德國微貸模式及其對我國小額貸款公司發(fā)展的啟示

崔學賢+++王明吉+++張晶

一、德國微貸模式

（一）德國微貸模式的發(fā)展及現(xiàn)狀

德國合作銀行模式、儲蓄銀行模式、IPC微貸技術對我國小額貸款公司的發(fā)展有很大的借鑒作用。德國合作銀行在會員制的基礎上成立，將一部分會員的存款作為閑置資金貸放給另一部分有資金需求的會員，業(yè)務重點是支持農(nóng)業(yè)和手工業(yè)。上世紀70年代后開始向非會員發(fā)放貸款，有利于自身的發(fā)展。德國合作銀行的機構呈三角結構，最上一層是中央合作銀行，中間的是三家區(qū)域性質的合作銀行，最下一層是地方合作銀行及其分支機構和營業(yè)網(wǎng)點。這三級都是獨立的法人經(jīng)濟實體，沒有隸屬關系，實行自下而上入股、自上而下的服務形式，形成穩(wěn)固而強大的銀行體系。德國儲蓄銀行的業(yè)務服務于當?shù)鼐用瘢瑥乃麄兡抢镂沾婵畈l(fā)放貸款，來促進居民的資產(chǎn)增長。其經(jīng)營宗旨從對中產(chǎn)階級和經(jīng)濟薄弱群體的貸款發(fā)放，轉變?yōu)樽非罄麧欁畲蠡５聡腎PC公司經(jīng)過多年的發(fā)展，在微貸技術上對客戶的基本信息、財務信息、還貸能力等方面形成了行之有效的辦法，使IPC技術更加成熟和完善。

（二）德國微貸模式的成功經(jīng)驗

1.明確自我定位，深入理解客戶需求

儲蓄銀行的分散結構，使它在最大程度上接近了廣大的客戶，保持其與所在地區(qū)的親密性。 儲蓄銀行也被私人家庭和中小企業(yè)所信任，是他們的首選伙伴。今天德國儲蓄銀行依然遵循著自己的成立使命、鼓勵儲蓄和為所有人服務的經(jīng)營政策。他們使公民的收入和財產(chǎn)得到充足的保障并且可以為其創(chuàng)造財富。所以，儲蓄銀行是德國家喻戶曉的并且受人們歡迎的品牌。

2.地區(qū)運作化模式，覆蓋范圍廣

德國儲蓄銀行能夠取得成功的重要因素是其經(jīng)營模式。它設有兩萬兩千四百個營業(yè)網(wǎng)點為客戶提供服務，成為歐洲最密集的銀行分支網(wǎng)絡；受到地域原則的制約，這些區(qū)域可以是一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、一個區(qū)縣、一個城市，但是德國儲蓄銀行的分行只能在自己所屬的區(qū)域里經(jīng)營業(yè)務、吸收存款和發(fā)放貸款，這意味著他們不能根據(jù)自己的意愿來挑選市場，使其獲得維持經(jīng)營的利潤，而且一家儲蓄銀行只能通過與鄰近分行合并來擴大經(jīng)營區(qū)域。

3.采取保障措施，明確相關監(jiān)管部門

首先，董事會成員具備一定的信貸資質，監(jiān)事會和董事會權限劃分嚴格，董事會負責經(jīng)營管理銀行，監(jiān)事會對董事的工作進行監(jiān)督。其次為了限制政界對銀行的經(jīng)營產(chǎn)生影響，監(jiān)事會的人員由城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或地區(qū)的各黨派代表組成，其中有反對派及儲蓄銀行的員工代表。

4.嚴格的審計制度，有力的風險防范機制

德國全國合作社聯(lián)合會和11個區(qū)域性審計協(xié)會有一支強大的審計隊伍，他們的任務是對各類合作社進行審計和培訓，主要精力是對合作銀行進行獨立審計。雖然聯(lián)合會和審計協(xié)會不是政府部門，但其受政府有關部門委托，依法進行審計。

二、我國小額貸款公司存在的問題

（一）自身性質模糊，融資受限

我國小貸公司由于受政策法規(guī)的限制，身份地位不明確。在法律上，小貸公司是有限責任公司或股份有限公司，屬于非金融機構，但可以從事金融貸款業(yè)務。小貸公司向金融機構融資難、成本高，不能進行同業(yè)拆借，只能采用貸款方式。它所從事的業(yè)務使其沒有足夠的抵押和質押資產(chǎn)，限制了其信貸的發(fā)放，制約了資金的融入。政策引導不明確，銀行向小貸公司批發(fā)貸款需要借助政府，增加了小貸公司后續(xù)融資來源的難度。

