我國農產品加工企業融資問題研究

王海東　趙桐

摘 要：農產品加工企業是我國經濟發展中的重要產業之一，但是其融資渠道單一，對銀行貸款比較依賴，信貸體系不健全，企業缺乏有效的擔保，內部的管理比較松散，所以制約農產品加工的發展。農產品加工企業應該提高自身實力以及信用水平與管理能力，政務應加大扶持力度，以拓寬農產品加工企業的融資渠道。

關鍵詞：農產品加工企業；內源融資；外源融資

長期以來，我國處于農業大國地位，但是農村建設往往落后城市建設進程，這關系我國重大發展戰略的三農問題。而農產品加工企業屬于第二產業的范疇，是指對農業所提供的初級產品進行加工的工業企業，是農業產業鏈的延長。隨著社會經濟不斷的發展，作為產業延長的部門，農業部門生產的初級農產品質量影響著我國農業的經濟效益。雖然，國家最近一段時期通過轉移支付形式給予三農很多資金支持并加強政策傾斜，但是融資問題仍嚴重影響著企業的發展壯大。

一、我國農產品加工企業的特點

近年來，農產品加工企業發展迅速，形成了很多有代表性的大型農產品加工企業，也有一些享譽中外的品牌，同時也為農民提供了就業機會，是農民增收的重要力量。目前，我國的許多小公司，小作坊被大企業收購、重組，形成全新的企業，改變了原有的產業模式，但是在農產品加工業中主要還是以中小企業為主，且規模較小，技術水平不高，產品質量參差不齊。我國的農產品加工企業一般簡單加工的多，進行深加工的少；異地（城市與消費區）加工多，就地（生產地）加工少；點式加工多，鏈式加工少，而且區域性差距大，這與我國的區域農業發展水平有關，農業水平影響著當地的農產品加工企業的發展。很多地理位置優越的地區（東北、西北等），農產品產量高，質量好，對農產品深加工的企業相對較多，發展也比較迅速。

二、農產品加工企業融資存在的問題

1.農產品加工企業融資難的內部原因。（1）企業財務管理不強，缺少高素質的管理人員。農產品加工企業內部財務管理水平落后，不科學不規范。管理水平的高低直接影響到了企業生產經營，企業現金管理的流動性強，因此，會出現一些不可預測、突發的事情。在應收賬款和應付賬款的管理中，由于采購員的素質不高，會計人員的疏忽，對于債務人的實際情況不了解等原因，經常會出現呆賬、壞賬的現象，從而影響了企業的信譽。農產品加工企業不重視科學決策，缺乏高素質的經營管理人員，在大型的農產品加工企業會重視人員的管理與培訓，內部的管理也是條理分明。在中型企業里，缺少監督機制，小型企業由于規模小，管理者身兼數職，又起不到監督作用。

（2）缺少技術支持，無法形成品牌。農產品加工企業局限在基本加工，不重視技術創新，很多中小企業都是向大型企業購買技術，重復一個生產模式，有些大型企業又只靠單一品牌支持，開發新產品力度小且時間長，這樣在市場的競爭力下降，盈利水平受到限制，債權人在考慮還款能力時也會受到不利影響。在我國，一些農產品加工企業的產品質量高，價格適中，但是銷售環節落后，注冊商標意識差，產品很難形成品牌，知名度也是局限在一定的區域，缺乏推廣，浪費資源。

（3）銀企信息不對稱，信貸環境差。農產品加工企業的整體經濟環境相對落后，銀行對農產品加工企業資金需求和經營活動了解的也不多，這種信息不對稱的現象，導致企業貸款難，銀行放貸難，從而造成了企業讓融資困難。農產品加工企業抵抗風險的能力不強，信用風險卻很高。而企業為了可以籌集到資金，往往也會夸大經營成果，這種行為無疑讓銀行印象不佳，貸款難度增加。部分企業在籌到資金后因為種種原因（材料采購風險，經營風險等）無法及時還款，企業信用受損，也會對企業再籌資增加難度。

2.農產品加工企業融資難的外部原因。（1）融資渠道窄。一般大型農產品加工企業主要以外源融資為主，其融資的渠道很多，可以向金融機構貸款，向資本市場直接融資，還能獲得政策性金融支持。但是一些小規模的農產品加工企業還是會先內部融資，再外源融資。因為農產品加工企業的原材料采購自然風險較大，在外源融資時，由于企業規模較小，金融機構審查嚴格，貸款難度較高，政策性支持也傾向大企業，債券與股票的門檻又高，一般適用龍頭企業，中小企業往往不會用到。

（2）企業資金需求季節性強。在農產品成熟的季節，資金短缺是所有農產品加工企業的共同難題。農產品的收獲期是固定的月份，當企業所需的農產品成熟后，前后幾個月需要大量資金用來采購，而在這期間，農產品的價格和產量會有浮動，存在風險，金融機構為控制風險會對中小型農產品加工企業的貸款進行控制。再有，農產品加工企業有著特殊性，有些生產周期較長，但是金融機構要求還款的期限普遍都在1年左右，對于這類企業，還沒有盈利就要還款，企業壓力很大。

