中小城市商業銀行在經營發展中面臨的風險分析

李妍君

（西南財經大學，四川 成都 610000）

城市商業銀行是我國銀行業金融機構的重要組成部分和特殊群體，由于其產生的歷史原因和我國金融事業發展環境較為特殊，城市城市商業銀行不僅面臨普通商業銀行經營過程中所存在的各種風險，還面臨著其他獨有的風險。隨著利率市場化改革的不斷推進以及城市商業銀行的發展與改革。認識和重視自身所面臨的各種潛在風險，對于處在轉型發展中的中小城市商業銀行尤為重要。

一、我國中小城市商業銀行主要的風險特征

（一）公司治理不完善，合規風險突出

一是是股權結構不合理，內部控制和風險管理薄弱。二是有的行存在執行董事、獨立董事、監事等缺失的現象，風險管理機制并不健全。風險管理職能通常都集中在高級管理層，職責的劃分并不是很清晰，決策權與經營權沒有做到有效分離，造成總行、支行以及支行各部門相互合作與制衡的機制較為薄弱，導致銀行整個風險控制鏈條比較松散。

（二）定位不清晰，戰略風險突出

一個企業沒有戰略或者有戰略不執行是可怕的，但是讓企業去執行錯誤的戰略更可怕。受近年來較寬松的外部管理環境以城市商業銀行在改制后的靈活管理，部分活躍的城市商業銀行發展迅速，銀行金融機構市場份額占比由2003 年的5.3%，迅速提升到2012年末的9%。但是這樣的發展速度是否可持續，經濟環境是否持續寬松、銀行經營權是否長期壟斷等這些都城市商業銀行面對經營發展需要認清的問題。

很多城市商業銀行本末倒置，本應大力發展本屬于自己市場分內的各項特色業務，卻毫無規劃、不計經營成本、不顧金融法律法規地與其他商業銀行爭奪地盤資源，導致基本需求無法滿足，業務特色尚不突出，銀行發展受到嚴重制約。經營發展問題中的問題暴露更加顯現，如渤海銀行南京分行、齊魯銀行票據詐騙案的背后絕不僅僅是業務管理與人員素質的問題，而是銀行的戰略導向和市場定位的問題。

發展戰略目標定位不明晰，風險管理基礎薄弱。由于行都被騙過，根本原因就在于我國缺乏健全的金融監管機制，監管條件的放寬與自身實力的增強，城市商業銀行在金融風險控制機制不理想的狀態下，盲目地超速地涉足不曾涉足的領域）然而，如果沒有清醒的頭腦準確地行缺少應有的約束，對銀行間惡性競爭的監管力度不大。

（三）內控制度建設滯后，管理風險突出

一是內控機制有效性不足。一方面是城市商業銀行普遍存在地方政府“一股獨大”的現象，在公司治理結構上難以形成有效的制衡架構；另一方面是普遍缺乏有效的約束管理機制，城市商業銀行內控體系建設落后，內部控制針對性較差，在實際工作中難以有效實施。同時，有些規章制度執行力度大打折扣。二是內部控制文化尚未形成。內部控制需要高級管理層董事會各部門、各級別人員共同協作共同完成，一枝獨秀很難發展。銀行高層管理者對內部控制的重要性和必要認識不足。在跨區域經營的過程中，有些銀行存在“重業務發展、輕內部控制管理”的現的業務，三是風險識別與評估系統不健全。隨著金融市場開放程度內部控制是企業長期經營實踐的結晶，是進行現代化管的不斷提高，城市商業銀行為占領并擴大市場份額，不斷推出理的客觀要求和可靠保證。四是內部控制制度執行不力，金融監管不到位。健全或存在漏洞是管理效率低下以及案件發生的重要原因，在管理中建立健全內部控制制度固然重要，而認真貫徹制度更因，商業銀行要對現有的各種規章制度進行認真研究梳理管理的關鍵，否則，再好的制度也將形同一紙空文。

（四）科技投入不足，信息風險突出

一是起步晚，受制于規模和財務能力限制，信息科技建設往往跟不上業務的快速發展；二是信息基礎設施建設嚴重滯后于業務快速增長。現有硬件設備與業務發展需求不相適應，隨著城市規模的發展，日處理業務量的不斷增長，現有硬件設備老化，長期無法得到更新，核心業務主機資源占用率過高，容量使用率超標，導致頻繁當機嚴重的甚至造成支付系統的中斷。三是沒有明晰的信息科技風險管理架構。信息科技風險管理機構不健全，沒有對此進行獨立評價的部門和人員，信息科技風險歸口科技信息部門，風險管理部門介入很少，責權劃分模糊。沒有建立完善的信息科技風險事故報告、監測和應急機制；四是城商行信息科技風險專業人員缺乏，而且配備不足，對科技人員的配置一般要求在總人數的4%，大的數城市商業銀行遠低于這一水平；五是城商行信息科技服務外包管理有待完善和規范。