（二）監(jiān)管體系不完善，缺少專業(yè)監(jiān)管機構

1.監(jiān)管的法律體系不完善

小貸公司不是金融機構，金融機構適用的法律規(guī)范不適用小貸公司。銀監(jiān)會和人民銀行制定的政策法規(guī)只是金融規(guī)章和規(guī)范性文件，對小貸公司起規(guī)范和指導作用，沒有上升到法律層面。只能通過簡單的形式對其進行規(guī)范，各地的監(jiān)管標準不同不利其發(fā)展。

2.存在多頭監(jiān)管

小貸公司的主管部門是政府相關部門，人員多沒有金融業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗，缺乏專業(yè)管理人才和技術手段，沒有做到規(guī)范監(jiān)管，導致監(jiān)管主體不明確。

3.利率監(jiān)管變成利率限制

貸款利率不能超過規(guī)定的基準利率的比例，超出部分不受保護。意味著其不能自由擬定利率，使得成本無法用收入彌補，出現(xiàn)虧損，影響其可持續(xù)發(fā)展。

（三）內部控制制度不健全，人員素質不高

1.內部管理制度粗放。業(yè)務擴張現(xiàn)象嚴重，不重視內部管理。

2.員工專業(yè)化欠缺、信貸知識有限、風險識別和控制能力較低沒有符合自己特點的客戶評級系統(tǒng)，客戶的信用記錄沒有納入人民銀行征信系統(tǒng)，對客戶的了解主要靠走訪、調查，只能憑經(jīng)驗、人緣、地緣等判斷客戶的風險狀況，主觀隨意性較大。對不了解的客戶通過提高利率、增加抵押品等方式發(fā)放貸款，風險較大。

（四）“小額、分散”不夠，服務覆蓋面窄

小貸公司的經(jīng)營宗旨一是“小額、分散”原則，努力擴大客戶的數(shù)量和服務覆蓋面，向小企業(yè)提供服務；二是服務“三農(nóng)”原則，支持三農(nóng)的發(fā)展。目前的客戶大多是和公司發(fā)起人有業(yè)務往來的客戶，或是公司高管人員以前的客戶及關系好的朋友。其客戶數(shù)量和服務覆蓋面有一定局限性。公司對“三農(nóng)”發(fā)放的貸款大部分占貸款總額的20%左右，大于貸款總額50%的較少，低于國家標準。貸款發(fā)放數(shù)額在100萬元到200萬元占的比例高，100萬元或50萬元以下的比例低，服務“三農(nóng)”和“小額、分散”的原則沒有根本落實。

（五）跨區(qū)域發(fā)放貸款，超限額發(fā)放貸款

小貸公司必須是內資的有限責任公司或股份有限公司，實行屬地登記的管理制度，有限責任公司由縣級工商部門登記，股份有限公司由市級工商部門登記，日常監(jiān)管由縣級工商部門負責；小貸公司只允許在本縣、市范圍內從事小額貸款業(yè)務和小企業(yè)管理、發(fā)展、財務等咨詢業(yè)務，不能跨區(qū)域經(jīng)營；不能設立分支機構，也不能對外投資。就其經(jīng)營來看，小貸公司急于拓展市場開展業(yè)務，會出現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營和同一借款人的貸款余額超過小貸公司資本凈額的5%，最高貸款額度上限為200萬元的情況。還有些小貸公司跨區(qū)域發(fā)放貸款、超限額發(fā)放貸款的占比高于貸款總額50%以上。

三、德國微貸模式對我國小額貸款公司發(fā)展的啟示

（一）明確自身性質，準確定位

我國小貸公司急需解決自身性質及定位問題。就性質而言，小貸公司主要為貧困人員服務，貧窮的重要因素之一是現(xiàn)存的金融體系不能為窮苦的人們提供資本。小貸公司要向真正的低收入群體提供資金支持，使其通過勞動獲得的收入償還貸款。其次是定位問題。小貸公司定位的業(yè)務范圍是提供貸款，實際上是一種銀行信用，因此，與一般的公司有很大區(qū)別。因此，小貸公司不完全適用《公司法》的相關規(guī)定，小貸公司不吸收公眾存款，實際上不是真正意義上的銀行。因此，要明確小貸公司的金融機構地位，加快對小貸公司立法問題的研究，提高立法層次。制定《小額貸款公司融資法、監(jiān)管法、風險管理法》等法律法規(guī)。

