我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建的研究

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快和中國金融行業(yè)開放程度的提高，我國商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境越來越復(fù)雜，其經(jīng)營也更具風(fēng)險性。在這樣的背景下，如何合理控制風(fēng)險和構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，成為了一個迫切需要解決的難題。本文試圖闡述全面風(fēng)險管理的基本理念及內(nèi)涵，分析了我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面存在的問題，并對這些問題提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，建立起符合我國特色的全面風(fēng)險管理體系。

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理；商業(yè)銀行

一、 研究背景

隨著全球化的趨勢，我國的金融行業(yè)已經(jīng)逐步提高了對外開放的程度。銀行業(yè)和金融市場的日趨全球化，給我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來前所未有的機(jī)遇，也給我國商業(yè)銀行在全面風(fēng)險管理方面提出了更高的要求。而全球金融市場的發(fā)展，銀行規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，金融創(chuàng)新層見疊出，銀行業(yè)務(wù)變得越來越復(fù)雜，商業(yè)銀行的風(fēng)險也顯著增高。在這樣的大背景下，我國商業(yè)銀行能否把握機(jī)會，增強自身的風(fēng)險管理水平，提高公司的核心競爭力，是在新形勢下急需解決的重要難題。因此，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，合理控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，是我國商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展的有效途徑。

綜上所述，在世界各國聯(lián)系日益緊密的今天，我國的商業(yè)銀行能否以全面風(fēng)險管理理論為理論基礎(chǔ)，制定符合中國特色社會主義的全面風(fēng)險管理體系，來適應(yīng)金融全球化這一大趨勢，是相當(dāng)重要且刻不容緩的。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理理論

1.全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理是一個完整的系統(tǒng)，它把各種風(fēng)險有層次地聯(lián)系在了一起。各種風(fēng)險策略綜合考慮以后，大大增強了對風(fēng)險的抵抗力，并在一定程度下避免了人為失誤的可能性以及由此帶來的損失；可以按照風(fēng)險來合理安排資金，提升商業(yè)銀行的核心競爭力，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)步前進(jìn)。下面，本文從三個方面來詳細(xì)解釋商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理：

首先，全面風(fēng)險管理是從頭到尾貫穿于銀行的各項業(yè)務(wù)中的。因為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與其他企業(yè)有所不同，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每個部分都可能隱藏著風(fēng)險，忽略其中任一個細(xì)節(jié)都可能會給銀行帶來資金流失，更有甚者會直接影響整個業(yè)務(wù)的成功運營。

其次，全面風(fēng)險管理需要銀行所有的從業(yè)人員都具備風(fēng)險管理意識。只有所有的人員對銀行管理者的風(fēng)險策略有一定的了解及認(rèn)識，時刻保持對風(fēng)險的敏感性，才能最大限度的發(fā)現(xiàn)并規(guī)避風(fēng)險，減少損失發(fā)生的可能性。因此，全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建不能脫離任何一個從業(yè)人員。

最后，全面風(fēng)險管理是綜合考慮銀行每個階層的風(fēng)險。目前，世界上大多數(shù)銀行把其所面臨的經(jīng)營風(fēng)險分為三種，分別是：信用、市場、操作。全面風(fēng)險指的是銀行各個階層與各類風(fēng)險之間交錯組合所形成的風(fēng)險。全面風(fēng)險管理是綜合考慮各類風(fēng)險和他們交錯組合所形成的風(fēng)險，然后有體系的進(jìn)行分析、測算和處理。全面風(fēng)險管理需要綜合考慮銀行各部門之間的業(yè)務(wù)，從管理層統(tǒng)籌全局時所制定的策略，到每個一線工作者所經(jīng)營的具體業(yè)務(wù)，都應(yīng)該合理地規(guī)避風(fēng)險，減少損失發(fā)生的可能性。

2.全面風(fēng)險管理的優(yōu)勢

商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險管理主要有以下幾點優(yōu)勢：

第一，商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險管理能加強其對各種風(fēng)險的抵抗力。全面風(fēng)險管理體系是以一個整體的眼光來看待風(fēng)險對銀行業(yè)務(wù)的影響，改進(jìn)了以往從每個特殊的風(fēng)險類型來評估銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險性的情況。在全面風(fēng)險管理體系下，銀行對風(fēng)險有一個綜合的考慮，能從大局觀上認(rèn)識各種風(fēng)險，提高了其控制風(fēng)險的能力，進(jìn)而增強其獲利的能力。

第二，全面風(fēng)險管理能夠加強銀行各崗位從業(yè)人員間的合作交流能力。全面風(fēng)險管理體系是一個完整的體系，它在運作時需要各級人員通力合作，這在一定程度上加強了各級人員間的交流，避免了因各級之間信息不對稱所帶來的損失，降低了成本。同時，在全面風(fēng)險管理體系下，銀行從業(yè)人員對風(fēng)險的理解以及防范意識得到了一定程度的提高。

第三，在全面風(fēng)險管理體系下，銀行對風(fēng)險的評估能力得到了加強，金融市場中的信息使用者在利用銀行信息時能更有把握，更有利于做出正確的判斷。商業(yè)銀行的信譽也能隨之提升。

