不良貸款的基本現狀分析

在任何商業銀行運作中，不良貸款的產生不可避免，但應該控制在一定范圍內，國際警戒線一般10％左右，中國監管標準要求不得超過15％。但是中國國有商業銀行的不良貸款比例一直高于規定水平。盡管進行了多年銀行業改革，我國商業銀行仍然受到大量壞賬的困擾，不良資產問題仍是中國銀行業改革和發展過程中不得不面對的一個嚴重問題。不良貸款是在要求期限內不能償還的貸款，造成呆賬或是形成壞賬損失，降低銀行利息。

如果不能正確解決不良資產問題，會嚴重地阻礙我國商業銀行的改革步伐，削弱我國商業銀行的競爭力，直接影響到國家的金融安全和經濟的穩定運行。我國商業銀行不良貸款存在以下特點：

1.數額龐大。我國商業銀行因其不良貸款的存在而備受關注，不良貸款不僅是經濟問題，還是歷史性問題。不管在任何年代，國家及監管部門都想采取措施來改善此問題。根據2015年報告顯示，2015年中國商業銀行第一季度的不良貸款總額達到了9825億元，與2014年同期相比較增加了3364億元，在數額上呈現增加的勢頭。尤其是四大國有商業銀行的不良貸款，因為其形成的歷史性原因和數額的巨大，是中國金融監管局著手的重中之重。不良貸款的增加使得不良貸款率也上升到了1．39％，比去年同期上升0．35個百分點。從2014年初至今，不良貸款總額每季度平均增長0．0875個百分點，呈現加速上升勢頭。

2.結構復雜。2007－2009年，我國不良貸款利率呈下降走勢，但從2010年開始，我國商業銀行不良貸款卻出現惡化前兆，不良貸款余額中損失類貸款余額所占比重加大，并且損失類余額的上升趨勢也明顯增快。這種現象的產生導致了不良貸款的回收率下降，國家盡管采取各種方法來改善不良貸款的發生，但因其結構的復雜性無法根治這一現象，甚至會出現循環往復的情況。

3.表現形式多樣。隨著時代的發展，我國商業銀行已從單一信貸業務轉換成多元化的業務形式，其中最活躍也是最常用到的是銀行承兌匯票和擔保。當然有一些符合要求的大企業也可以使用信用證墊款等等。商業銀行貸款形式的多樣化，意味著出現不良貸款的幾率也就越發大，同時，跨行業、跨領域的新型貸款模式出現，意味著信貸業務出現的不良貸款已滲透到其他領域，銀行的多元業務也豐富了不良貸款的表現形式。由此得出的結論是不良貸款的表現形式越發多樣化，不良貸款的風險也就越發緊迫嚴重。

二、中國不良商業貸款的成因

1.體制的局限性。市場系統的局限性歪曲了民眾、政府、企業的經濟狀況。在計劃經濟向市場經濟轉型的過度中，地方政府作為國家商業銀行信貸資金的調解人，過多干預銀行業務，從而扭曲了銀行的經營狀況，誤導了部分貸款的合理投資方向。而且因為市場經濟基礎較弱，市場系統不夠完善。民眾、政府和企業對商業銀行經營管理系統市場化、貸款多元化、交易的誠信原則不會堅守，從而形成的金融、法律、經濟、民事和社會環境、銀行的利益受到威脅，不良貸款愈積愈多，難以改善。由于有些國有企業資金嚴重不足，商業銀行貸被用作基礎資金。

2.國有商業銀行產權結構不合理、效率低下。貸款管理系統落后，自我約束力不夠完善。近段時期，國家商業銀行的多元業務發展迅速，但不能忽略的是，在貸款管理上存在大量重數量、輕質量的系統經營，重視貸款輕視管理，著重發放資金輕視收回資金，追蹤不到位，管理約束力不足，特別是違反規定的操作比較多。貸款管理系統的不先進、管理環節上的軟弱性是不良貸款產生的一個原因之一。預防和化解不良信貸，對國家商業銀行來說是一項艱難的系統工程，必須眼尖手利，找到準確的突破口，與時俱進，多管齊下，標本兼治，認識并發掘不良信貸。

3.銀行風險意識薄弱、監控風險能力低下。加強貸款的管理是增強銀行風險意識與監控風險能力的主要方法。我國目前對貸款管理比較薄弱，雖然商業銀行已有系統支持，但系統過于歷史性與傳統，不與時俱進，不能全面理解與支持目前貸款發放，對借貸人的信息掌握不全，對公司的財政報表和盈虧狀況了解不足，忽視了對信息的真實性和公平性的監測，對未來發展狀況不甚了解，風險意識薄弱。國家商業銀行對發放不同貸款沒有定量的分類標準，定量缺乏科學性和準確性，因其缺乏標準，不容易操作，導致不明確分類，監測風險能力不足，會造成銀行貸款損失。