（二）加強相關部門的扶持，創(chuàng)造良好的發(fā)展機會

小貸公司應作為獨立的金融機構運行，放寬經(jīng)營情況好、內部控制水平高的小貸公司從銀行融入資金的比例，從銀行獲得優(yōu)惠利率，向銀行進行融資。利用國家政策性銀行的批發(fā)性貸款，嘗試與其它金融機構共同建立小額貸款信貸基金，將資金批發(fā)給小貸公司，滿足資金需求。

其次，監(jiān)管部門應逐步放開貸款的利率限制，給予利率優(yōu)惠，允許吸收公眾存款。

最后，給予稅收優(yōu)惠。國家可參照農(nóng)村信用合作社現(xiàn)行的征稅政策給予小貸公司稅收優(yōu)惠。調整小貸公司支農(nóng)業(yè)務相關稅收，擴大支農(nóng)貸款投放的數(shù)量和質量，促進農(nóng)業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村的建設。

（三）加強內部控制和風險管理，提高管理水平

1.規(guī)范公司內部控制制度，加強風險管理

從放貸程序到公司的財務會計制度都要嚴格規(guī)范。加強內部風險管理，按風險類別分別由各主管部門負責，由該部門牽頭定期召開由相關部門參加的關聯(lián)會議，討論風險分析與控制。對放貸資產(chǎn)管理，在降低運營成本的基礎上確保一定的收益率，實現(xiàn)小額貸款與小額保險的結合。拓展小額信貸的保險市場，有利于保險業(yè)務的創(chuàng)新和拓展，降低小貸公司承擔道德風險或意外因素引起的損失。

2.加強從業(yè)人員的培訓，提高管理水平

通過大力吸收具有專業(yè)素質的人員對公司的業(yè)務進行指導與管理解決公司專業(yè)人才缺乏的情況；加強對從業(yè)人員的培訓，提高他們的管理水平。既注重理論水平的提高，也注重積累實踐經(jīng)驗，同時加強對員工職業(yè)操守的培養(yǎng)。

3.采取多樣化形式，擴大公司業(yè)務覆蓋面

由農(nóng)村向城市擴展，繼續(xù)拓展服務領域，不能局限在農(nóng)業(yè)等領域。參考更成功的小額貸款機制，促進其更好的發(fā)展。

該文為2012年度河北省教育廳人文社科研究項目“河北省小額貸款公司風險控制研究”（SQ123011）和河北省科技廳軟科學項目“河北省小額貸款公司與縣域經(jīng)濟發(fā)展互動關系的實證研究”（14457695）的成果。

責任編輯：康偉

一、德國微貸模式

（一）德國微貸模式的發(fā)展及現(xiàn)狀

德國合作銀行模式、儲蓄銀行模式、IPC微貸技術對我國小額貸款公司的發(fā)展有很大的借鑒作用。德國合作銀行在會員制的基礎上成立，將一部分會員的存款作為閑置資金貸放給另一部分有資金需求的會員，業(yè)務重點是支持農(nóng)業(yè)和手工業(yè)。上世紀70年代后開始向非會員發(fā)放貸款，有利于自身的發(fā)展。德國合作銀行的機構呈三角結構，最上一層是中央合作銀行，中間的是三家區(qū)域性質的合作銀行，最下一層是地方合作銀行及其分支機構和營業(yè)網(wǎng)點。這三級都是獨立的法人經(jīng)濟實體，沒有隸屬關系，實行自下而上入股、自上而下的服務形式，形成穩(wěn)固而強大的銀行體系。德國儲蓄銀行的業(yè)務服務于當?shù)鼐用瘢瑥乃麄兡抢镂沾婵畈l(fā)放貸款，來促進居民的資產(chǎn)增長。其經(jīng)營宗旨從對中產(chǎn)階級和經(jīng)濟薄弱群體的貸款發(fā)放，轉變?yōu)樽非罄麧欁畲蠡５聡腎PC公司經(jīng)過多年的發(fā)展，在微貸技術上對客戶的基本信息、財務信息、還貸能力等方面形成了行之有效的辦法，使IPC技術更加成熟和完善。