三、我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理現(xiàn)狀

隨著金融全球化的發(fā)展，我國的金融行業(yè)已經(jīng)逐步提高了對外開放的程度。銀行業(yè)和金融市場的日趨全球化，給我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來前所未有的機(jī)遇。面對機(jī)遇，如何把握風(fēng)險和利益之間的平衡關(guān)系，成為了目前我國商業(yè)銀行需要解決的問題之一。由于我國的商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的研究還處于初級階段，對風(fēng)險管理的理解和實施還不能完全與國際接軌，存在著很多不足，包括以下幾方面。

1.落后的風(fēng)險管理理念

因為較晚的起步，我國商業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認(rèn)識還不夠全面，不管是銀行高管還是底層工作人員對風(fēng)險的理解還不到位，往往過多地把注意力集中在信用風(fēng)險上，而忽視了其他風(fēng)險的重要性。容易忽略不同情況下風(fēng)險存在的差異性，不但原有的風(fēng)險沒能控制，還有可能會產(chǎn)生出新風(fēng)險。另外，還有些管理人員對風(fēng)險控制的理解不正確，通過減少業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險，這是極其錯誤的，業(yè)務(wù)量的減少，影響了銀行整體的發(fā)展，不僅不能降低風(fēng)險，在一定程度下還會削弱銀行整體對風(fēng)險的抵御能力。

2.風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)和機(jī)制上的缺陷

首先，在我國，各個商業(yè)銀行的風(fēng)險管理都是各自為政，沒有有效的、統(tǒng)一的、全國區(qū)域性的組織管理機(jī)構(gòu)，這種沒有組織的風(fēng)險管理，極有可能造成風(fēng)險的逃竄，即就是從這家銀行通過各種交易轉(zhuǎn)嫁到另外一家銀行，但風(fēng)險其實沒有消除，只是在整個行業(yè)內(nèi)流竄。整體風(fēng)險管理造成的協(xié)同互補效應(yīng)，肯定優(yōu)于各個銀行風(fēng)險各自的風(fēng)險管理。這是我國銀行風(fēng)險管理的一大弊病。

其次，我國的銀行業(yè)的高級管理人員分工中沒有專門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的專職高級管理人員，這種管理職能的缺失，很可能造成一個管理者不僅要審查銀行的貸款，進(jìn)行人事考核，還要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略的管理、信貸流程設(shè)定等工作。由于精力與經(jīng)驗的有限性可能會造成某些工作或多或少的失誤，這就認(rèn)為的增加了該銀行的風(fēng)險程度。所以我國應(yīng)該再度細(xì)分銀行高級管理人員的分工，突出風(fēng)險管理的專業(yè)性、專職性，比如設(shè)置風(fēng)險管理經(jīng)理等。endprint

最后，我國大部分銀行的風(fēng)險管理都集中在分支行這一級別，且集中針對信貸風(fēng)險，對其他風(fēng)險的管理重視程度較低，尤其是在基層的中小支行，甚至沒有風(fēng)險管理的明確制度和組織機(jī)制。

3.風(fēng)險管理的技術(shù)相對落后

我國商業(yè)銀行信用評級方法過于簡單。與國外銀行內(nèi)部信用評級方法不同，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級方法為“計分”法，就是把一些財務(wù)指標(biāo)根據(jù)相對應(yīng)的分組加總。這種方法缺點是無法衡量整體的風(fēng)險，評級指標(biāo)都是根據(jù)人為主觀判斷的，絕大多數(shù)都沒有經(jīng)過統(tǒng)計數(shù)據(jù)的驗證。另外，對全部的行業(yè)都采取相同權(quán)重的方法顯然是不恰當(dāng)?shù)?，因為各個行業(yè)他們的性質(zhì)不一樣、所面對的風(fēng)險也就不會相同。我國目前尚未建立有效的社會信用評級制度，沒有有效統(tǒng)一的資信體系，尤其是針對中小企業(yè)和個人的資信體系，各個企業(yè)都是依照自己的客戶資源自己建立信用系統(tǒng)，自己評級，沒有全國統(tǒng)一的，權(quán)威的信用評級機(jī)構(gòu)，這就造成了大部分的銀行對風(fēng)險客戶的了解只能依靠自己，這必然產(chǎn)生較大的信息不對稱，加大了不確定性，從而提高了銀行信用資產(chǎn)的風(fēng)險水平。最后，風(fēng)險控制的手段單調(diào)。由于我國大部分銀行對風(fēng)險的認(rèn)識僅僅停留在不良貸款上，過度的強調(diào)了信貸擔(dān)保，抵押等手段，沒有建立科學(xué)的全面的財務(wù)預(yù)警機(jī)制，在這方面，國內(nèi)的學(xué)術(shù)研究也較為滯后，沒有建立適合中國公司的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型，預(yù)警機(jī)制的缺失造成了銀行對能對客戶的信用產(chǎn)生重大影響的重大事件覺察滯后，這是風(fēng)險管理的最忌諱的。還有就是我國資產(chǎn)證券化起步較晚，大部分的銀行還沒有完成資產(chǎn)證券化，尤其是信用資產(chǎn)證券化，再加上我國金融衍生市場發(fā)展不成熟，這些都使得銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力大為降低，不能及時的將風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，這些都體現(xiàn)出我國銀行業(yè)的風(fēng)險控制可以選擇的方式手段單一單調(diào)。

