企業投資統計與投資項目的后評價

大慶油田第二采油廠計劃規劃部 李繼

在項目自規劃設計直至效益獲取的全過程當中，投資后的評價始終占據著不可替代的重要地位，其評價的內容覆蓋了項目立項決策、建設目標確定、設計施工、驗收完工乃至后期運營維護在內的各個環節，評價的對象不局限于經濟性指標，同時還涉及環境性以及社會性方面的綜合指標。對于企業某項特定的項目投資行為，通過對相關統計分析方法的綜合應用，對數據進行處理研究，積極展開投資項目后評價，能夠使企業從直觀分析得出通過該項目投資行為為企業帶來的綜合效益，了解項目投資中存在的不足，總結經驗，吸取教訓，從而不斷提高企業項目投資行為的科學性和合理性水平。

1 企業投資統計分析方法

按照所統計數據類型的不同，多將常見的統計數據劃分為以下三種類型：其一是計數資料；其二是預測資料；其三是等級資料。上述不同類型統計數據在所對應的統計方法上具有一定的差異。各種統計分析方法的采納與應用需要以數據統計質量的保障，以及統計實時性的保障為目標。現就上述不同類型統計數據對應的統計分析方法進行研究。

1.1 針對計數資料的統計分析方法

計數資料的獲取途徑為：將觀察單位按照類別或者性質上的差異進行分組，分組后對所形成各個單位的個數所對應資料進行清點。計數資料的特點在于：僅以各個分組在數量上的多少作為觀察標準，而并不將指標的質量、性狀納入考量范疇當中。因此，在有關計數資料統計分析的過程當中，主要是通過四格表或者是R×C表的方式對計數資料進行歸類分析。在就多個樣本率進行比較的過程中，多應用雙向無序表，以確切檢驗方式驗證統計分析準確性；在就不同方法以及不同組構成計數資料進行比較的過程中，多應用單相無序表，以卡方檢驗方式驗證統計分析準確性；在就變量相關性關系進行分析的過程中，多應用雙相有序屬性不同表，以相關分析方式驗證統計分析準確性；在就屬性相同計數資料一致性進行分析的過程中，多應用雙相有序表，以一致性檢驗方式驗證統計分析準確性。

1.2 針對預測資料的統計分析方法

預測資料是在投資統計分析行為中比較常見的數據類型之一。按照參數屬性的不同，可通過參數方式或者是非參數方式對此類型資料進行統計分析與檢驗。該類型資料的統計分析檢驗方法比較常見。例如t檢驗、F檢驗以及秩和檢驗等。其中，前面兩種檢驗方法均適用于參數檢驗。其特點是：t檢驗依賴于將預測數據與前段期間所獲取實際數據進行直觀對比的方式，探究兩類組合數據的變化規律，并對數據進行重新預測，縮短所預測數據與真實數據之間的偏差；而F檢驗則是以上述數據為對象，依賴于方差對比的方式，對預測數據進行校正，控制預測偏差。而對于后一種檢驗方法而言，則適用于非參數檢驗。其特點是以秩和作為統計量，在假設條件下進行了檢驗。此種檢驗方法由于不受資料總體分布限制的因素影響，因而具有較高的適用性優勢。

1.3 針對等級資料的統計分析方法

等級資料是在預測資料與計數資料概念中間區域內的一種特殊資料，其觀察單位無確切數值表述，但各個單位組別下的數據性質存在明顯的差異性。等級資料一般通過數據構成比或率的方式加以表述。在統計分析的過程當中，通常根據數據的特點屬性，總結若干等級，將數據分別納入以上等級，以計數方式使資料量化。

2 投資項目后評價方法

對于企業而言，在項目投資行為實施下，所對應獲取的資料豐富且內容繁多，如何選擇最為合理的統計方法，這一問題值得思考。根據工作經驗來看，在選擇統計方法的過程當中，需要按照如下步驟展開：

第一步，需要根據投資項目后評價目的宗旨，對數據特征加以明確，判斷統計資料的類型歸屬問題；

第二步，在把握數據類型的基礎之上，選擇適宜的統計分析方法；

第三，綜合對相關專業知識的吸取，遵循統計學處理基本原則，靈活運用分析方法。

例如某企業需要針對所投資建設的產能區塊一次加密、二次加密以及聚合物驅投資項目展開后評價工作，根據該評價目標，可以基本確定統計分析的思路，即將大量屬于定量屬性的指標，以一定方法進行統計歸類，研究各組別數據中的內在規律，從而獲取對應的評價結論。例如，可定量的指標包括：初期產液量、初期產油量、初期含水量、泵徑、泵效、載荷利用率以及扭矩利用率等。由于上述數據指標均屬于計數資料，根據本文前述分析，對于定量計數資料而言，建議通過R×C表的方式進行分析。因此，可以通過建立該項目R×C表的方式，對初期產液量、最高產液量等指標進行預測分析，衡量其與實際數值之間的偏差，從而評估該項目所選取的抽油機型號是否能夠滿足該產能區塊的實際生產需求。

3 結語

投資是企業參與市場經濟體制運行的重要途徑之一。合理且科學的投資行為有助于企業經濟效益的提升。從統計學角度上來說，做好對投資項目的統計以及評價工作，有助于為企業投資行為的規范化、科學化發展提供支持與保障。總而言之，本文從統計學分析的角度入手，對企業投資統計的主要方法進行了概述，并配合實際案例，研究了在項目投資后評價中，對于各類統計數據所采取的統計分析方法，希望能夠有助于統計分析質量的提升與完善。

[1] 張錦超,朱顯鋼,史宏,等.鐵路基本建設投資統計分析系統的設計與實現[J].鐵路計算機應用,2013,22(3).

[2] 周松濤,肖益培.高等學校固定資產投資統計分析初探[J].常德師范學院學報(社會科學版),2001,26(4).

[3] 魏新亞,林知炎.中國基礎設施投資構成的統計分析[J].同濟大學學報(自然科學版),2003,31(7).

[4] 邵長虹,張錦超,劉承亮,等.高可配置鐵路固定資產投資統計分析系統的設計與開發[J].鐵道運輸與經濟,2012,34(12).