（二）德國微貸模式的成功經(jīng)驗

1.明確自我定位，深入理解客戶需求

儲蓄銀行的分散結構，使它在最大程度上接近了廣大的客戶，保持其與所在地區(qū)的親密性。 儲蓄銀行也被私人家庭和中小企業(yè)所信任，是他們的首選伙伴。今天德國儲蓄銀行依然遵循著自己的成立使命、鼓勵儲蓄和為所有人服務的經(jīng)營政策。他們使公民的收入和財產(chǎn)得到充足的保障并且可以為其創(chuàng)造財富。所以，儲蓄銀行是德國家喻戶曉的并且受人們歡迎的品牌。

2.地區(qū)運作化模式，覆蓋范圍廣

德國儲蓄銀行能夠取得成功的重要因素是其經(jīng)營模式。它設有兩萬兩千四百個營業(yè)網(wǎng)點為客戶提供服務，成為歐洲最密集的銀行分支網(wǎng)絡；受到地域原則的制約，這些區(qū)域可以是一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、一個區(qū)縣、一個城市，但是德國儲蓄銀行的分行只能在自己所屬的區(qū)域里經(jīng)營業(yè)務、吸收存款和發(fā)放貸款，這意味著他們不能根據(jù)自己的意愿來挑選市場，使其獲得維持經(jīng)營的利潤，而且一家儲蓄銀行只能通過與鄰近分行合并來擴大經(jīng)營區(qū)域。

3.采取保障措施，明確相關監(jiān)管部門

首先，董事會成員具備一定的信貸資質，監(jiān)事會和董事會權限劃分嚴格，董事會負責經(jīng)營管理銀行，監(jiān)事會對董事的工作進行監(jiān)督。其次為了限制政界對銀行的經(jīng)營產(chǎn)生影響，監(jiān)事會的人員由城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或地區(qū)的各黨派代表組成，其中有反對派及儲蓄銀行的員工代表。

4.嚴格的審計制度，有力的風險防范機制

德國全國合作社聯(lián)合會和11個區(qū)域性審計協(xié)會有一支強大的審計隊伍，他們的任務是對各類合作社進行審計和培訓，主要精力是對合作銀行進行獨立審計。雖然聯(lián)合會和審計協(xié)會不是政府部門，但其受政府有關部門委托，依法進行審計。

二、我國小額貸款公司存在的問題

（一）自身性質模糊，融資受限

我國小貸公司由于受政策法規(guī)的限制，身份地位不明確。在法律上，小貸公司是有限責任公司或股份有限公司，屬于非金融機構，但可以從事金融貸款業(yè)務。小貸公司向金融機構融資難、成本高，不能進行同業(yè)拆借，只能采用貸款方式。它所從事的業(yè)務使其沒有足夠的抵押和質押資產(chǎn)，限制了其信貸的發(fā)放，制約了資金的融入。政策引導不明確，銀行向小貸公司批發(fā)貸款需要借助政府，增加了小貸公司后續(xù)融資來源的難度。

（二）監(jiān)管體系不完善，缺少專業(yè)監(jiān)管機構

1.監(jiān)管的法律體系不完善

小貸公司不是金融機構，金融機構適用的法律規(guī)范不適用小貸公司。銀監(jiān)會和人民銀行制定的政策法規(guī)只是金融規(guī)章和規(guī)范性文件，對小貸公司起規(guī)范和指導作用，沒有上升到法律層面。只能通過簡單的形式對其進行規(guī)范，各地的監(jiān)管標準不同不利其發(fā)展。

2.存在多頭監(jiān)管

小貸公司的主管部門是政府相關部門，人員多沒有金融業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗，缺乏專業(yè)管理人才和技術手段，沒有做到規(guī)范監(jiān)管，導致監(jiān)管主體不明確。

3.利率監(jiān)管變成利率限制

貸款利率不能超過規(guī)定的基準利率的比例，超出部分不受保護。意味著其不能自由擬定利率，使得成本無法用收入彌補，出現(xiàn)虧損，影響其可持續(xù)發(fā)展。