四、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建

1.構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的理念

正確理念的確立對整個體系的建立有著至關(guān)重要的作用。本文認(rèn)為全面風(fēng)險管理需要確立以下理念。銀行必須樹立穩(wěn)步發(fā)展的觀念，重視對風(fēng)險的管理，以確保不對社會經(jīng)濟(jì)造成重大破壞，這也是銀行的責(zé)任所在。從銀行本身角度來說，商業(yè)銀行的獲利模式與一般企業(yè)有所不同，其投資者一般是從事長期投資的人員，他們往往傾向于低風(fēng)險低收益的投資策略，以求得穩(wěn)定的投資收益。高風(fēng)險的業(yè)務(wù)可能會帶來損失，使得銀行的經(jīng)營模式不再持續(xù)。所以穩(wěn)健經(jīng)營的觀念始終是商業(yè)銀行的立足之本。

2.構(gòu)建垂直管理的組織架構(gòu)

組織架構(gòu)的構(gòu)建可以從以下兩個方面來解決：

第一，設(shè)立職能集中的風(fēng)管部門。國外先進(jìn)銀行全面風(fēng)險管理體系中的風(fēng)管部門通常直屬于董事會，其首席風(fēng)險官向行政總裁負(fù)責(zé)并匯報工作情況。風(fēng)管部門下屬設(shè)立專門的風(fēng)管機(jī)構(gòu)，從事具體的風(fēng)險控制，使風(fēng)險管理職能集中于風(fēng)管部。

第二，實行風(fēng)管部門垂直管理。具體來說，就是風(fēng)管部門在本級單位內(nèi)對風(fēng)險的管理要執(zhí)行上級風(fēng)管部門制定的政策，部門領(lǐng)導(dǎo)人對上級風(fēng)管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報告工作情況。在這樣的部門設(shè)置下，總行的風(fēng)管部門可以掌握各級下屬單位的風(fēng)險情況，對風(fēng)險進(jìn)行綜合考慮，能夠有效地分配整體的風(fēng)險。

3.完善風(fēng)險控制手段

構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)是完善全面風(fēng)險管理的一種有效措施。風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)是銀行控制風(fēng)險的一種重要手段，通過對風(fēng)險的觀測監(jiān)督，來幫助銀行躲避風(fēng)險。面對越來越復(fù)雜的全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境，是否擁有一個完善的風(fēng)險預(yù)警體系，是現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行能否有效規(guī)避風(fēng)險，減少經(jīng)營成本的關(guān)鍵。在全球金融化的大背景下，本文認(rèn)為可以從以下四步來構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。

第一，風(fēng)險預(yù)警體系需要時刻關(guān)注市場動向，所以收集整理出大量的數(shù)據(jù)是構(gòu)建的基礎(chǔ)，只有在充分掌握市場變化的前提下，才能有效的規(guī)避風(fēng)險，降低損失發(fā)生的可能性。第二，要制定出合理的指標(biāo)。因為要完全避免風(fēng)險是永遠(yuǎn)無法實現(xiàn)的，我們能做到的只是盡量減少非系統(tǒng)風(fēng)險，所以我們要分別對待系統(tǒng)與非系統(tǒng)風(fēng)險，制定出合理的指標(biāo)。第三，要制定出風(fēng)險界限值。通過查找過去的數(shù)據(jù)，衡量行業(yè)平均水平，咨詢風(fēng)險管理專業(yè)人士等方式來制定界限。第四，數(shù)據(jù)的處理，構(gòu)建出合適的模型。這是風(fēng)險預(yù)警體系中最重要也是最難的部分。模型的建立需要綜合考慮各個層次的情況，把各個指標(biāo)有機(jī)地結(jié)合在一起，最終成為分層結(jié)構(gòu)模型。

五、結(jié)論

金融是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)的支柱，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理、穩(wěn)步發(fā)展對整個經(jīng)濟(jì)社會有著至關(guān)重要的作用。，商業(yè)銀行面臨著日趨激烈的競爭以及復(fù)雜化的金融環(huán)境，風(fēng)險的管理問題也就越來越受到大家的關(guān)注。如何在這樣的環(huán)境中生存并持續(xù)地發(fā)展，維持社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定是商業(yè)銀行工作者的責(zé)任，也是本文討論的主要問題。建立全面風(fēng)險管理體系，提升自身抵御風(fēng)險的能力是商業(yè)銀行應(yīng)對挑戰(zhàn)的唯一出路。但是我國在這方面的研究還在初級階段，與國際先進(jìn)差距較大。減少差距的有效方式是研究學(xué)習(xí)國外的成功案例。

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作者簡介：王伊麗（1990.04- ），浙江財經(jīng)大學(xué)，金融學(xué)碩士研究生，浙江溫州人endprint