（五）人力資源管理體系不成熟

一是初始員工隊伍素質不高，人員大多來自原城信社，隊伍老化，一般采用“內退制度”等快速淘汰方法，促使員工隊伍年輕化，不過，這種方法造成城市商業銀行“斷層”嚴重；三是城商行規模小，對高層次金融人才的吸引力不足，引進人員良莠不齊。四是人力資源管理制度新舊交替，漏洞難免，管理風險尤為明顯。五是薪酬激勵機制不健全，城市商業銀行由于薪酬激勵制度的不健全，管理精細化程度不夠，數據支撐缺失，難以做到考核到個人，吃“大鍋飯”的現象普遍存在，難以有效激勵和培養人才。

（六）風險防控能力弱，發展潛力不足

一是觀念落后、偏差。大部分人總認為內控機制只是文案說明，是各項制度章程的匯總，而忽略內控機制是一種業務運作過程中環環相扣、監督制約的動態機制。二是內控機制滯后。目前城市商業銀行內控機制的建設從形式上看是有了一定成績，制度是健全了，但這些制度所規范的內容滯后，制度條文不嚴謹甚至出現無法有效實施的可操作性問題。三是執行制度不力。有些制度建立了，但沒有檢查和評價；有些制度的建立原本就是流于形式，是為應付部門檢查而制定。四是權力制約失衡。城市商業銀行的公司治理結構十分明確，三會制度各司其職，但有的行由于人員職責配備不到位，個別負責人越權行事、濫用職權、欺上瞞下等違規問題的發生，嚴重影響了城市商業銀行的穩健發展。五是稽核職能弱化。稽核部門地位不超脫，職能不獨立，權力不界定，難以對領導決策失誤造成的損失進行有效的監督。

二、中小城市商業銀行的發展對策

（一）轉變經營觀念，推動轉型發展，樹立“不發展就是最大的風險”的思想認識

首先，城市商業銀行要提高認識，樹立現代經營意識和風險意識，減少行政色彩，加強成本管理，提高經營水平。其次，要調整經營策略，明確市場定位，發揮自身地利、人緣優勢，將自身定位于“為中小企業服務，為市民服務”，有效規避風險。再次，要結合商業銀行實際制訂明確的經營戰略和工作目標，不單純追求規模擴張，下大力氣使經營規范化，把提高資產質量作為當前工作的中心任務，把開拓創新、控制風險始終放在經營管理的首位。

（二）健全法人治理結構，切實履行治理職責

注重完善和發揮股東會的作用，董事會要切實行使職責，堅決禁止由行務會、黨委會代替其職能的實施，努力提高董事會決策的科學性和公正性；明確監事會為股東會的常設機構，并發揮其職能作用；建立健全對經營班子及關鍵職位的控制與監督。

（三）強化內部稽核制度，加大查處力度

對超越權限，有章不循，違規違紀者要嚴肅處理，追究責任，保障制度執行的嚴肅性，形成真正意義的制度約束機制。同時，對稽核部門人員隱瞞不報、弄虛作假情況要嚴肅追究責任。

（四）強化科技風險管理

一是城商行應盡快樹立并強化信息科技安全風險意識。二是城商行應有科學合理的信息科技風險管理戰略發展規劃。三是城商行應強化各相關部門聯動協作，建立完善信息科技風險管理的防線，共同做好信息科技風險管理工作。四是城商行應制定和完善各類有效的信息科技管理制度，優化信息科技風險管理流程，提高制度約束的執行力水平，不斷完善信息安全管理機制。五是城商行應加大對信息科技基礎設施的建設投入，保障業務快速發展的信息技術支持。六是城商行應加大信息科技風險管理人才的引進培養，加強隊伍建設。

（五）強化人力資源管理風險的控制

一是要重視城商行企業文化的傳承。為城商行“穩健發展”打好企業文化基礎；二是改革員工職業生涯管理，拓展干部上升通道。形成專業序列和管理序列兩條上升通道，讓員工得到合理的“價值認可”；三是推廣精細化管理，實現各崗位之間工作職責的科學劃分和全面風險管理，實現風險管理“全崗位、全流程”覆蓋。四是建立科學合理的薪酬激勵機制，按照“效率優先，兼顧公平，崗能定薪，按績取酬”的原則設計薪酬績效考核體系，從薪酬等級設定、薪酬結構劃分、薪酬定位，崗位相對價值及專業能力等角度完善薪酬管理對業務發展的激勵作用。

三、總結

當前商業銀行風險管理趨于全球化、多樣化、復雜化，這就需要我們順應風險管理的新趨勢，構建更合理和完善的商業銀行風險管理體系。采取適時而進的新方法，積極度量風險，科學管理風險，合理承擔風險，才能獲取與之相匹配的收益回報。