充分利用信息化平臺推進電力企業(yè)實現財務管控與業(yè)務前端協(xié)同一體化

國網山東東營供電公司 崔鳳云

充分利用信息化平臺推進電力企業(yè)實現財務管控與業(yè)務前端協(xié)同一體化

國網山東東營供電公司 崔鳳云

根據國家電網及山東電力集團公司財務集約化的安排，為實現財務集約化管理目標，公司根據實際情況組織制定了以 “六統(tǒng)一”、“五集中”為主線的財務集約化實施方案，并成立了由公司主管領導牽頭、業(yè)務部門協(xié)同、多家開發(fā)商參與的組織保障體系，于2010年開始了以財務信息化為支撐的財務集約化實施歷程。

信息化平臺 電力企業(yè) 財務管理

公司在財務集約化、信息化應用過程中，大膽創(chuàng)新，走出了一條集團典設與自主創(chuàng)新相結合的財務信息化應用特色之路。在遵循集團公司典設的基礎上，公司根據實際情況深挖需求，集思廣益，在營財接口、員工報銷、物資款集中支付、稅金計提、項目全口徑等方面上進行了本地化的創(chuàng)新，達到了典設與創(chuàng)新并重的局面。通過這些大量的創(chuàng)新性和實用性工作，從2010年起，公司在不斷的實踐應用基礎上，深層次挖掘ERP系統(tǒng)強大功能，每時每刻不間斷的發(fā)現應用新功能，解放了以往的繁瑣對賬及大量錯誤調整，極大的提高了財會人員的工作積極性，財務管控能力顯著提升。

一、財務管控與業(yè)務前端一體化的目標

隨著財務集約化管理的全面實施，國家電網公司系統(tǒng)各單位依賴信息系統(tǒng)建立了基本的財務流程，它是落實“三集五大”與科學化管理的重要手段。財務信息化的實施以集約化為目標，“集”主要為理清標準，細化規(guī)范，固化流程，實現縱向一個體系，橫向一個平臺 ，實現標準于一體。 “約”主要為加強系統(tǒng)開發(fā)與業(yè)務集成，促進信息共享，提升資源配置能力，實現操控于一鍵。“化”主要為內化于心，固化于制，外化于行，實現基本功能，深化拓展應用，實現機制于一行。建立統(tǒng)一的、面向公司管理、經營和決策全方位的信息系統(tǒng)平臺，能夠充分共享公司各項資源，提升管理效益與經濟效益。

東營公司在集約化思想的指導下，以ERP系統(tǒng)固化功能為指導，以標準流程實施為途徑，以信息化平臺為依托，同時深入挖掘本地化需求和實際情況，集思廣益，本著實事求是的態(tài)度進行了在固化功能指導下的客制化開發(fā)，既遵循了統(tǒng)一的架構，又適應了東營公司的實際情況，進一步提升了東營公司的信息化水平。

二、財務管控與業(yè)務前端一體化的工作內容

財務管控與業(yè)務前端一體化主要包括三大標準流程，即業(yè)務流程、財務會計流程、管理流程。各標準流程的建設實施是一個動態(tài)的、循序漸進的進程。將計算機的“共享”功能引入流程設計，建立財務一體化信息處理流程，使財務數據和業(yè)務數據融為一體。將財務集約化信息系統(tǒng)實用化、常態(tài)化，推進財務管控與業(yè)務前端一體化融合。這種方式能最大限度實現數據共享，實施控制經濟業(yè)務，真正將會計控制職能發(fā)揮出來。山東電力集團公司系統(tǒng)隨著ERP系統(tǒng)深入應用，以財務集約化管理為目標，搭建財務應用系統(tǒng)平臺，將標準化業(yè)務流程全部納入平臺運作和操作，使各單位層級間的業(yè)務處理實現橫向同一，縱向貫通，對信息數據進行動態(tài)管控，實現業(yè)務流、信息流的有效匹配，提高決策支持和戰(zhàn)略執(zhí)行的服務保障功能，最終實現公司在物資采購、營財接口、生產信息、工程建設、協(xié)同業(yè)務等方面實現了財務管控與業(yè)務前端一體化、數據信息的集中和共享、提高工作效率、降低公司管理成本，達到業(yè)務、資金、信息橫向集成、縱向貫通、高度融合，實現公司范圍內會計核算工作標準化處理，資金的集中收付，預算的統(tǒng)一下達、控制、分析，著實推動公司的集團化運作、集約化發(fā)展、精益化管理、標準化建設。實現數出一方，共同使用，各級管理者可以實時、動態(tài)地獲取所需的信息，支持決策，會計信息數據的處理也由微觀逐步轉變?yōu)楹暧^數據運作。公司可以利用基于信息化的財務軟件（管控、SAP）對所有分公司及子公司實現集中記賬、遠程報賬、遠程審計和集中資金調配等處理。集團公司本部相關部門可以對數據進行及時的獲取、處理和分析，使公司實現決策化、業(yè)務智能化，并能充分利用集團內部信息資源，實現真正的信息共享。

