發(fā)揮內(nèi)審部門在和諧央行建設(shè)中作用的幾點思考

邱凌云

基層人民銀行作為中央銀行的基層組織和神經(jīng)末梢，既是中央銀行宏觀金融調(diào)控體系的組成部分，又是轄區(qū)內(nèi)貨幣政策的傳導(dǎo)者、金融秩序穩(wěn)定的維護(hù)者和金融服務(wù)的實施者。而內(nèi)審部門作為央行的一個重要職能部門，擔(dān)負(fù)著監(jiān)督、評價與控制的重要職責(zé)，對減少和控制違章違規(guī)，防范和控制金融風(fēng)險，保證央行有效運行、維護(hù)央行權(quán)威至為關(guān)鍵。基于此，筆者認(rèn)為，當(dāng)前，基層央行內(nèi)審部門要根據(jù)基層央行職能和特點，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊密圍繞人民銀行中心工作，圍繞本單位工作重點、管理中的難點和員工關(guān)注的熱點開展工作，在和諧基層央行建設(shè)中發(fā)揮作用。

1.既要有大局意識，又要增強服務(wù)意識。內(nèi)審部門的職責(zé)要求內(nèi)審人員必須正確認(rèn)識自己肩負(fù)的歷史使命，增強審計的責(zé)任感、緊迫感、使命感，從而真正當(dāng)好金融“醫(yī)生”、“衛(wèi)士”和“謀士”。注重發(fā)揮內(nèi)審的控制職能和服務(wù)職能，當(dāng)好參謀和助手，并通過內(nèi)部審計活動，及時向業(yè)務(wù)部門反饋宏觀調(diào)控和業(yè)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)以及潛在的風(fēng)險點，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤監(jiān)測和督促整改，服務(wù)于轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟建設(shè)和金融業(yè)的發(fā)展，服務(wù)于領(lǐng)導(dǎo)決策和基層管理。

2.既要有以人為本意識，又要增強控制與效能意識。人作為單位生存發(fā)展的主體，是構(gòu)建和諧央行的首要因素。內(nèi)審工作要從以人為本管理角度出發(fā)，尊重人的發(fā)展需要，既要實事求是地進(jìn)行監(jiān)督和客觀公正地進(jìn)行履職和評價，又要注重與被審計人員的交流與溝通，審計建議以調(diào)動人的主觀能動性為落腳點，促進(jìn)央行事業(yè)與干部職工素質(zhì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，在內(nèi)部審計活動中，要牢固樹立風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟睿粩鄰娀L(fēng)險監(jiān)督職能。以強化機制為出發(fā)點，開展內(nèi)部控制評審，貼進(jìn)業(yè)務(wù)、貼近管理，突出風(fēng)險控制與預(yù)警。

3.既要有開拓創(chuàng)新意識，又要增強終身學(xué)習(xí)意識。當(dāng)前內(nèi)審工作面臨著許多新情況、新問題、新任務(wù)，沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗與模式可循。這就要求內(nèi)審干部積極探索，開拓創(chuàng)新，在工作的形式和內(nèi)容上有所突破，有所創(chuàng)新。內(nèi)審作為一門專業(yè)性較強的工作，涉及到人民銀行方方面面的業(yè)務(wù)，而且隨著人民銀行職能的調(diào)整、業(yè)務(wù)的變化、新的服務(wù)工具推出等，對內(nèi)審人員提出了更高的要求。內(nèi)審干部應(yīng)加強學(xué)習(xí)，加強職業(yè)道德修養(yǎng)，可采取到業(yè)務(wù)部門跟班學(xué)習(xí)，熟悉業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)技能，使自身綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)與內(nèi)審業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。

4.既要充分發(fā)揮制約作用、防護(hù)作用，又要實事鑒證，促進(jìn)有序管理。內(nèi)審人員應(yīng)通過對本行各項業(yè)務(wù)活動的開展情況進(jìn)行監(jiān)督，揭示各種違規(guī)違章行為，糾正在業(yè)務(wù)操作中的違章違規(guī)問題，維護(hù)業(yè)務(wù)正常運行。同時，通過審計反映基層行出現(xiàn)的新情況、新問題和熱點以及員工的思想動態(tài)。為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的信息，提高領(lǐng)導(dǎo)決策的科學(xué)性和民主性。在日常工作中，內(nèi)審部門要隨時關(guān)注人民銀行推出的新業(yè)務(wù)、新工具，關(guān)注由此帶來的資金風(fēng)險以及由于配套制度跟不上所引發(fā)的制度風(fēng)險。同時，要通過審計活動，對本行內(nèi)控管理和領(lǐng)導(dǎo)履職情況等公共權(quán)力，實事求是的作出評價和鑒證，規(guī)范和制約公共權(quán)力，促進(jìn)公共權(quán)力與干部職工正當(dāng)利益的和諧，保障干部職工利益的實現(xiàn)；對內(nèi)部管理中發(fā)現(xiàn)的問題，要認(rèn)真分析產(chǎn)生問題的成因，督促被審計對象認(rèn)真整改，并將需要整改的問題以內(nèi)審提示的方式，告知相關(guān)單位和部門，達(dá)到“審計一點帶動整改一片”的效果，促進(jìn)有序管理，起到防范風(fēng)險的作用。

5.既要轉(zhuǎn)變理念，調(diào)整內(nèi)審轉(zhuǎn)型思路，又要突出特色，推進(jìn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型實踐。在和諧基層央行建設(shè)中，內(nèi)審部門要與時俱進(jìn)，不斷探索，實現(xiàn)五個轉(zhuǎn)變。即審計理念，堅持“由監(jiān)督向控制”轉(zhuǎn)變；審計目標(biāo)，堅持向“風(fēng)險管理和績效評價”轉(zhuǎn)變；審計力量，堅持向“整合資源共同協(xié)作”轉(zhuǎn)變；審計成果運用，堅持向“提高報告質(zhì)量，促進(jìn)宏觀管理”轉(zhuǎn)變。通過審計實踐，基層行應(yīng)著重在履職、制度管理等績效和經(jīng)濟責(zé)任審計方面的實踐，應(yīng)主動把制度建設(shè)，作為內(nèi)審轉(zhuǎn)型的重要方面之一，每年應(yīng)結(jié)合工作實際，制訂修改和完善制度，適時廢除過時或不適應(yīng)的制度，使基層行逐步形成按制度管人、管事、管權(quán)的工作機制。

（作者單位：中國人民銀行宜豐縣支行）