國外養老保險制度的分析及對我國養老保險的啟示

楊焱焱

【摘要】面對日益嚴重的老齡化趨勢，國家實施養老保險制度改革勢在必行。本文分析了國外養老保險制度及改革方向，進而對我國養老保險制度改革發展提出了幾點建議。

【關鍵詞】養老保險 國情 企業年金

國外常見的養老保險模式大致有儲蓄積累型、福利國家型、國家保險型與投保資助型。以美、日、德為代表的發達國家屬于投保資助型；英國、瑞典等北歐國家屬于國家福利型；澳大利亞屬于國家保險型；新加坡屬于儲蓄積累型。不同類型的養老保險模式具有不同特點，對國家經濟的影響也存在著一定差異。

一、發達國家養老保險制度現狀分析

北歐諸國十分重視公民平等權利，所以它的社會福利制度十分完善。他們認為，公民有享受福利的權力，謀福利是社會不可推卸之責任。在現實福利分配中，政府擔當著積極而重要的角色，甚至超越了市場的作用，政府建立各種法律法規制度，旨在使社會福利普遍化、法律化。這種福利方式在給公民帶來巨大福利、保持社會穩定的同時，也給國家帶來了巨大負擔。

美國是世界第一大貿易集團，市場機制也更加完善和成熟，在經濟和社會各方面，十分重視市場的自我調節作用。因此，美國的福利制度不同于一些歐洲國家，在福利分配上存在著嚴重的貧富懸殊問題。由于奉行市場機制，所以養老保險主要以雇主和雇員的關系存在，這對一些生產能力落后的群體產生較大影響。

日本養老保險則是通過國家立法實行的強制性社會保險，主要由雇主、雇員、國家三方負擔。

德國養老保險目標是保障退休者及其配偶正常生活，并具有一定購買力。德國養老保險分為私人養老保險、企業補充養老保險和法定養老保險，其中法定養老保險由雇主、雇員承擔，并享受國家的特殊補貼。

以上國家的養老保險雖然采取了不同類型的保險方式，但都是由政府、企業及個人分別承擔責任，雇主和雇員承擔主要的社保資金，政府制定嚴密的法律法規，作為投保開支，在支出大于收入時由國家稅收彌補空缺。因此，積極投保是公民的義務，享受養老保險是公民的基本權力。

二、國外養老保險的發展方向

隨著全球老齡化趨勢的日益嚴峻，養老保險制度已經成為社會各界普遍關注的課題，各國的改革方式各具特色，但總的來說都是逐步向多層次、私有化發展。

美國根據國情特色推出了混合制多層結構養老保險模式，在結構性改革的基礎上輔以有限的制度改革。因為美國的個人觀念及歷史傳統，政府的作用范圍逐漸變小，其改革方向朝私營個人賬戶模式發展。此外，美國還盛行“反向貸款”的養老保險形式，如一些家庭在失去生產能力以后，將房產以抵押貸款形式抵押給銀行，銀行通過價值評估后，每月發放一筆固定資金給房主，一直延續到房主去世。房主去世后房產由銀行拍賣出售，所得用以償還貸款本息。

拉美國家則采取根本性制度改革，就是徹底取消現收現付制，建立商業化管理的基金制。相對來講，拉美國家的經濟比較落后，如果采取現收現付制將會帶來極大的財務危機，國家難以承擔，也無法應對人口老齡化的到來。

以新加坡為代表的東南亞國家則強調政府在經濟生活中的地位，所以采用中央公積金制度。新加坡一直致力于社會結構老齡化問題，政府在這方面采取了很多措施。首先，重點幫助老年人就業，讓退休的老年人不再打發漫長、無聊的時間，提高55歲至64歲之間的老年人就業率，以確保他們既能獲得一定經濟來源，又不會覺得生活無聊和無助。其次，新加坡政府還強調無障礙設施建設，讓老年人不再拘束于環境，能夠在熟悉的環境里養老。

西班牙采取延遲退休的政策，但并不是強制性的，而是通過鼓勵和獎勵來完成。目前，西班牙65歲及以上人口多達700萬，占總人口的17%，這一比例僅次于日本和意大利。西班牙在養老保險方面采取與物價指數相協調的方式，每年根據物價來調整養老金數額，確保養老金有所提高。在法定年齡65歲以上，每推遲一年退休，將獲得3%的養老加成，最高可延遲到70歲。

三、國外養老保險制度及改革對我國的啟示

（一）確定合適的養老保險理念

在養老保險理念上，不同國家有不同的依據或出發點。北歐國家強調公民權，英國強調居民的基本生活條件，德國和日本則以貢獻度大小為依據。這些國家的國情不同，出發點亦不相同，所以產生的養老保險理念也不盡相同，構成了一國養老保險制度的宗旨。就我國而言，應借鑒德國和日本的做法，受益人應與個人貢獻關聯在一起。

（二）構建適合國情的養老保險體系

發達國家基本都建立了依據不同職業或階層的職工養老保險、公務員養老保險、農民養老保險、自由職業者養老保險等項目。雖然這些項目并不是一次性完成的，但在構建過程中，先產生了適應國情的養老保險體系，進而一步一步完成。鑒于我國的生產力比較低下，政府只能提供基本的醫療保險體系，在此基礎上應多參照美國養老保險制度的做法，在現有制度基礎上制定更多的優惠政策，拓展保障渠道，提供多層次的保障。

（三）堅持“低水平、廣覆蓋、多層次、統賬結合”的基本原則

在改革的過程中，中國應對基本養老保險制度進行合理調整，即使養老保險制度更加合理化、協調化。通過降低基本醫療養老保險水平來減輕國家負擔，同時為新的養老保險業務發展提高預留空間。不斷擴大養老保險范圍，使更多勞動者享受到養老保險福利；采取多層次養老保障方式，充分發揮市場經濟各主體的積極性；社會統籌和個人賬戶相結合，實現公平與效率的“雙贏”。

（四）實現養老金的保值增值

我國養老保險模式的發展目標是部分積累制，客觀上要求對養老保險基金進行投資運營，以使呆滯資金活躍起來，化解通貨膨脹等不良因素帶來的貶值危機，實現基金的保值。同時資本運作可以實現資本的增值，為了彌補保險基金的不足，提高保養老保險給付水平，應將基金用于投資建設，以實現資金的升值。然而，我國正處于經濟轉型時期，市場機制還不夠完善，存在著投資風險問題，因此在資金投入上要遵循安全、收益原則，保證養老基金投資收益的穩定性。

（五）發展企業年金制度

企業年金制度是養老保險制度多層次改革的一個重要內容，可以有效減輕養老保險負擔，提高養老保險給付水平。政府要采取積極措施，一方面在籌資、投資、給付等環節給予大力政策支持；另一方面要完善相關制度，制定企業年金法、企業年金管理辦法等相關法律法規。此外，政府還要建立起完善的監督監管體制，對企業年金的運營效益和安全性進行有效監管，確保按照正確的方向發展，從而保證年金管理的科學運營。

六、結語

我國是一個人口眾多、老齡化嚴重的國家，建立適應自己國情需求的養老保險制度非常必要。

參考文獻

[1]代山.國外養老保險法律制度[J].人民論壇，2013，（11）：43.

[2]項禹曉旭.國外養老保險制度改革及其對我國的啟示[J].財會月刊，2011，（2）：79-80.

[3]劉秀秀.美國、瑞典、新加坡的養老保險制度比較及對我國的啟示[J].商業經濟，2013，（15）：28-29.