南水北調中線干線工程投資控制分析方法

□張亞梅 □王艷紅（汾西縣水利局）

南水北調中線干線工程投資控制分析方法

□張亞梅 □王艷紅（汾西縣水利局）

南水北調中線干線工程投資控制現狀分析與預測的基礎是批復的初步設計概算及項目管理預算，分析對象分兩部分，一是對靜態投資控制現狀進行分析，二是對動態投資，即價差和銀行貸款利息進行預測。詳細敘述了靜態投資分析方法，根據預計剩余變更索賠控制額度情況，將建安工程投資控制風險分為五個等級，以此判斷投資控制風險。

南水北調；投資控制；靜態；動態

1 分類分項工程投資控制風險定性分析

按照項目管理預算，各設計單元工程投資由建安工程采購、設備采購、專項采購等十部分組成。根據中線干線工程投資控制管理特點，建筑安裝工程費、移民安置費、項目法人管理費、技術經濟咨詢費、科學研究試驗費，以及勘察設計費涵蓋了中線干線工程建設期的主要內容，其投資控制各有特點。

基于合同類型、特點、政策與市場因素，以及中線局對不同類型投資管理的可控度分析，建筑安裝工程投資受較多因素的影響，投資控制風險最大，是投資控制的難點與重點；移民安置費（含電力遷建）盡管占總投資的比例較大，且存在著包干單位“包盈不包虧”的現象，但由于采用包干方式，其投資可控；項目法人管理費在概算中的標準較低，盡管項目管理預算對此進行了調整，但由于近年來物價大幅上漲導致管理成本大幅增加，以及現場管理力量的進一步加強，項目管理預算核定的費用仍存在不足，該項投資控制的風險較大，但對總體影響不大；技術經濟咨詢費和科學研究試驗費的合同立項完全由中線建管局和建管單位所控制，且實施過程中發生變更增加費用的情況極少，投資控制風險小。勘測設計費所簽合同以批復的概算為基礎，合同中一般約定了“除非國家批復概算調整，否則合同價不得調整”的條款，故勘測設計費超概的可能性不大，投資控制風險較小。故文章僅對建安工程投資進行分析。

2 建筑安裝工程投資分析方法

2.1 建筑安裝工程投資分析思路

建筑安裝工程是投資控制的重點和難點，主體工程招標結束后的項目實施階段，中線干線工程的投資控制主要取決于建安工程投資控制，而建安工程投資控制又主要取決于工程變更與索賠控制。

建筑安裝工程招標結束后，將所簽合同金額（不含備用金）與同口徑的項目管理預算費用比較，得出該設計單元工程建安工程合同采購結余K1。該結余與項目管理預算中的可調劑預留費K2、基本預備費K3之和，構成該設計單元工程的變更與索賠控制額度K(K=K1+K2+K3)，用于處理項目建設實施中的由于變更、索賠或合同內工程量增加等導致的投資增加。

建筑安裝工程投資控制分析的基本思路是以初步設計單元工程為基本單元，將該設計單元工程的變更索賠控制額度K與已發生和預計發生變更、索賠（含合同內變化）引起的投資變化增減額S進行對比，得出預計剩余變更索賠控制額度△K（△K=K-S）。

2.2 建筑安裝工程投資風險等級劃分

根據預計剩余變更索賠控制額度△K情況，將建安工程投資控制風險分為五個等級：

2.2.1 △K≥K時

說明由于設計變更優化，或合同內工程量的減少等，預計實際合同金額小于簽約合同金額，建安工程投資結余比預期的要小，投資控制風險小。

2.2.2 （K2+K3）≤△K＜K時

說明由于變更、索賠，或合同內工程量的增加等，預計實際合同金額大于簽約合同金額，但建安工程投資仍在控制范圍內，合同額增加部分可從合同采購結余中解決，投資控制風險較小。

2.2.3 K3≤△K＜（K2+K3）時

說明由于變更、索賠，或合同內工程量的增加等，預計實際合同金額大于簽約合同金額，合同額增加部分可從合同采購結余和可調劑費用中解決，尚不需要動用基本預備費，投資控制風險一般。

2.2.4 0≤△K＜K3時

說明由于變更、索賠，或合同內工程量的增加等，預計實際合同金額大于簽約合同金額，且合同額增加部分除使用合同采購結余和可調劑費用外，還需要按有關程序動用基本預備費，投資控制風險較大。

2.2.5 △K＜0時

說明由于變更、索賠，或合同內工程量的增加等，預計實際合同金額遠大于簽約合同金額，合同額增加部分需要按有關程序跨設計單元工程調劑解決，投資控制風險大。

2.3 動態投資預測方法

動態投資預測包括兩部分，一是價差預測，二是建設期貸款利息預測。

價差預測方法為以分年度完成和預計完成的項目管理預算投資及建安工程投資為基數，按國家統計局發布的項目所在省市分年度固定資產價格指數和建安工程價格指數，分別計算總價差和建安工程價差。

建設期貸款利息按目前已發生和預計發生的貸款額度和利率計算至2014年，將貸款利息總額分攤至各單項工程。

3 建議

為加強投資過程控制，細化管理，充分發揮參建各方建設過程中的投資控制積極性，建議實行投資控制中間過程考核。主要建議為：將部分重大設計變更納入動態投資管理，及時調整價差，成立合同爭議調解委員會，建立投資控制中間過程考核制度。

F426.91

A

1673-8853(2014)18-0063-02

張亞梅(1973-)，女，工程師,從事水利工程管理工作。

2014-06-25

左英勇）