淺談供電企業財務管控資金電子支付

盧桂紅

【摘 要】資金是企業生存和發展的根本，資金的安全管理是財務管理的關鍵環節，資金運行是否安全關系到企業的前途和命運。傳統的資金支付方式為開據支票、電匯，即不安全又不方便成本還高。而使用財務管控電子支付平臺，財務人員在足不出戶的情況下可完成資金支付業務，不但提高了工作效率，還節約了公司成本。

【關鍵詞】安全；快捷；提高效率；降低成本

一、財務管控資金電子支付的安全性

資金支付業務實行線上線下兩重審批，線下即紙質報銷單據的審核，線上統一采用財務管控電子支付系統辦理，按照職責分明、多重審核的原則，由業務部門、財務部門等對資金支付業務進行審核。業務部門負責資金支付業務的申請與審核，由業務專責完成資金支付申請，部門負責人完成支付申請審核。業務部門對資金支付業務的真實性、必要性及準確性負責。

財務部門按照不相容崗位相分離原則設置資金電子支付審核崗、復核崗、出納崗，并各保管一個資金支付CA證書。每個CA數字證書以及數字證書的密碼都由持有人單獨保管。每個數字證書只在持有人的電腦才能登錄，這樣增加了數據傳輸保密等功能，確保電子支付業務的應用安全。并通過銀企聯網，及時獲取集團范圍內各基層單位資金存量及流量信息，按照建立的監控方案，對基層單位的資金和業務信息自動過濾、在線分析，根據發現的問題有針對性地開展現場稽核，切實防范資金風險，保障經營安全。規范數字證書及密鑰的日常管理，建立密鑰申領、使用、保管、變更、注銷制度，確保電子支付安全。加強電子支付業務操作人員管理，不得相互替代操作或交換各自的客戶證書。

公司出納人員密切關注電子支付情況。及時查詢電子支付指令狀態，對于系統反饋支付失敗的業務，建立支付失敗業務登記機制。為隨時了解每筆資金支付業務的流轉進度，我公司為每個參與資金支付流程的員工發放了一個印有自己名字的電子支付印章。在資金支付業務流轉到自己手中的時候在原始憑證中蓋上印有自己名字的電子支付章，手工記錄用戶重要操作的“軌跡”，這樣有效的避免了一筆業務重復支付的情況。在業務量多的時候也能隨時知道每筆業務的流轉情況。

降低銀行未達賬項，由于電子支付是由公司出納人員發布支付指令中至電財支付平臺，中電財支付平臺判斷收付款單位銀行賬戶信息后支付。

二、財務管控資金電子支付方便、快捷、提高工作效率

管控電子支付類似網銀功能，管控系統業務部門發起業務單據，財務部門用Ukey電子簽名后審批，出納發送電子支付指令到中電財支付平臺，中電財支付平臺判斷收付款單位銀行賬戶信息后支付，30秒之內可支付到對方賬戶，并將支付信息反饋給財務管控系統，財務人員根據反饋信息制證。管控電子支付不需要財務人員再次錄入付款信息，付款更方便、更快捷，支付效率大大提高。出納人員由以前每天跑兩次銀行辦理業務，變更成每周跑一次銀行辦理業務，大大提高了財務人員的工作效率。同時通過統一的支付平臺進行資金結算，縮短了跨行支付時間，能夠進一步確保資金安全，也更有利于統籌安排公司資金。

三、應用財務管控資金電子支付，有效降低了公司成本

公司2014年1-6月電子支付金額以及筆數增加，減少了支票的購買及手續費的支出。2013年1-6月支票購買份數為2025份，支票購買費及手續費1.23萬元，2014年1-6月支票購買份數為225份，支票購買費及手續費0.29萬元，節約成本0.94萬元。

利用電子支付可以對企業資金支付進行有效監測，改變了企業原有的以柜臺結算為主的結算方式，提升公司同業對標管理，提高結算效率。極大方便和減輕了工作量，單據審批后，在足不出戶的狀態下就可以瞬間完成資金的劃撥流轉。

隨著社會經濟的以斷發展，資金電子支付滿足了企業對資金結算需求，也實現了企業財務無紙、無幣化辦公。采用電子支付結算資金實現零在途，充分保證了資金的高效運轉和安全。