住房公積金的風(fēng)險分析及防范措施

煙臺市住房公積金管理中心 姜艷艷

住房公積金是單位及其在職職工，根據(jù)國家法律規(guī)定，按照一定比例繳存的長期住房保障資金，主要用于職工的住房支出。一般來說，住房公積金是由住房公積金管理部門進行專門管理的，任何單位和個人都無權(quán)挪用這部分資金。但是，這種對住房公積金進行強制式儲蓄、封閉式管理的方式具有一定的問題，會給住房公積金帶來某些風(fēng)險，針對這些風(fēng)險，需要分析，從而有效地防范，并提高住房公積金的使用率。

一、住房公積金的風(fēng)險分析

(一)住房公積金風(fēng)險的含義

只要是生產(chǎn)經(jīng)營活動，一般情況下都有一定的風(fēng)險，風(fēng)險是一個廣泛常用的詞語。從理論上說，對風(fēng)險的解釋有以下幾點：風(fēng)險有可能導(dǎo)致?lián)p失的產(chǎn)生；風(fēng)險的存在是因為活動的結(jié)果具有不確定性；風(fēng)險是結(jié)果偏離了預(yù)期的目標(biāo)；風(fēng)險的存在使得損失的結(jié)果發(fā)生了變化；風(fēng)險是指受到損失或傷害的威脅。這些對風(fēng)險不同的觀點，主要圍繞可能性、不確定性、損失等概念。風(fēng)險與可能性直接的關(guān)系是必然相連的，正是可能性的存在，才導(dǎo)致了風(fēng)險的出現(xiàn)。對結(jié)果進行不確定性的量化描述，就能預(yù)估風(fēng)險產(chǎn)生的概率，有利于決策者深入認識不確定性和風(fēng)險。住房公積金風(fēng)險是指由于住房公積金管理管理運作上的不善和制度上的缺陷，從而導(dǎo)致住房公積金或住房公積金所有者利益造成損害的可能性。

(二)住房公積金的風(fēng)險種類

1、歸集方面的風(fēng)險

指住房公積金在繳存過程中受各種因素的影響帶來的資金和利益損失的趨勢和可能后果。這種風(fēng)險是住房公積金面臨的最基本的風(fēng)險。住房公積金的發(fā)展需要大量的、穩(wěn)定的、長期的資金來源。但是，長期以來，我國的住房公積金管理中心基本上是封閉式運作的，資金來源單一、增幅較少，難以保證資金收支平衡，整個住房公積金運作就成了無源之水，帶來資金短缺和利益損失的可能性。

2、使用方面的風(fēng)險

指在使用住房公積金時存在的風(fēng)險，也就是說職工在貸款買房使用住房公積金方面存在的風(fēng)險。職工在購買房產(chǎn)時，通常是有一定的貸款，如果職工沒有按照合同規(guī)定的日期償還貸款，造成住房公積金的浪費和損失。由于房產(chǎn)具有一定的固定性和保值性，所以職工購房時可以將房產(chǎn)作為抵押，進行貸款。在一些特定的條件下，一旦貸款不能按期償還或者貸款人違約，都會給住房公積金帶來風(fēng)險，嚴重時，會給整個社會帶來損失。

3、管理方面的風(fēng)險

是指住房公積金管理中心在管理公積金的過程中，由于多種原因的存在，給住房公積金帶來了風(fēng)險。住房公積金的管理過程中，由于多方面原因的存在，使得管理沒有按預(yù)期的路徑前進，出現(xiàn)了一些問題和隱患，對住房公積金產(chǎn)生了風(fēng)險威脅。住房公積金管理中心的管理體制不健全，制度執(zhí)行不嚴格，管理模式不符合實際情況等都會影響著管理中心對住房公積金的管理，影響業(yè)務(wù)的開展。管理和監(jiān)督工作方面的落后，也會給住房公積金帶來一定的風(fēng)險。

二、防范住房公積金風(fēng)險的措施

(一)建立全過程的政策管理機制

建立全過程的政策管理機制，包含三方面的主要內(nèi)容。一是提高政策制定和設(shè)計的水平。嚴格按照國家和地方政府的規(guī)定，認真辦理住房公積金的每一項業(yè)務(wù)，逐步落實國家在住房公積金方面的政策，嚴格按照規(guī)定，結(jié)合實際情況，制定合理的住房公積金管理程序和方法，滿足職工對住房公積金的要求；二是嚴格執(zhí)行每一項政策。對所有業(yè)務(wù)都按政策規(guī)定辦理，并在信息系統(tǒng)登記記錄每一項業(yè)務(wù)的進展情況，做到有記錄可查，避免人為因素導(dǎo)致的風(fēng)險；三是要持續(xù)評估和完善各項政策。在執(zhí)行政策后，要跟蹤記錄、評估每一項政策的效果和存在的問題。針對存在的問題要及時想法解決，避免問題的擴大化。

(二)加大組織結(jié)構(gòu)控制

住房公積金管理中心可以根據(jù)實際需要設(shè)置內(nèi)部結(jié)構(gòu)，在設(shè)置內(nèi)部結(jié)構(gòu)時，應(yīng)以相互協(xié)調(diào)、相互配合和平衡制約為原則，分設(shè)業(yè)務(wù)部門、監(jiān)督部門和管理部門，明確每個部門的職責(zé)與權(quán)力。科學(xué)合理地分配各個部門的任務(wù)，讓各部門的權(quán)力相互配合、相互制約、相互監(jiān)督。管理中心也可以根據(jù)實際情況，劃分部門和個人的崗位工作，實行定期輪崗、適時交流，根據(jù)規(guī)定和要求記錄、核算和管理每一項業(yè)務(wù)，明確每項業(yè)務(wù)的操作規(guī)則，建立責(zé)任追究到個人的機制，對不相容崗位，進行分離，預(yù)防風(fēng)險的產(chǎn)生。

(三)加快住房公積金的法制建設(shè)步伐

住房公積金的管理應(yīng)有一定的立法建設(shè)，用法律的形式設(shè)置管理委員會，接受全國人大委員會的指導(dǎo)和監(jiān)督。運用法律手段管理、運作住房公積金，能夠避免對公積金使用不當(dāng)造成的風(fēng)險，有利于擴大住房公積金的覆蓋面，避免各部門為爭取利益，導(dǎo)致住房公積金的管理出現(xiàn)混亂現(xiàn)象。加強住房公積金法制建設(shè)的步伐，嚴格執(zhí)法、守法，按法律規(guī)定辦事，維護職工的合法利益。住房公積金管理委員會還可以設(shè)置投訴反饋部門，對違法行為和損害職工利益的行為進行查處和糾正。

三、結(jié)束語

住房公積金由于受多方面因素的影響，其產(chǎn)生的風(fēng)險也是形式多樣的，我國住房公積金相關(guān)部門，必須要認真全面地分析風(fēng)險可能產(chǎn)生的原因和風(fēng)險的種類，從根本上著手解決和抑制這些風(fēng)險，為我國住房公積金的良好管理提供條件和保證。

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