（三）內部控制制度不健全，人員素質不高

1.內部管理制度粗放。業(yè)務擴張現(xiàn)象嚴重，不重視內部管理。

2.員工專業(yè)化欠缺、信貸知識有限、風險識別和控制能力較低沒有符合自己特點的客戶評級系統(tǒng)，客戶的信用記錄沒有納入人民銀行征信系統(tǒng)，對客戶的了解主要靠走訪、調查，只能憑經(jīng)驗、人緣、地緣等判斷客戶的風險狀況，主觀隨意性較大。對不了解的客戶通過提高利率、增加抵押品等方式發(fā)放貸款，風險較大。

（四）“小額、分散”不夠，服務覆蓋面窄

小貸公司的經(jīng)營宗旨一是“小額、分散”原則，努力擴大客戶的數(shù)量和服務覆蓋面，向小企業(yè)提供服務；二是服務“三農(nóng)”原則，支持三農(nóng)的發(fā)展。目前的客戶大多是和公司發(fā)起人有業(yè)務往來的客戶，或是公司高管人員以前的客戶及關系好的朋友。其客戶數(shù)量和服務覆蓋面有一定局限性。公司對“三農(nóng)”發(fā)放的貸款大部分占貸款總額的20%左右，大于貸款總額50%的較少，低于國家標準。貸款發(fā)放數(shù)額在100萬元到200萬元占的比例高，100萬元或50萬元以下的比例低，服務“三農(nóng)”和“小額、分散”的原則沒有根本落實。

（五）跨區(qū)域發(fā)放貸款，超限額發(fā)放貸款

小貸公司必須是內資的有限責任公司或股份有限公司，實行屬地登記的管理制度，有限責任公司由縣級工商部門登記，股份有限公司由市級工商部門登記，日常監(jiān)管由縣級工商部門負責；小貸公司只允許在本縣、市范圍內從事小額貸款業(yè)務和小企業(yè)管理、發(fā)展、財務等咨詢業(yè)務，不能跨區(qū)域經(jīng)營；不能設立分支機構，也不能對外投資。就其經(jīng)營來看，小貸公司急于拓展市場開展業(yè)務，會出現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營和同一借款人的貸款余額超過小貸公司資本凈額的5%，最高貸款額度上限為200萬元的情況。還有些小貸公司跨區(qū)域發(fā)放貸款、超限額發(fā)放貸款的占比高于貸款總額50%以上。

三、德國微貸模式對我國小額貸款公司發(fā)展的啟示

（一）明確自身性質，準確定位

我國小貸公司急需解決自身性質及定位問題。就性質而言，小貸公司主要為貧困人員服務，貧窮的重要因素之一是現(xiàn)存的金融體系不能為窮苦的人們提供資本。小貸公司要向真正的低收入群體提供資金支持，使其通過勞動獲得的收入償還貸款。其次是定位問題。小貸公司定位的業(yè)務范圍是提供貸款，實際上是一種銀行信用，因此，與一般的公司有很大區(qū)別。因此，小貸公司不完全適用《公司法》的相關規(guī)定，小貸公司不吸收公眾存款，實際上不是真正意義上的銀行。因此，要明確小貸公司的金融機構地位，加快對小貸公司立法問題的研究，提高立法層次。制定《小額貸款公司融資法、監(jiān)管法、風險管理法》等法律法規(guī)。

（二）加強相關部門的扶持，創(chuàng)造良好的發(fā)展機會

小貸公司應作為獨立的金融機構運行，放寬經(jīng)營情況好、內部控制水平高的小貸公司從銀行融入資金的比例，從銀行獲得優(yōu)惠利率，向銀行進行融資。利用國家政策性銀行的批發(fā)性貸款，嘗試與其它金融機構共同建立小額貸款信貸基金，將資金批發(fā)給小貸公司，滿足資金需求。

其次，監(jiān)管部門應逐步放開貸款的利率限制，給予利率優(yōu)惠，允許吸收公眾存款。

最后，給予稅收優(yōu)惠。國家可參照農(nóng)村信用合作社現(xiàn)行的征稅政策給予小貸公司稅收優(yōu)惠。調整小貸公司支農(nóng)業(yè)務相關稅收，擴大支農(nóng)貸款投放的數(shù)量和質量，促進農(nóng)業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村的建設。

