農村信用社風險的形成及防范措施

孫宏燁　管鑫博　謝菲

摘 要：本文對我國農村信用社風險管理現狀進行分析，結合理論對我國農村信用社的風險管理提出個人的建議，希望可以改善農村信用社風險管理現狀，提升其整體素質和服務功能，增強其抵御各種風險的能力。

關鍵詞：農村信用社；農村金融；信貸風險；風險管理

隨著經濟的不斷發(fā)展，城鄉(xiāng)共同進步的體制，我國的農村信用社在農村也大量普及，政府給予了大幅度的財政支持。由于農村信用社危機關系到農村地區(qū)的金融各方面的問題，因此有效地解決農村信用社的危機有著非常重要的意義。

一、農村信用社風險的特點

（一）基層違反規(guī)定的現象比較多。一般的農村信用社中，基層違規(guī)操作經常出現。在農村實行基層多級規(guī)定體制，容易出現一人說了算，缺少多人的監(jiān)管，就很容易做出錯誤的、對國家不利，然而對某些人有利的違規(guī)行為。一些不道德的人從中獲利。

（二）由于農村信用社機制還不夠成熟，業(yè)務方面都有著一定程度的不合法的操作，涵蓋了投資、貸款、存款等各種業(yè)務。其中，信貸業(yè)務是最具有風險的一種業(yè)務，在某些偏遠農村地區(qū)已經實踐證明了這一點。

（三）風險的危害性非常大。由于農村金融機制的不夠完善，其風險問題也主要是由村民道德方面缺失引起的，以非法占有國家政府資金為主要目的。這種金融危機，不易控制，危害非常大，對于農村信用社的發(fā)展非常不利。

二、存在問題的主要原因

（一）法律援助的缺失

當前，農村信用社屬于地方性金融機構，沒有國家法律的支持。然而在國外，合作金融機構擁有獨立強力的法律保障。在我國，關于農村信用社金融產權方面的制度主要是參照中央政策，根據中央銀行和銀監(jiān)會制定的一些規(guī)定而生成的，至今沒有出臺針對合作金融機構的專門法律。

（二）國家政策不靈活

最近，既使有了國家的扶助，但是在幫扶過程中仍然缺乏靈活性，農村信用社發(fā)展幅度不大。一是沒有結合當前農村的實際情況，而知識用商業(yè)銀行現行的法規(guī)來限制農村信用的業(yè)務活動，無法有效地從更根本上解決農村信用社業(yè)務中違規(guī)行為引發(fā)的風險。二是雖然政策中規(guī)定了對農村信用社的財政稅務給予優(yōu)惠，現實中沒有落實，與商業(yè)銀行沒有區(qū)別對待，農村信用社與商業(yè)銀行的競爭中沒有優(yōu)勢。

（三）社會不誠信的拖累

農民信用程度較低，加劇了農村信用社不規(guī)范經營的行為。農信社中有相當一部分不良資產是由于借款人的主觀不愿意履行還款協(xié)議，出現拖債、賴債、避債和逃債等行為，這直接對農村金融的信用環(huán)境造成影響，也間接地使農信社的信貸工作人員寧可少放貸，也不冒債務人賴債的風險，從而使農村信用社失去了一些業(yè)務機會。相比股份制銀行和國有商業(yè)銀行，農村信用社已經輸在起跑線上，無力與國有商業(yè)銀行等金融機構來競爭。

（四）農業(yè)特殊性的制約

農業(yè)屬于弱質產業(yè)，農民經營分散且規(guī)模小，在很大程度上受氣候環(huán)境影響，具有風險大、收益小的特點。

（五）信貸管理不嚴，擔保流于形式

貸款管理不嚴主要表現為貸前調查不夠深入，對借款人的基本情況不了解；貸款審查也不夠縝密，且信貸管理的崗位設置和人員職責分工還不具體不能有效貫徹審貸分離的原則。

（六）產權主體缺位和法人結構不健全

農民的民主觀念和金融專業(yè)知識有限，雖然農村信用社產權在名義上屬于全體股員，但他們不愿為了一點收益而投入太多的時間，難以起到監(jiān)督的作用，導致農村信用社產權虛設。此外，股東代表大會也權力虛置、監(jiān)事會名不副實等是造成法人治理不健全的主要原因，致使農信社出現濫用職權、違規(guī)經營等行為，內部控制度松弛，內部控制約束力薄弱，從而加大了風險隱患。

（七）缺乏有效的風險控制管理

首先，農村信用社電子化系統(tǒng)較為落后，導致員工在貸款資料管理及分析工作中存在較大難度。其次，農村信用社規(guī)章制度缺陷使內部控制機制不完善，缺乏系統(tǒng)性和科學性，嚴重影響到業(yè)務有效展開。再次，我國農村信用社的風險管理精力大多用對風險定性分析上，而忽視了定量分析。

三、解決農村信用社風險的對策

（一）有效調整貸款結構和比例

農村信用社網點遍布城鄉(xiāng)，范圍、服務對象、業(yè)務早已超出農村的范疇，有的甚至脫離農村，向城鎮(zhèn)擴展，解決政策性目標與方法就是在調整貸款結構，不斷提高涉農貸款的收益率，提高發(fā)放涉農貸款的積極性，投向“非農化”的問題。信用社調整了貸款結構，優(yōu)化貸款的投向，要與優(yōu)化信貸投向相結合，向經營能力強的農戶多一些傾斜，對農戶進行選擇性支持，提高對重點客戶的信貸滿足度。

（二）改善當前農村的金融環(huán)境

針對農村金融體制自身問題所帶來的風險，解決需要通過完善金融生態(tài)環(huán)境來提高金融效率。一是以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為中心強化農村金融生態(tài)環(huán)境，持續(xù)優(yōu)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融生態(tài)環(huán)境；二是擴大涉農信貸擔保的范圍，積極扶持農村信用相關的擔保機構，實現擔保機構多元化。即使農村金融體制不完善，我們也可通過法規(guī)來強制約束農村金融的安全，不斷完善農村金融的法律法規(guī)，改進貸款審批委員會、授權授信等制度、審貸分離。還需要解決“信息不對稱”相關問題。可以先建立適當的對外信息披露制度；其次，加大力推進農村信用戶、信用縣的建立。

（三）完善信貸風險管理內部控制機制

農村信用社是獨立的法人實體，完善信貸風險管理內控機制需要：（1）堅持貸款的集體審批制度，健全貸款的擔保抵押制度；（2）盡快強化自主經營，自擔風險；（3）通過產權制度的改革，加強權力約束，加強稽核監(jiān)督檢查，消除風險隱患，約束內部利益主體的不合理和違法行為；（4）完善各項信貸管理的相關規(guī)章制度，對每一信貸環(huán)節(jié)和業(yè)務流程的風險點與關鍵點加以嚴格的約束，使內控制度貫穿審貸的全過程，使每筆貸款手續(xù)都具有法律約束力。

目前，我國農村信用社方面仍然存在很大程度的風險，是由內外各種方面的原因造成。政府以及銀行還有相關企業(yè)部門都要共同的努力，最主要的是要進行金融體制方面的改革，只有這樣才能真正的對農村信用社的金融風險進行有效的防范。（作者單位：東北農業(yè)大學）

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