存款偏離度監管新規對農村信用社的影響與對策

包崇勇

【摘要】農村信用社以縣級法人機構為經營主體，以服務“三農”為宗旨，經營規模小、季節性強，存款偏離度監管新規對農村信用社影響重大，本文分析了存款偏離度監管新規對農村信用社的影響，并提出了相應對策和監管建議。

【關鍵詞】農村信用社 存款偏離度 影響 對策

存款是銀行的生命線，銀行資金主要來源于存款，存款規模制約貸款規模，貸款規模影響盈利水平。農村信用社是農村金融的主力軍，業務經營規模小，服務“三農”季節性強，市場競爭能力弱。存款偏離度監管新規對農村信用社業務經營管理將產生重大影響，農村信用社當務之急是要深入分析不利因素、積極提出應對之策；監管部門也應綜合考慮經濟周期和生產經營的季節性、兼顧各銀行機構的經營規模和業務特點，采取區別對待、適度容忍的監管措施，積極引導銀行存款平穩增長；國家有關部門應積極推進利率市場化改革，以市場為主要手段配置存款資源，充分發揮市場在資源配置中的決定性作用，促進銀行業持續健康發展。

一、政策出臺的背景及監管要求

近年來，在復雜多變的經濟形勢下，宏觀經濟增速放緩，企業資金普遍緊張，存款總額增量有限，銀行機構市場競爭愈演愈烈、違規攬儲屢禁不止、存款“沖時點”現象突出，社會資金高價買賣，擾亂了金融市場秩序。為指導商業銀行改進績效考評制度，設立存款偏離度指標，約束存款“沖時點”行為，有效防范和控制風險，促進相關業務規范健康發展；2014年9月11日，銀監會、財政部和人民銀行聯合發布了《關于加強商業銀行存款偏離度管理有關事項的通知》（銀監辦發〔2014〕236號）。《通知》要求商業銀行完善績效考核體系，不得違規吸收和虛假增加存款，月末存款偏離度不得超過3%。《通知》對商業銀行存款偏離度超標提出了降低監管評級、暫停部分業務和期限超過90天資產的增長、財政績效評價扣分等嚴厲的處罰措施。《通知》適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行參照執行。

《通知》明確了存款偏離度的計算方法。月末存款偏離度=（月末最后一日各項存款-本月日均存款）÷本月日均存款×100%。計算每季最后一月的月末存款偏離度時，“本月日均存款”的可計入金額不得超過上月日均存款×（1+最近4個季度最后一月日均存款增長率的均值）。月日均存款增長率=（本月日均存款-上月日均存款）÷上月日均存款×100%。

二、農信社業務經營管理的特點

農村信用社屬于合作組織，在歐美等發達經濟體有龐大的組織機構，在國內有遍布城鄉的機構網點。歷經60余年發展，國內農村信用社經營管理體制發生了深刻變化，形成了覆蓋城鄉的網絡機構，成為服務“三農”和支持縣域經濟發展的農村金融主力軍。較其他商業銀行，農村信用社業務經營管理獨特。一是法人治理結構不完善，農村信用社為多級法人管理體制，經營主體主要是縣級法人機構，經營方式靈活；省聯社和地市級聯社多為管理機構，主要履行管理、指導、協調和服務職能。二是業務經營規模小，作為一個系統，農村信用社總體規模大；作為單一法人機構，農村信用社經營規模小、抗風險能力弱。三是營業網點遍布城鄉，農村信用社機構網點多、覆蓋面廣。四是客戶群體單一，農村信用社客戶主要是農戶、儲蓄存款占比高、對公客戶少。五是普惠金融任務艱巨，農村信用社作為多數鄉鎮唯一的金融機構，承擔著代付惠農補貼資金、代理新型農村社會養老保險、代理農產品收購資金結算等大量惠農業務，是農村普惠金融工程的主要建設者。

