企業(yè)主如何建立保險理財觀

張博

企業(yè)主經(jīng)營企業(yè)的目的多是為了在年富力強(qiáng)的歲月實現(xiàn)財富的大量積累，通過資本運作，在年歲大的時候保持自己長期穩(wěn)定的收入來源和高品質(zhì)的晚年生活，以及為子女提供較好的教育資源和社交平臺。但由于這一過程漫長而艱辛，很多企業(yè)主不是早年失去健康，就是在投資過程中由于政策、經(jīng)濟(jì)、管理等某種風(fēng)險損失了大量財富而不得不偏離最終的生活目標(biāo)。如何在這一過程中做到既能創(chuàng)富又能守富呢？運用現(xiàn)代金融工具保險便能有效做到為健康和財富保駕護(hù)航。

企業(yè)主主要可以從健康管理、資產(chǎn)保全、現(xiàn)金流管理和稅收籌劃等方面加以考慮。

健康管理

企業(yè)主由于經(jīng)營壓力較大，工作節(jié)奏快，體力和精力透支嚴(yán)重；同時由于經(jīng)常熬夜，作息和飲食不規(guī)律，出差倒時差等原因多處于亞健康狀態(tài)，疾病的發(fā)生率較一般人高。一旦患上疾病，企業(yè)主往往要求高品質(zhì)的醫(yī)療資源與就醫(yī)環(huán)境，花費巨大，而自己的資金往往處在流動狀態(tài)，不一定馬上有足夠資金應(yīng)對。如果把資產(chǎn)變現(xiàn)或從項目抽離資金又可能造成較大損失，而通過保險的保障功能，企業(yè)主即使出現(xiàn)健康問題，也不會造成其他方面的損失，資金運用更安心。

建立高端醫(yī)療報銷型保險（針對任何疾病）獲取優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源，報銷費用無限制。高端醫(yī)療保險包括門診和住院報銷，醫(yī)療資源豐富，涉及國內(nèi)和國外地區(qū)廣泛，包含各大公立和私立醫(yī)院，在專家預(yù)約、及時就診、無單結(jié)算、自費藥報銷等方面較基礎(chǔ)醫(yī)療有很大優(yōu)勢。擁有高端醫(yī)療，企業(yè)主可以用最低的時間成本和最優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療資源進(jìn)行疾病的治療或身體的調(diào)理，及時預(yù)防健康問題走向極端。

建立重大疾病給付型保險（針對重大疾病），獲取大額現(xiàn)金賠付。在發(fā)生大病時企業(yè)主們的生活節(jié)奏也將慢下來，收入有可能減少，但治療費用支出和家庭支出通常會增加。保險賠償金及時為企業(yè)主提供了一筆大額的現(xiàn)金流，這筆現(xiàn)金在使用用途上無限制，可由企業(yè)主自由支配。

用少部分資金建立起兩個健康管理賬戶，企業(yè)主可以結(jié)余出更多的資金用于投資和消費，提高資金利用率。

資產(chǎn)保全

中國許多企業(yè)主的資產(chǎn)是以企業(yè)的形式存在的，在創(chuàng)業(yè)之初往往把全部的家當(dāng)都投入企業(yè)當(dāng)中。為了企業(yè)的發(fā)展壯大，也很少從企業(yè)利潤中分紅。這樣，屬于私人所有的巨額資產(chǎn)就都放在企業(yè)中，甚至很難嚴(yán)格區(qū)分企業(yè)資產(chǎn)與私人資產(chǎn)的界限。然而，一旦企業(yè)發(fā)生危機(jī)，這部分應(yīng)當(dāng)屬于私人的資產(chǎn)由于未被依法隔離出來，仍然屬于公司資產(chǎn)，將無條件地用于承擔(dān)所有企業(yè)的債務(wù)和風(fēng)險。

即使企業(yè)主的資產(chǎn)從企業(yè)中剝離出來，以不動產(chǎn)、動產(chǎn)儲蓄、投資及其收益等形式存在，在面對債權(quán)時，這些資產(chǎn)也將有可能作為償付資產(chǎn)。