（三）加強內部控制和風險管理，提高管理水平

1.規(guī)范公司內部控制制度，加強風險管理

從放貸程序到公司的財務會計制度都要嚴格規(guī)范。加強內部風險管理，按風險類別分別由各主管部門負責，由該部門牽頭定期召開由相關部門參加的關聯(lián)會議，討論風險分析與控制。對放貸資產(chǎn)管理，在降低運營成本的基礎上確保一定的收益率，實現(xiàn)小額貸款與小額保險的結合。拓展小額信貸的保險市場，有利于保險業(yè)務的創(chuàng)新和拓展，降低小貸公司承擔道德風險或意外因素引起的損失。

2.加強從業(yè)人員的培訓，提高管理水平

通過大力吸收具有專業(yè)素質的人員對公司的業(yè)務進行指導與管理解決公司專業(yè)人才缺乏的情況；加強對從業(yè)人員的培訓，提高他們的管理水平。既注重理論水平的提高，也注重積累實踐經(jīng)驗，同時加強對員工職業(yè)操守的培養(yǎng)。

3.采取多樣化形式，擴大公司業(yè)務覆蓋面

由農(nóng)村向城市擴展，繼續(xù)拓展服務領域，不能局限在農(nóng)業(yè)等領域。參考更成功的小額貸款機制，促進其更好的發(fā)展。

該文為2012年度河北省教育廳人文社科研究項目“河北省小額貸款公司風險控制研究”（SQ123011）和河北省科技廳軟科學項目“河北省小額貸款公司與縣域經(jīng)濟發(fā)展互動關系的實證研究”（14457695）的成果。

責任編輯：康偉

一、德國微貸模式

（一）德國微貸模式的發(fā)展及現(xiàn)狀

德國合作銀行模式、儲蓄銀行模式、IPC微貸技術對我國小額貸款公司的發(fā)展有很大的借鑒作用。德國合作銀行在會員制的基礎上成立，將一部分會員的存款作為閑置資金貸放給另一部分有資金需求的會員，業(yè)務重點是支持農(nóng)業(yè)和手工業(yè)。上世紀70年代后開始向非會員發(fā)放貸款，有利于自身的發(fā)展。德國合作銀行的機構呈三角結構，最上一層是中央合作銀行，中間的是三家區(qū)域性質的合作銀行，最下一層是地方合作銀行及其分支機構和營業(yè)網(wǎng)點。這三級都是獨立的法人經(jīng)濟實體，沒有隸屬關系，實行自下而上入股、自上而下的服務形式，形成穩(wěn)固而強大的銀行體系。德國儲蓄銀行的業(yè)務服務于當?shù)鼐用瘢瑥乃麄兡抢镂沾婵畈l(fā)放貸款，來促進居民的資產(chǎn)增長。其經(jīng)營宗旨從對中產(chǎn)階級和經(jīng)濟薄弱群體的貸款發(fā)放，轉變?yōu)樽非罄麧欁畲蠡５聡腎PC公司經(jīng)過多年的發(fā)展，在微貸技術上對客戶的基本信息、財務信息、還貸能力等方面形成了行之有效的辦法，使IPC技術更加成熟和完善。

（二）德國微貸模式的成功經(jīng)驗

1.明確自我定位，深入理解客戶需求

儲蓄銀行的分散結構，使它在最大程度上接近了廣大的客戶，保持其與所在地區(qū)的親密性。 儲蓄銀行也被私人家庭和中小企業(yè)所信任，是他們的首選伙伴。今天德國儲蓄銀行依然遵循著自己的成立使命、鼓勵儲蓄和為所有人服務的經(jīng)營政策。他們使公民的收入和財產(chǎn)得到充足的保障并且可以為其創(chuàng)造財富。所以，儲蓄銀行是德國家喻戶曉的并且受人們歡迎的品牌。

2.地區(qū)運作化模式，覆蓋范圍廣

德國儲蓄銀行能夠取得成功的重要因素是其經(jīng)營模式。它設有兩萬兩千四百個營業(yè)網(wǎng)點為客戶提供服務，成為歐洲最密集的銀行分支網(wǎng)絡；受到地域原則的制約，這些區(qū)域可以是一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、一個區(qū)縣、一個城市，但是德國儲蓄銀行的分行只能在自己所屬的區(qū)域里經(jīng)營業(yè)務、吸收存款和發(fā)放貸款，這意味著他們不能根據(jù)自己的意愿來挑選市場，使其獲得維持經(jīng)營的利潤，而且一家儲蓄銀行只能通過與鄰近分行合并來擴大經(jīng)營區(qū)域。

