試論商業銀行存款保險制度建設

北京大學 熊志剛

所謂存款保險制度主要指的是，地區或者國家想要對存款人的合法利益有所保護，并想要實現穩定、安全的金融體系，而將存款保險機構創設在金融體系當中，以自愿或者強制的形式投保銀行，通過保險費的交納創建相應的保險基金，便于在投保的銀行存在破產危機時，能夠立刻要求救援或者像投保銀行索要相應存款的制度。同時，存款保險的機構不會將盈利作為最終的目標，并且擁有著權威性、獨立性與相應的監管權力。

一、存款保險制度的發展現狀

美國是優先開展存款保險制度的國家，在1991年下發了存款保險的更改方案，其制度的改進得到了較優質的效果，在2011年美國有92家銀行倒閉，遠遠低于2009年的140家。美國在存款保險制度方面得到改善之后，英國、德國、日本等國家對其借鑒，創建了屬于該國的存款保險公司。在2003年一共擁有87個國家創建了存款保險制度，直到2013年共有134個地區與國家創建了存款保險制度。中國在1993年提出了對于存款保險基金的建立意愿，伴隨著全世界經濟一體化的不斷開展，中國商業銀行針對存款保險制度的建設，也相繼開展了相應的法案起草與論證設計工作。

二、建立商業銀行存款保險制度所存在的不足

(一)破產風險

(二)逆向選擇與道德風險

商業銀行因為能夠以存款保險機構作為主要的擔保對象，在利益不斷加大的形勢下，會逐步的開展業務的擴張機制。特別是具備著高回報、高風險的項目，由于項目的本身降低了原有的責任，造成了風險社會、利益自己的局面。此外，具備著充足的資本以及良好效益的商業銀行，存在較低的經營風險，會具有極其淺顯的投保意愿。若商業銀行具備著較低的資產利潤率、較高的不良資產率，并且又對高風險的項目有所經營，就會有著強烈的投保意愿，繼而造成逆向的選擇較為明顯，在市場中充盈著較高風險。

(三)財務風險

中小型的銀行，其自身就會面對著必須擁有8%的資本充足率，該資本充足率的提出是巴塞爾條約的規定。對于存款保險制度方面，必須要交納一定程度的保險費用，因此所承受的資金壓力會十分的沉重，逐漸的減少了存款的余額。然而，盡管我國部分大型的商業銀行擁有著充足的資本，但還是會產生較大的存款余額基數，需要交納的保險費用也隨之增加，這必然會構成一定程度的經營壓力，繼而減少了商業銀行的總體凈利潤。

三、商業銀行存款保險制度建設中需改善的要素

(一)商業銀行的治理結構需完善

完善商業銀行治理結構，能夠提升商業銀行盈利能力和風險管理能力。在建立存款保險制度的基礎上，其治理的機構能否趨近于完善的程度，直接影響著商業銀行是否能夠在激烈的競爭市場中獨占鰲頭。所以，建立存款保險制度對商業銀行的治理結構而言，需要較高的要求，商業銀行在全面的調整和改革方面，需要在以下幾個方面進行完善：

商業銀行的信息披露體制需要完善化，從而確保商業銀行在披露信息方面的總體質量。媒體經常報道銀行業亂收費的狀況，社會中不同的領域都要求商業銀行需要在收費項目中展現出透明化、明確化，也就是各領域所需求的就是適當的公開銀行信息。在存款保險制度的建立中，對銀行的信息披露有著相對較高的要求，存款保險的相應機構具有全面的監管職能，即對投保機構的預警系統、信用評級、風險狀況等方面負責。

所以，投保機構方面有必要創建較為完善化的信息披露體制，以此與存款保險機構監管需求相呼應。在我國國有的商業銀行中想要將信息披露制度有所完善，就要對企業信息披露的內容進行完善，其內容包含：治理結構、風險管理情況、資產質量、資本充足狀況、流動性、經營業績等。需要利用商業銀行的外部審計以及內部稽核制度，使得信息披露行為規范化。利用這一系列的完善對策，創建一套多角度、全方面的信息披露制度，以此來滿足存款保險制度在建立過程中的需要。

商業銀行需將高級管理層、監事會、董事會、股東大會的職責邊界相應明確，從而在構成監督管理層的過程中，禁止產生“絕對權力”問題。

創建多元化的、透明的激勵體系，以此來緩解商業銀行中所產生的激勵不足等問題。其一，需要創建明確的考核機制和業績評級機制，利用這一系列的機制，明確管理層所體現的貢獻度，真實的將職工工作績效反映出來，才能夠在建立激勵機制的過程中，奠定堅實的基礎；其二，創建規范的、透明的貨幣激勵機制，舍棄物質補償等屬于福利性質的薪酬模式，多角度的強化貨幣收入差距。在擬定薪酬的權力方面，主要由薪酬擬定的委員會負責。在職工貨幣收入方面要和績效相連，要在貨幣收入方面顯現出激勵作用。