只有保險是真正法律意義上的保全資產(chǎn)。

首先，保險金是不被查封罰沒的財產(chǎn)。新《保險法》第23條規(guī)定：任何單位或個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。

其次，受益金不用于抵債。指定了受益人的人壽保單，受益權(quán)大于債權(quán)，即被保險人身故時，指定了受益人的保險金不納入被保險人的遺產(chǎn)，不用于清償被險人生前的債務(wù)。

肖先生是一位煤炭企業(yè)主，外貿(mào)生意做得很大，陸續(xù)買了一些保險，受益人是太太和兩個孩子。2013年市場風(fēng)云變換令生意一落千丈，肖先生陸續(xù)變賣家中財產(chǎn)，還在外面欠債幾百萬元，最終肖先生一病不起，撒手人寰。家徒四壁的肖家，就剩下幾張保單，按照保單受益人，肖太太和兩個孩子，分別可以獲得300萬元和200萬元不等的人壽保險賠償金。此時，債主向法院起訴，索要保險金。

按照保險法的規(guī)定：人壽保險的被保險人肖先生死亡，其生前指定了受益人，且受益人不存在喪失受益權(quán)和放棄受益權(quán)情形的，保險公司應(yīng)將保險金給付受益人肖太太和孩子。保險金不用于償還債務(wù)。但是，如肖先生未指定受益人，這些保險金就作為被保險人的遺產(chǎn)。而遺產(chǎn)的處理必須遵循繼承法，繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人的債務(wù)。

現(xiàn)金流管理

在企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展過程中，現(xiàn)金流量是否充足、活躍，現(xiàn)金流量管理是否科學(xué)、合理，直接反映了一個企業(yè)的活力與素質(zhì)。

據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，有80%的企業(yè)面臨破產(chǎn)時賬面資金仍是盈利的，導(dǎo)致它們破產(chǎn)的原因更多是因為資金鏈斷裂。作為企業(yè)主，保有隨時創(chuàng)造低成本的現(xiàn)金流的能力，是維持企業(yè)生命延續(xù)的重要保證。

保單貸款可以隨時提供一筆應(yīng)急現(xiàn)金，在需要時即時為企業(yè)注入活力。保單貸款是投保人將所持有的保單質(zhì)押給保險公司，按照保單現(xiàn)金價值的一定比例（一般是80%～90%）獲得資金的一種借貸方式。質(zhì)押貸款過程中保單依然有效。

李先生為一家礦產(chǎn)公司企業(yè)主，擁有3套房產(chǎn)，抵押貸款600萬元和自有資金500萬元投入企業(yè)經(jīng)營，同時他本人擁有300萬元的年金保險。在企業(yè)經(jīng)營中，由于市場大幅波動，幾家購貨方推遲付款短則數(shù)月長則1年，給李先生帶來了很大的還貸壓力，現(xiàn)金流面臨斷裂。這時李先生想起自己擁有的300萬元年金保險，立即以低于銀行同期2%貸款利息及時將現(xiàn)金價值的90%貸出，240萬元現(xiàn)金于申請后第三日到賬，緩解了燃眉之急。

稅收籌劃

在我國，保險更具有前瞻和實際意義的避稅功能在于可規(guī)避今后的遺產(chǎn)稅。根據(jù)大多數(shù)已征收遺產(chǎn)稅國家的經(jīng)驗，企業(yè)主的繼承人面臨用現(xiàn)金先繳納高額的遺產(chǎn)稅后才能順利繼承財產(chǎn)。而通過保險，企業(yè)主只需花較少金額的保費，就可以留給繼承人身故保險賠償金，這部分賠償金可以抵作稅款，避免財富在傳承過程中流失。

我國目前尚未開征遺產(chǎn)稅，但銀行實名開戶、房產(chǎn)稅開征、個稅申報、物權(quán)法實施等一系列操作，已經(jīng)在為遺產(chǎn)稅的開征進(jìn)行法律和制度性鋪墊。

綜上所述，企業(yè)主建立保險理財觀更多的是要通過保險來建立一種新型的財務(wù)規(guī)劃，服務(wù)于自己的企業(yè)經(jīng)營和家庭生活，用最少的資金辦最多的事，在創(chuàng)造財富的同時也要守住財富。endprint