3.采取保障措施，明確相關監(jiān)管部門

首先，董事會成員具備一定的信貸資質，監(jiān)事會和董事會權限劃分嚴格，董事會負責經(jīng)營管理銀行，監(jiān)事會對董事的工作進行監(jiān)督。其次為了限制政界對銀行的經(jīng)營產(chǎn)生影響，監(jiān)事會的人員由城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或地區(qū)的各黨派代表組成，其中有反對派及儲蓄銀行的員工代表。

4.嚴格的審計制度，有力的風險防范機制

德國全國合作社聯(lián)合會和11個區(qū)域性審計協(xié)會有一支強大的審計隊伍，他們的任務是對各類合作社進行審計和培訓，主要精力是對合作銀行進行獨立審計。雖然聯(lián)合會和審計協(xié)會不是政府部門，但其受政府有關部門委托，依法進行審計。

二、我國小額貸款公司存在的問題

（一）自身性質模糊，融資受限

我國小貸公司由于受政策法規(guī)的限制，身份地位不明確。在法律上，小貸公司是有限責任公司或股份有限公司，屬于非金融機構，但可以從事金融貸款業(yè)務。小貸公司向金融機構融資難、成本高，不能進行同業(yè)拆借，只能采用貸款方式。它所從事的業(yè)務使其沒有足夠的抵押和質押資產(chǎn)，限制了其信貸的發(fā)放，制約了資金的融入。政策引導不明確，銀行向小貸公司批發(fā)貸款需要借助政府，增加了小貸公司后續(xù)融資來源的難度。

（二）監(jiān)管體系不完善，缺少專業(yè)監(jiān)管機構

1.監(jiān)管的法律體系不完善

小貸公司不是金融機構，金融機構適用的法律規(guī)范不適用小貸公司。銀監(jiān)會和人民銀行制定的政策法規(guī)只是金融規(guī)章和規(guī)范性文件，對小貸公司起規(guī)范和指導作用，沒有上升到法律層面。只能通過簡單的形式對其進行規(guī)范，各地的監(jiān)管標準不同不利其發(fā)展。

2.存在多頭監(jiān)管

小貸公司的主管部門是政府相關部門，人員多沒有金融業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗，缺乏專業(yè)管理人才和技術手段，沒有做到規(guī)范監(jiān)管，導致監(jiān)管主體不明確。

3.利率監(jiān)管變成利率限制

貸款利率不能超過規(guī)定的基準利率的比例，超出部分不受保護。意味著其不能自由擬定利率，使得成本無法用收入彌補，出現(xiàn)虧損，影響其可持續(xù)發(fā)展。

（三）內部控制制度不健全，人員素質不高

1.內部管理制度粗放。業(yè)務擴張現(xiàn)象嚴重，不重視內部管理。

2.員工專業(yè)化欠缺、信貸知識有限、風險識別和控制能力較低沒有符合自己特點的客戶評級系統(tǒng)，客戶的信用記錄沒有納入人民銀行征信系統(tǒng)，對客戶的了解主要靠走訪、調查，只能憑經(jīng)驗、人緣、地緣等判斷客戶的風險狀況，主觀隨意性較大。對不了解的客戶通過提高利率、增加抵押品等方式發(fā)放貸款，風險較大。

（四）“小額、分散”不夠，服務覆蓋面窄

小貸公司的經(jīng)營宗旨一是“小額、分散”原則，努力擴大客戶的數(shù)量和服務覆蓋面，向小企業(yè)提供服務；二是服務“三農(nóng)”原則，支持三農(nóng)的發(fā)展。目前的客戶大多是和公司發(fā)起人有業(yè)務往來的客戶，或是公司高管人員以前的客戶及關系好的朋友。其客戶數(shù)量和服務覆蓋面有一定局限性。公司對“三農(nóng)”發(fā)放的貸款大部分占貸款總額的20%左右，大于貸款總額50%的較少，低于國家標準。貸款發(fā)放數(shù)額在100萬元到200萬元占的比例高，100萬元或50萬元以下的比例低，服務“三農(nóng)”和“小額、分散”的原則沒有根本落實。