三、行業(yè)內財務管控與業(yè)務前端一體化主要有以下五個方面

(一)物資采購一體化系統(tǒng)

一是將供應商、物資供應部門及最終使用者看成一個有機整體即供應鏈。它主要是由采購（物）流、信息流及資金流三部分構成。在ERP環(huán)境下，信息流是核心，物流是保障，而資金流則是實現的手段。三者之間的有效互動構成了一個完整的同步處理模型。在此環(huán)境下，物資供應部門和財務部門能隨時掌握庫存情況，防止庫存積壓，從而降低庫存成本，幫助實現零庫存的目標。同時及時反饋信息，與財務系統(tǒng)協(xié)同工作，自動完成供需協(xié)調，實現供應鏈的無縫連接。二是依托財務信息化固化的會計科目(包括總賬科目和明細賬科目)及會計科目上的借貸關系。通過物資供應部門錄入采購信息（一般包括采購入庫、出庫、發(fā)票信息），實時生成會計憑證，實現財務管控與業(yè)務前端數據的集成。三是通過基礎信息的錄入，實現數據共享，財務與物資供應部門可隨時查詢供應商付款欠款信息、訂單信息、合同信息。對于應付賬款的處理，在輸入發(fā)票的同時系統(tǒng)能夠自動檢查有關的采購單和收貨單，進行三方匹配，保證基礎信息無誤，以防出現收款單位與供應商不一致的情況發(fā)生。四是財務人員根據物資采購人員輸入基礎信息，再根據接收到的發(fā)票通過發(fā)票校驗模塊進行發(fā)票校驗，將所采購的商品根據物資目錄準確分類計入固定資產、低值易耗品及生產維護中，最終準確地形成會計憑證，進行相應地掛賬處理。

(二)營銷一體化信息系統(tǒng)

一是構建95598互動服務平臺和一體化交費接入平臺，為提升供電服務能力提供技術手段，客戶可以通過95598互動服務網站，辦理電費查詢和交納、網上業(yè)務辦理、服務監(jiān)督、用電服務等多種業(yè)務，滿足了客戶多方面的需要；二是建設基于GIS公共應用平臺和統(tǒng)一電網模型的營銷GIS可視化平臺，為供電方案制定、故障搶修、有序用電管理等提供支撐；三是整合配電、調度、財務等相關數據，購建“購、供、銷”一體化購售電電力市場交易運營系統(tǒng)平臺，集成應收電費、實收電費及業(yè)務分類匯總，協(xié)同營銷電費賬務與財務電費賬務工作，保證營銷系統(tǒng)與財務應用數據的一致性、準確性和實效性，徹底消除手工憑證。

(三)生產一體化信息系統(tǒng)

一是優(yōu)化生產技改、維修項目管理流程，建設固定資產與設備信息集成聯(lián)動系統(tǒng)，實現設備實物與資產價值聯(lián)動管理；二是應用PMS系統(tǒng)，將設備權限與業(yè)務權限分兩條線進行管理，建設輸、變、配專業(yè)設備臺賬，對工作票、操作票進行流程管理，對試驗數據、運行記錄等進行規(guī)范化、流程化管理，建立起了真實、翔實的數據體系和閉環(huán)管理的應用系統(tǒng)；三是依托生產管理系統(tǒng)信息平臺，實現無功電壓管理、社會化資源管理、技術監(jiān)督管理、狀態(tài)檢修管理等的全面應用。通過項目構造器，查看工程項目WBS結構及預算下達情況，據以列支相關費用，并對項目整體財務狀況進行了解，月末運行單個項目/集中項目結算，將計入項目成本的款項結轉至在建工程。