三、存款偏離度對農信社的影響

存款偏離度監管新規對促進銀行業持續健康發展具有重要意義，對銀行經營管理將產生重大影響，尤其是作為中小銀行類金融機構的農村信用社。

（一）存款偏離度管控難度大

農村信用社單個法人機構經營規模小，代付惠農補貼資金項目多，業務經營受農業生產季節性影響大，執行存款偏離度管理新規存在較大困難。一是農村信用社與“三農”依存度高，農業生產季節性強，上半年資金投入大，下半年資金回籠大，存款偏離度很難控制在3%以內；二是農村信用社經營規模小，對于存款規模為20億元的法人聯社，月末6000萬元以上的存款增長就會導致存款偏離度超標；三是客戶群體單一，儲蓄存款占比高，在經濟下行壓力加大的情況下，客戶資金流動將更加頻繁，在不違反人民銀行支付結算制度的情況下，農村信用社無法控制企業月末資金轉入和轉出，個別資金流量大的客戶轉入一筆資金就可能導致存款偏離度超標；四是農村信用社代付財政惠農補貼資金項目多，月末資金清算時點，各類財政補貼資金、社保資金和住房公積金存款等臨時性存款結算金額大，存款偏離度控制困難。

（二）業務發展受到嚴格約束

農村信用社在城區市場競爭中處于弱勢，存款偏離度管理新規對月末存款偏離度超標的銀行機構提出了嚴厲的懲罰措施，在存款偏離度超標的情況下，暫停部分業務等處罰措施將制約農村信用社業務發展。優質的對公客戶資金流量通常較大，在嚴格控制月末存款偏離度的情況下，規模較小的農村信用社難以保證客戶月末大額資金收付，從而制約業務發展。各類財政惠農補貼資金通常金額大、兌付面廣、單戶金額小、農戶支取急、留存時間短，在嚴格控制存款偏離度的情況下；農村信用社必然會精細測算兌付時間，以降低對月末存款偏離度的影響；延遲兌付惠農補貼資金必然影響農戶的生產生活，進而影響農村信用社業務的發展。

（三）支農支小力度受到削弱

農村信用社存款規模小、支農支小任務重，“三農”和小微企業對信貸資金的需求有“短、頻、急、小”等特點，長期以來，農村信用社采取靈活的經營管理方式，根據“三農”和中小微企業生產經營特點，及時提供信貸支持。存款偏離度管理新規在提高存款穩定性的同時，必將約束存款的較快增長，進而影響貸款的及時投放，一定程度削弱農村信用社支農支小力度。

（四）盈利空間將進一步收窄

農村信用社中間業務品種少、惠農金融服務量大、經營管理成本高、業務收入來源單一，利潤主要來源于存貸款利息差，中間業務收入甚微。在存款偏離度新規約束下，農村信用社的存款增長將進一步平緩，貸款增量也將受限，凈利息收入將明顯減少，盈利空間將進一步收窄。盈利是企業生存和發展的基礎，盈利能力減弱將影響農村信用社的長足發展。

四、農信社存款業務管理的對策

針對存款偏離度管理新規對業務經營的影響，農村信用社應嚴格貫徹落實銀監會、財政部和人民銀行有關存款偏離度管理的文件精神，切實采取有效措施，努力推動存款穩步增長。

（一）強化依法合規經營理念

依法合規是企業健康發展的基本保障，是企業經營管理的底線。銀行業是高風險行業，農村信用社抗風險能力較弱，要牢固樹立依法合規的經營理念，認真貫徹落實存款偏離度管理新規文件精神，對違規攬儲行為保持高壓態勢，進一步加大監督檢查力度，嚴肅查處高息攬儲吸存、非法返利吸存、通過第三方中介吸存、延遲支付吸存、以貸轉存吸存、以貸開票吸存、通過理財產品倒存和通過同業業務倒存等違規吸收和虛假增加存款行為，確保依法合規營銷存款，促進存款持續健康穩步增長。

（二）改進存款考核激勵機制

農村信用社應順勢而為，及時改進存款考核激勵機制。一是要在科學研判地方經濟形勢的基礎上，認真分析存款增長趨勢，合理測算和下達存款計劃指標；二是要科學設置指標權重，進一步提高月度日均存款余額和月末存款偏離度指標考核評分權重，積極引導基層營業網點高度重視和加強存款偏離度管理，嚴格約束“沖時點”行為，不斷提高存款穩定性。

