信貸業務中客戶經理的道德風險研究

李敏 杜園

【摘 要】銀行信貸業務中道德風險成為主要經營風險之一，防范信貸業務道德風險已成為當務之急。本文分析了信貸業務中各個環節客戶經理道德風險的具體表現形式，并提出相關的風險防范建議。

【關鍵詞】商業銀行；信貸業務；道德風險

道德風險是指擁有信息優勢的客戶經理為了謀取私利，違背基本職業要求和道德準則，未能使貸款業務最優化，甚至給銀行帶來損失和風險的行為。客戶經理直接從事貸前調查、貸中審查和貸后檢查工作，由于其獲取的微觀信息量最豐富， 當管理層的監督不到位，信息不對稱時， 成為商業銀行內部道德風險發生頻率最高的層次。客戶經理的道德風險行為在實際工作中主要體現在“三查”工作不盡職，即貸前調查不深入，貸中審查不嚴格，貸后檢查流于形式，重貸輕管、重放輕收。根據央行的一份檢查報告，在兩湖兩廣分行中因信貸“三查”不落實而發放的貸款中不良貸款占24.7%，剝離的不良資產中80%與“三查”未落實有關。

一、信貸過程中客戶經理的道德風險表現形式

通過總結一些銀行小額貸款、企業貸款的案例，客戶經理道德風險的表現形式可分為以下幾個方面：

1.貸前環節：偽造部分貸款資料

相對于信用貸款，以抵押擔保為主的小企業授信業務，完全虛構貸款主體、偽造房地產產權資料難度較大，但從已發生的案件來看，存在客戶經理偽造或協助客戶偽造部分貸款資料，如銀行對賬單、購銷合同、財務報表、土地合同等經營性資料，虛假提高客戶償債能力，使不符合銀行客戶準入條件的客戶，納入到銀行客戶范圍，或者虛假提高客戶信用評級，獲得超額授信。

2.支用環節：偽造貸款支用材料

對于小企業授信業務，客戶經理在支用環節進行違規操作的可能性較大：一是偽造支用單、購銷合同等貸款支用材料，利用進入貸款系統的便利，變更放款賬戶及賬號，從而竊取客戶額度項下的未支用貸款額度等；二是與客戶串通，挪用部分或全部貸款資金，形成集中用款。

3.支付環節

在支付環節，存在通過受托支付挪用貸款資金的道德風險。具體表現是客戶經理偽造借款企業與支付對象之間的交易材料，偽造營業執照、組織機構代碼證、購銷合同等，對基本的簽字、憑證等貸款發放要件審查不嚴，違規放款。

4.貸后環節

在現行的激勵制度下，小企業客戶經理一味地追求拓展業務，將貸款的發放完成視為貸款流程的終結，而忽視對貸款的監督和收回。在正常貸款成為不良貸款之后，同一個客戶經理采取以貸收息、轉貸等手段保持貸款的“正?！毙螒B，以免自己負責的貸款的不良率上升而影響考核工資或獎金。

二、防范客戶經理道德風險的建議

銀行信貸業務中道德風險成為主要經營風險之一，防范信貸業務道德風險已成為當務之急。為此，建議從以下方面入手制約信貸業務道德風險的發生。

1.完善銀行內控機制

貸款程序透明、公開，相互制約，自上而下嚴格執行制度，對逆程序貸款、關系人貸款、壘大戶貸款、自批自貸等現象形成強有力的約束力，從而保證道德風險無法滋生。同時加強內部監督，基層支行應建立嚴格的審批主任、客戶經理及會計相互制約機制?？蛻艚浝韺弻Ｂ?，杜絕業務人員工號混用等現象，使崗位制衡、監督作用真正起效。

2.調整貸款審批流程，降低信息不對稱

在日常貸款管理中，改變目前一個貸款長期由一個客戶經理管理的局面，雙人管理定期輪換的管理方式。在 A 客戶經理發放貸款之由 A、B 兩個客戶經理同時進行管理，A 只負責將到期貸款償還，是否繼續發放由客戶經理 B 進行調查和初步決策。面臨不良貸款時，客戶經理 B 會做出有利于自己也有利于銀行的選擇。信息兩人共享下兩個人的業績相互獨立，形成有效的博弈，有利于反映貸款的真實狀況。

3.不定期展開信貸業務檢查

貸款前要加強對實際經營財務狀況的真實性調查。除通過到企業進行實地查賬、抽調原始憑證、實地核查庫存商品等手段外，還可以要求企業提供水電費賬單、納稅憑證等材料，以及從行業協會等外部渠道收集的相關信息，全面摸清企業有效資產和真實現金流狀況。同時做好相關的信貸檔案管理工作，以備日后查閱和定責。貸款發放時，要及時對借款人進行電話和實地回訪，進行貸款發放真實性的確認。貸款后要加強授信用途真實性的調查，重點從現金流狀況、與關聯企業資金往來等角度，判斷授信的實際用途以及用途是否符合最初的授信條件，從源頭規避授信道德風險。

4.建立客戶經理合理的晉升渠道，建立穩定的信貸隊伍

銀行應該徹底改變以往貸款放多放少、質量高低一個樣的狀況，根據信貸業務質與量狀況，建立合理的薪酬體制，提高客戶經理的收入水平，間接提高客戶經理發生道德風險的成本，使客戶經理由道德風險無法為、不敢為過渡到不愿為。

參考文獻：

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[4]張蘭.商業銀行信貸道德風險防范機制研究[J].企業研究，2012（9）

作者簡介：

李敏（1991—），女，河南濟源人，中央財經大學金融學院金融學專業2012級研究生，研究方向是微觀金融與實務；杜園（1989—），女，湖北荊州人，中央財經大學金融學院金融學專業2012級研究生，研究方向是微觀金融與實務。