（五）跨區(qū)域發(fā)放貸款，超限額發(fā)放貸款

小貸公司必須是內資的有限責任公司或股份有限公司，實行屬地登記的管理制度，有限責任公司由縣級工商部門登記，股份有限公司由市級工商部門登記，日常監(jiān)管由縣級工商部門負責；小貸公司只允許在本縣、市范圍內從事小額貸款業(yè)務和小企業(yè)管理、發(fā)展、財務等咨詢業(yè)務，不能跨區(qū)域經(jīng)營；不能設立分支機構，也不能對外投資。就其經(jīng)營來看，小貸公司急于拓展市場開展業(yè)務，會出現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營和同一借款人的貸款余額超過小貸公司資本凈額的5%，最高貸款額度上限為200萬元的情況。還有些小貸公司跨區(qū)域發(fā)放貸款、超限額發(fā)放貸款的占比高于貸款總額50%以上。

三、德國微貸模式對我國小額貸款公司發(fā)展的啟示

（一）明確自身性質，準確定位

我國小貸公司急需解決自身性質及定位問題。就性質而言，小貸公司主要為貧困人員服務，貧窮的重要因素之一是現(xiàn)存的金融體系不能為窮苦的人們提供資本。小貸公司要向真正的低收入群體提供資金支持，使其通過勞動獲得的收入償還貸款。其次是定位問題。小貸公司定位的業(yè)務范圍是提供貸款，實際上是一種銀行信用，因此，與一般的公司有很大區(qū)別。因此，小貸公司不完全適用《公司法》的相關規(guī)定，小貸公司不吸收公眾存款，實際上不是真正意義上的銀行。因此，要明確小貸公司的金融機構地位，加快對小貸公司立法問題的研究，提高立法層次。制定《小額貸款公司融資法、監(jiān)管法、風險管理法》等法律法規(guī)。

（二）加強相關部門的扶持，創(chuàng)造良好的發(fā)展機會

小貸公司應作為獨立的金融機構運行，放寬經(jīng)營情況好、內部控制水平高的小貸公司從銀行融入資金的比例，從銀行獲得優(yōu)惠利率，向銀行進行融資。利用國家政策性銀行的批發(fā)性貸款，嘗試與其它金融機構共同建立小額貸款信貸基金，將資金批發(fā)給小貸公司，滿足資金需求。

其次，監(jiān)管部門應逐步放開貸款的利率限制，給予利率優(yōu)惠，允許吸收公眾存款。

最后，給予稅收優(yōu)惠。國家可參照農(nóng)村信用合作社現(xiàn)行的征稅政策給予小貸公司稅收優(yōu)惠。調整小貸公司支農(nóng)業(yè)務相關稅收，擴大支農(nóng)貸款投放的數(shù)量和質量，促進農(nóng)業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村的建設。

（三）加強內部控制和風險管理，提高管理水平

1.規(guī)范公司內部控制制度，加強風險管理

從放貸程序到公司的財務會計制度都要嚴格規(guī)范。加強內部風險管理，按風險類別分別由各主管部門負責，由該部門牽頭定期召開由相關部門參加的關聯(lián)會議，討論風險分析與控制。對放貸資產(chǎn)管理，在降低運營成本的基礎上確保一定的收益率，實現(xiàn)小額貸款與小額保險的結合。拓展小額信貸的保險市場，有利于保險業(yè)務的創(chuàng)新和拓展，降低小貸公司承擔道德風險或意外因素引起的損失。

2.加強從業(yè)人員的培訓，提高管理水平

通過大力吸收具有專業(yè)素質的人員對公司的業(yè)務進行指導與管理解決公司專業(yè)人才缺乏的情況；加強對從業(yè)人員的培訓，提高他們的管理水平。既注重理論水平的提高，也注重積累實踐經(jīng)驗，同時加強對員工職業(yè)操守的培養(yǎng)。

3.采取多樣化形式，擴大公司業(yè)務覆蓋面

由農(nóng)村向城市擴展，繼續(xù)拓展服務領域，不能局限在農(nóng)業(yè)等領域。參考更成功的小額貸款機制，促進其更好的發(fā)展。

該文為2012年度河北省教育廳人文社科研究項目“河北省小額貸款公司風險控制研究”（SQ123011）和河北省科技廳軟科學項目“河北省小額貸款公司與縣域經(jīng)濟發(fā)展互動關系的實證研究”（14457695）的成果。

責任編輯：康偉