（3）貸款費用高，手續復雜。在我國，金融機構有很多，但是相關的服務制度相對落后，對于需要資金的企業往往需要多次審查，收費項目繁多。另外，銀行對企業貸款的利率在利率政策范圍內上浮，農產品加工企業要支付這部分利息。農產品加工企業本來就資金短缺，貸款的頻次較高，加上這些費用導致了農產品加工企業融資成本過高，增加了農產品加工企業的負擔。而手續復雜也耽誤時間，農產品加工企業需要的原材料可能因為時間問題無法及時采購，耽誤生產，影響經營。

（4）缺少有效的抵押資產，信用擔保體系不健全。農產品加工企業貸款一般都喜歡采用抵押貸款的方式，但是抵押資產卻是參差不齊，部分企業抵押資產較少，有些從鄉鎮企業轉化的農產品加工企業甚至是沒有房產證，土地證，這樣在尋求擔保和貸款上更加困難。而我國的擔保制度還存在問題。一是擔保機構規模小，實力弱，一些地區的機構發展過快、過濫。二是擔保業的法律和行規建設滯后。三是擔保機構存在運作不規范，抵抗風險能力不強。

三、我國農產品加工企業融資問題的對策

1.針對內部環境的解決對策。（1）挖掘企業內部資金潛力。一是加強現金管理，做好對應收賬款的管理，適當推遲采購付款，縮短折舊年限。為了滿足企業的正常運轉，確定合理的現金持有量，從而避免一些不可預測、突發的事情，盡量使現金的持有量得到降低，從而提高現金的收益率。二是加強對存貨管理。加速存貨周轉率，健全物資采購制度，及時處理存貨損失。三是降低成本費用。四是吸收內部職工資。endprint

（2）提高農產品加工企業企業自身的實力與信用。一是培育企業文化，二是實施農業科技創新，通過產品創新、技術創新，同時大力增強企業的研發能力，并使得新產品和市場實現無縫對接。三是加強產品的知名度，加大推廣范圍。農產品加工企業應該與銀行建立良好的銀企關系，對于銀行的監督要積極配合，提供的信息要真實，根據自身實際情況（原材料采購、產品加工等）制定還款期限，避免因為期限內無法還款而降低企業信用。而企業也要自主的控制風險。比如，在采購原材料時提前做好市場調查，避免價格波動帶來的影響，采用多種融資方式，分散融資風險。

2.針對外部環境的解決對策。（1）調整貸款與還款時間。農產品加工企業融資季節性明顯，一些企業全年只有幾個月繁忙，在農產品成熟時金融機構可以加大貸款力度，還款期限避開農產品成熟前，因為這段時間正是企業融資高峰期。可以適當的改變還款期限，這樣靈活的期限可以減少還款風險，對企業、銀行都十分有利。金融機構可以成立一個調查研究小組，專門負責調查企業情況，研究貸款、還款時間等問題。

（2）建立健全信用擔保體系。積極廣泛推廣信用擔保、互助擔保及商業擔保模式，加強政策性擔保機構的制度化管理，提高擔保機構的開辦要求，并實行分立賬戶管理和比例擔保，對農產品加工企業的還款能力并不局限在抵押資產與資金方面，對企業的盈利能力以及發展潛力等方面應重點考察。 針對擔保的手續復雜，收費項目繁多問題，應該建立“快捷窗口”，簡化辦理過程，節約成本與時間。

（3）充分利用各種政府資金，發揮政策性保險作用。如科技型中小企業創新基金、農業科技成果轉化資金等。政府提供專項資金就是為了支持農產品加工企業，企業應多注意這類信息，地方政府要起到引導作用，及時通知企業國家的政策要求與支持。因為農產品加工企業企業融資風險較大，政府可以建立專項保險制度，降低企業經營的壓力，對于出現不利風險的企業來說可以減少經濟損失。

（4）拓寬融資的渠道，減少對信貸融資的依賴，積極的參與直接融資。對于發展較好的大型農產品加工企業企業可以讓其上市融資，對于信譽較好的農產品加工企業企業可以準其發行債券，面向市場融資。對于中小企業可以采用商業融資。政府把政策性融資具體劃分，針對不同規模的農產品加工企業選擇支持力度，大型企業原有的支持不變，增加對中小農產品加工企業的支持力度。比如雖然政策性銀行為農產品加工企業提供優惠貸款支持，建立專項發展基金，企業引用擔保基金，但是這些政策往往惠及龍頭企業，銀行可以微調基金，為中小企業提供一部分基金，這樣也可降低企業融資難度。

四、結語

不管是農產品加工企業的行業特點和內部管理的不足，還是銀行等金融機構的不足，農產品加工企業的融資手段是多種多樣的，因此，要根據行業的規模和資本，正確的使用融資途徑，注重培養企業自身的內源融資，加強企業融資能力，從而促進企業的發展。

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