（三）提升服務水平穩住客戶

在銀行業市場競爭白熱化、服務產品同質化的形勢下，相同的產品比服務。農村信用社應充分利用機構和網絡優勢，進一步提升服務水平，拓展服務功能，滿足客戶日益增長的金融服務需求，使高效、快捷的現代化金融服務惠及城鄉居民，用貼心的優質服務穩住老客戶，爭取新客戶，以此提高客戶對農村信用社的忠誠度，進而提高存款的穩定性。

（四）創新業務產品吸引客戶

面對互聯網金融對傳統銀行業生存空間的擠壓、存貸款利率市場化的挑戰、同業市場競爭的日趨激烈，農村信用社應進一步強化產品、服務和流程創新，以創新提升競爭力、引領金融消費，以新穎的產品吸引客戶、留住客戶，實現存款穩步增長。同時，應充分利用貼近“三農”的優勢，通過布放惠農POS機具、建立自助銀行和定時定點流動服務站等形式，為偏遠自然村農戶提供高效便捷的現代化金融服務，切實把農信社“金融服務最后一公里”打造成民心工程，以提高農戶存款的穩定性。

（五）健全存款余額監測機制

農村信用社應建立健全存款余額波動統計監測制度，進一步加強對存款余額的動態監測分析，把握客戶資金收付規律，預測存款增長趨勢。對存款異常波動的機構，應密切跟蹤、及時通報和糾正；對存款正常增長導致偏離度超標的情況，應及時向監管部門報告，爭取得到理解和寬容，確保各項存款正常增長。

五、存款偏離度監管的改進建議

存款偏離度管理新規出臺的目的是維護正常的存款市場秩序，并非抑制銀行存款的正常增長。當前存款偏離度管理新規一刀切的模式并非長遠之計，不利于銀行業的持續健康發展。短期內，監管部門應針對各銀行業機構的經營規模和業務特點區別對待、適度容忍，長遠看，有關部門應積極探索建立以市場為導向的長效機制。

（一）針對各銀行機構的差異性區別對待

規模越小的銀行機構存款偏離度管理越難，存款偏離度指標考核標準應綜合考慮各銀行存款規模區別設置。鑒于各銀行機構經營規模和業務的差異性，建議監管部門根據銀行機構的經營規模設置不同檔次的指標考核標準，針對農村信用社等經營規模較小的銀行業金融機構應適度放寬考核標準。各銀行機構的市場定位不同、服務客體不同，存款的來源結構、期限結構和余額波動規律也不同，建議監管部門在存款偏離度考核時，綜合考慮各銀行的業務特點，設置不同的標準。對農村信用社等存款季節性變動大的金融機構應按季設置不同的考核標準。

（二）探索建立以市場為導向的長效機制

存款偏離度管理新規治標不治本，各有關部門應積極探索建立以市場為導向的存款管理長效機制，從根本上遏制違規吸存和虛增存款行為，促進銀行業健康發展。一是要加快推進存款利率市場化改革，使市場在存款資源配置中起決定性作用，使有限的存款資源得到高效最優配置；二是要加快建立存款保險制度，建立銀行機構市場退出機制，保護存款人利益；三是要改進對銀行機構的績效考評機制，正向銀行機構注重本——量——利綜合考核；四是要進一步發揮銀行業自律組織的職能，維護良好的市場秩序，杜絕一切不正當競爭行為；五是要建立健全存款余額大幅波動統計監測報告制度，加大違規吸存查處力度，及時向監管部門報備大額存款資金波動，嚴肅查處違規吸存行為。

（三）兼顧各種因素改進偏離度計算公式

銀行存款的增減幅度，客觀上受經濟周期、客戶群體、生產的季節性和客戶資金收付的隨機性等多種因素影響，主觀上與各銀行的服務水平、考核機制和營銷手段等密切相關。當前的月末存款偏離度計算公式較為簡單，未考慮存款波動的各類影響因素，不利于引導銀行存款業務健康發展。建議監管部門兼顧經濟周期、銀行規模、生產季節性等因素增設存款偏離度計算調節系數，設置客觀因素增加導致偏離度超標的扣減事項，以便更加科學、客觀、公正地考核銀行月末存款偏離度。