(二)風險管理水平的提升

若我國所具備的存款保險制度當中，將銀行的風險水平和銀行的保險費率相連，就說明越高的保險就會擁有越高的保險費率，越低的風險就會擁有越低的保險費率。所以，存在不同的銀行風險狀況，就會承擔不同程度的保險成本。在這樣的情況下，商業銀行本身所具有的風險管理水平，直接影響著商業保險成本的多少。在一定程度上，提升商業銀行風險管理水平，就會在創建保險制度的過程中大幅度減少成本支出。所以，在創建存款保險制度的情況下，需要明顯改善風險管理水平。其中要在幾個方面進行改進：

甲狀腺功能低下：甲狀腺功能低下的危害很多，其中之一是引起粘液性水腫（組織間隙黏蛋白增多而非液體，所以用手摁一下沒有坑），常見于眼瞼和四肢，患者皮膚發涼并日漸粗糙，并可出現心包積液。水腫本身不會帶來多大痛苦，關鍵是及早確定病因，及早治療。

1、專業化、規范化的進行業務分工

在商業銀行中應該設置較為專業的風險經理，其具體的職責需要為監控和風險分析，加強貸款審批人的專職作用，對貸款審批人、風險經理、客戶經理的工作職責進行明確分工，才能夠有效的提升辦理業務的成效。在商業銀行內部的稽核部門中，應納入監督功效，以此來實現合理、科學的量化稽核制度，保證銀行可以進行依法的經營。

2、創建健全的商業銀行內部評級體制

對于商業銀行內部評級體制的創建，能夠讓銀行中的風險管理人員，根據客戶的意愿以及還款能力開展綜合性質下的測評，以此來對信用等級進行客戶的評定，繼而創建客戶的信息數據庫。接著，根據此方面的評級結果，開展對客戶的持續監控，此外還需要將監控力度提升，才能夠保證風險管理的效率以及精準性。

3、創建優質的風險管理氣氛

對于良好風險管理氣氛的營造，能夠使每一位員工都能夠掌握風險管理理念。商業銀行在實際的管理工作當中，需要逐漸的累積管理經驗，要將風險管理文化以風險的預防作為工作重心，在商業銀行的內部創建較為優質的管理氛圍，力求讓每一位銀行員工都能夠認同風險管理工作。同時在實際的工作中將風險的預防和控制作為關鍵點，以此來達成商業銀行的可持續發展。

(三)盈利能力需要提升

想要降低在存款保險制度中所生成的額外成本，商業銀行需要通過對新業務的開展，將銀行盈利能力增強，以增加收入的手段有效的解決成本所帶來的壓力。對于資本金壓力的環節，針對商業銀行進行分析，較為適當的方式就是利用商業銀行自身的利潤累積增加資本金額度。所以，建立存款保險制度對于商業銀行所體現出的盈利能力，提出了相對高端的要求，需要提升商業銀行的盈利能力，需要在幾個方面中落實。

1、開展成本約束并提升盈利空間

商業銀行因為本身所具備的性質，總是會疏忽和松懈成本控制，并且商業銀行擁有著較大的規模，在實際運轉的過程中，其開支方面也較為巨大。所以，針對商業銀行來分析，強化約束資本成本能夠合理的提升銀行的總體盈利能力，其擁有著較為顯著和積極的作用。由于收入-成本=銀行利潤，所以在很大程度上能夠增加利潤的提升空間。因此，加強商業銀行的經營成本管理模式、舍棄一些不重要的浪費和開支、合理的提升資金的運用成效，這些措施都能夠有助于提升利用空間的力度，以此在補償商業銀行的資本金方面建立可持續發展的渠道，自然也就能夠降低存款保險制度建設的成本壓力。

2、員工激勵機制的優化

將員工的激勵機制優化，能夠合理的提升盈利能力與員工工作的積極性。當前形勢下，在商業銀行所進行的員工管理當中還是會不時產生非正當的提升途徑，同時會強調學歷的影響力，將學歷的高低程度來判斷員工是否擁有所具備的工作能力，促使商業銀行的員工喪失了主觀能動性，對于工作的熱情不夠高，并且在晉升制度以及薪酬方面也不能展現出較為理想的工作狀態。若在商業銀行中，由大部分沒有工作能力的人員負責關鍵工作，就會導致所有員工存在著較低的人均盈利水平，并且還會影響到商業銀行的內部系統產生錯亂的現象。

所以，需要在一定程度上進行員工激勵機制的優化，通過商業銀行所擁有的較廣發展空間和領域覆蓋，以及完善化的培訓計劃等優點，創建較為全面的人力資源管理制度，讓擁有一定能力的員工能夠擔任較為核心的職務，以此來有效的提升商業銀行工作人員的平均盈利水平，并且能夠在一定程度上緩解存款保險制度建立之后的成本壓力。

四、結束語

就我國而言，存款保險制度擁有著多個方面的性質。不論如何開展改良與設計，存款保險制度都會存在不良的影響和負面的效應。因此，針對存款保險制度來分析，需要盡可能在發展該制度的過程中創建相對適當的制度環境以及市場環境，發揮出該制度的正面效應，從而穩定的發展商業銀行中的存款保險制度。

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