三、不良商業貸款產生的影響

1.對自身發展的影響。因為不良貸款的與日俱增，銀行權益日漸虧損，盈利能力也成下降趨勢。不良貸款由此造成的影響可從績效考核體系、管理者的風險預測和合規風險三方面來分析。雖然傳統的銀行績效考核體制效率頗高，但不良貸款的存在依舊讓其存在風險，經營短期化，造成風險停滯，在體系上，考核評價過于注重數量擴大與過多短期貸款，打破收入與支出的平衡標準。

2.對國民經濟的影響。銀行不良貸款對銀行，公司和貸款人的權益關系產生極大的不良影響，企業不履行貸款還款義務使得商業銀行蒙受損失。銀行經濟效益下降，間接的影響的存款人的利益，最終將會導致銀行不良貸款率上升。

產生通貨膨脹的危險。通貨膨脹的不斷加劇或者不良貸款的持續上升必將會降低當前的貨幣價值，貨幣的貶值會直接影響國民經濟的發展，對經濟的平穩運行產生嚴重的沖擊。銀行不良貸款日漸嚴重，而存款的價值不斷降低，使貸款人的權益受到損害。同時，市場經濟體制存在著一定的信用制度，公司如果過長時間拖欠銀行貸款，這就破壞了信用誠信機制，造成財政壓力過大與市場混亂，對于市場經濟的正常發展造成一定困難。

3.對國家金融安全的影響。不良貸款的存在現象是造成銀行危機的重要因素，國家依靠銀行來獲得利益，而銀行危機則導致國家金融系統動搖。銀行處于不利環境，無法公平與其他系統競爭。不良貸款會影響銀行發展的進程，由于不良貸款的形成存在歷史原因，所以無法根治，而其存在會造成金融體制漏洞。由此可見，對于不良貸款的研究是必不可少的，一方面側重于量化的分析研究，另一方面應著重于預測不良貸款及改革金融體制漏洞。

四、處置不良商業貸款的對策

1.擴展投資融資渠道、進行體制改革。近些年來國家大力支持青年創業，由此導致新興企業不斷涌現，對于一些新興企業而言，資金問題是最需要關注的財務管理問題，在原有銀行融資體制下，新興中小企業很難在短時間內滿足融資條件設定。即使滿足條件了，融資額度也有限。因此要積極發揮政府的職能。改善融資環境，拓寬融資渠道。利用市場化原則進行融資手段創新，積極創新融資方式，比如近幾年最為流行的有眾籌、p2p網代等等。新興融資手段的出現不僅解決了中小企業融資難的問題，為各個中小企業資金運轉提供便利的同時更為搞活整體經濟運行提供了便利，延長了資金鏈的長度與資金的使用效率，避免了商業銀行單一手段下的風險膨脹。在擴展融資渠道的同時要積極建設信用體制，完善擔保體系，充分利用擔保資金的倍數效應。

2.深化商業銀行所有權結構改革。高度集中的國有產權結構并不利于商業銀行效率的改善和提升，主要是因為在我國，國有股份制銀行產權結構較為單一，并且缺乏科學合理的激勵機制。對于商業銀行整體而言，不利于發揮個體的積極性。所以，我國國有銀行改革應該在鞏固現有改革成果的基礎上，通過引進戰略投資者、上市等措施，繼續降低國有股比例。對于商業銀行產權制度的轉變，應當作為改革的重點，只有明確的產權結構，才能有效的改善公司治理結構，提高公司經營管理的效率。并且對于防范不明確風險和增強企業管理透明度有明顯的效果。因此實現產權和經營權的分離，改善現有激勵機制，繼續完善國有商業銀行內部治理結構是我們必須堅持的道路。

3.建立科學的不良貸款管理體系、完善內部控制。由于宏觀經濟環境、信用與法律環境屬于外部環境，銀行公司都在其中，如要單獨改變會有難度。因此要從內部因素探討不良貸款的控制措施。主要管理者應建立合規經營管理、穩定發展，符合規定的經營是銀行業存在和發展的基本前提，是銀行安全性，流動性穩健運行的重要環節。符合規定經營對于預防銀行業的市場風險、操作風險、信用風險促進經營至關重要。作為金融機構的管理者，應堅持合法管理、穩健發展的觀念，貸款方案應在充分考慮安全性(流動性)的基礎上，有效組合其權益性和風險性。同時，管理者應建立權責明確、相互管理的組織結構，前、中、后臺部門應合作控制不良貸款要管理不良零售貸款，大致應分為兩個方面，一是預防不良貸款的增長，需要前臺和中臺部門依據責任進行管理。比如前臺的信貸經理，應將貸款前的調查、貸款后的檢查做得認真；而中臺的審查和審批人員則應做到獨立性審理貸款，誠實、全面、精準預測業務風險并策劃降低風險的辦法；二是管理或將不良貸款存量最小化，需前臺、后臺等部門根據權責相互聯動完成。

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