(四)工程建設一體化信息系統(tǒng)

公司依托ERP中的基建工程信息化管理系統(tǒng)，將工程管理延伸到業(yè)務源頭，圍繞基建計劃信息集成、項目進度信息集成及電子文檔標準化三個方面展開，實現基建業(yè)務全面覆蓋，系統(tǒng)可以實時反映工程立項及概算批復狀況，實現對工程項目信息流、資金流、業(yè)務流的集約化管理，從項目規(guī)劃、設計、建設到價值確認實現全方位管理，對防范風險起到顯著作用。

(五)財務協(xié)同一體化信息系統(tǒng)

在集團公司系統(tǒng)內，設置憑證協(xié)同規(guī)則，利用協(xié)同平臺。對于關聯(lián)交易，由開發(fā)票方發(fā)起協(xié)同單據，付款方確認，雙方的會計憑證與抵消憑證同步生成，實現業(yè)務同步。同時嚴格限制關聯(lián)交易只能在協(xié)同平臺處理。這樣憑證協(xié)同平臺就把事后對賬變?yōu)槭虑翱刂疲瑯O大地提升了抵消數據的準確性。能更好地滿足合并報表編制的需要，同時通過憑證關口前移，提高集中核算質量。為最終實現“一鍵式”財務報表編制模式。

一是依托集團公司一體化平臺建設，人財物集約化管理推進，ERP系統(tǒng)上線，與生產、營銷等系統(tǒng)實現無縫銜接，財務管理關口前移，內控風險管理不僅僅停留在財務管理方面，真正實現對生產經營風險的管控。二是應用SAP系統(tǒng)、管控系統(tǒng)與門戶員工報銷系統(tǒng)、經法合同管理系統(tǒng)、人資、物資等模塊相銜接，通過業(yè)務前端部門創(chuàng)建業(yè)務單據，傳遞后經財務部門審核確認，系統(tǒng)自動生成財務憑證。通過對財務組織架構、稅率、稅項、預算科目、承諾項目等的集中管控，深化了應用財務主數據管理;通過強化會計政策集中管控，實現了會計政策的固化和非固化兩種模式。將現行的管理模式滲透到組織和流程各個層面，得到員工的理解和認可，落實到具體的日常工作中，讓每一個業(yè)務部門、每一個員工都參與到風險管控的業(yè)務鏈中來，為全面風險管理的實現提供基礎保障。

四、財務管控與業(yè)務前端一體化取得的成效

財務應用系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)集成，實現了財務與業(yè)務信息共享，推動財務業(yè)務一體化運作，消除了財務數據與業(yè)務數據統(tǒng)計口徑差異，提升公司決策支持水平。同時通過獲取業(yè)務前端數據信息，實現了財務分析指標的數據源追溯功能。財務分析工作由事后分析，逐漸轉變?yōu)榻洜I全過程分析，通過獲取業(yè)務前端數據，跟蹤指標涉及的經營活動各環(huán)節(jié)，提升財務分析的寬度和廣度，提高決策支持和戰(zhàn)略執(zhí)行的服務保障功能。具體包括以下內容：一是公司經營管理理念得到全面更新和提升，員工素質不斷提高。二是現代化的管理信息平臺使基于流程管理的業(yè)務處理過程逐步規(guī)范化，管理信息透明化，管理控制的有效性得以提高。三是財務業(yè)務一體化改變了業(yè)務處理方式和管理方式，實現財務管理標準化及高效化。四是財務業(yè)務一體化促進了公司基礎工作的加強，實現了信息高度集成與共享。五是業(yè)務流程的優(yōu)化、財務業(yè)務一體化以及信息傳遞方式的改變極大地提高了業(yè)務和管理工作的效率，管理控制和效率的矛盾得到改善，使業(yè)務與財務有機銜接。六是為管理者提供決策信息，公司會計信息化建設將公司全部資源納入到一個信息管理系統(tǒng)中進行管理，使得公司的決策者可以迅捷地掌控公司所能控制的全部資源狀況，便于決策者能夠實時地根據公司可動用資源現狀進行調配，可以對公司資源做出最合理的配置，實現公司收益的最大化。