后金融危機(jī)時代下中小型企業(yè)融資現(xiàn)狀及對策

【摘要】在國際后金融危機(jī)時代來臨的大環(huán)境下，我國經(jīng)濟(jì)局勢在動蕩中迅猛發(fā)展。其中，中小企業(yè)型就發(fā)揮著不可替代的功能與作用，已然成為拉動我國經(jīng)濟(jì)增長的重要力量和吸納社會就業(yè)的主要載體。而在后金融危機(jī)時代下我國的中小企業(yè)在艱難中前行，融資難始終是困擾其生存與發(fā)展的瓶頸。本文就我國中小企業(yè)在后金融危機(jī)時代下的融資難問題進(jìn)行了初步探究。首先，結(jié)合國際環(huán)境綜合分析了后金融危機(jī)時代對我國中小企業(yè)的影響；其次，具體說明了我國中小型企業(yè)在后金融危機(jī)時代下融資的現(xiàn)狀；從而，從內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境兩個方面找出了中小型企業(yè)融資難可能存在的問題；最終，對中小企業(yè)融資存在的問題提出了解決的策略。

【關(guān)鍵詞】后金融危機(jī)時代 中小型企業(yè) 融資 對策思考

近幾年來，我國中小型企業(yè)的發(fā)展可謂歷盡艱辛。2009年下半年，經(jīng)歷了金融危機(jī)，全球經(jīng)濟(jì)開始逐步復(fù)蘇，但危機(jī)留下的創(chuàng)傷給全球經(jīng)濟(jì)體系帶來深遠(yuǎn)影響，世界經(jīng)濟(jì)由此步入了后金融危機(jī)時代。在后金融危機(jī)時代，我國中小型企業(yè)的發(fā)展到了一個關(guān)鍵點，一方面國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入調(diào)整期，市場需求大幅萎縮；另一方面普遍經(jīng)濟(jì)刺激后出現(xiàn)全球性產(chǎn)能過剩，企業(yè)生存壓力空前，形勢非常嚴(yán)峻。

一、“后金融危機(jī)時代”的來臨

所謂“后金融危機(jī)時代”，是指2008年美國次貸危機(jī)后，全球經(jīng)濟(jì)觸底、回升直至下一輪增長周期到來前的一段時間區(qū)間，可能是兩年、三年抑或八年、十年甚至更久。企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)的基石，一個地區(qū)企業(yè)的發(fā)展水平，決定了該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。當(dāng)前，我國企業(yè)的發(fā)展到了一個關(guān)鍵點，一方面國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入調(diào)整期，市場需求大幅萎縮；另一方面普遍經(jīng)濟(jì)刺激后出現(xiàn)全球性產(chǎn)能過剩，企業(yè)生存壓力空前，形勢非常嚴(yán)峻，如果不能及時調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，很有可能在即將來臨的下一個經(jīng)濟(jì)增長周期中被市場淘汰。

二、“后金融危機(jī)時代”企業(yè)融資難

（一）信息不對稱現(xiàn)象普遍

所謂信息不對稱，就是指一方擁有相關(guān)信息，而另一方卻缺少相關(guān)的信息。信息在交易雙方之間的不對稱分布，將使擁有信息優(yōu)勢的一方對處于信息劣勢的那一方產(chǎn)生損害。

首先，是銀行與企業(yè)之間的信息不對稱。這會導(dǎo)致銀行無法準(zhǔn)確了解企業(yè)的真實財務(wù)狀況，把握企業(yè)的還款能力，加劇了中小企業(yè)融資的困難。其次，是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間信息不對稱。當(dāng)中小企業(yè)無法從銀行直接獲得貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為第二來源，也直接影響著企業(yè)的融資狀況。但現(xiàn)實中，中小企業(yè)普遍反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)門檻高，收取過高的擔(dān)保費用，當(dāng)前擔(dān)保機(jī)構(gòu)出于盈利目的收取的擔(dān)保費用甚至超過國家規(guī)定的50%的浮動上限，其原因在于擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間信息的不對稱引起的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。

（二）企業(yè)融資的盈利基礎(chǔ)下降

自從新《勞動合同法》實施以來，中小企業(yè)的人工成本大幅提高。這直接縮小了企業(yè)利潤空間，造成企業(yè)生存困難。據(jù)調(diào)查，新《勞動合同法》出臺以后，浙江省人工成本增長了19.5%，重慶市增長了20%；另外，據(jù)浙江省調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)財務(wù)費用上漲了40.5%。這些成本的上升，至少在短期內(nèi)不會出現(xiàn)下降的可能，使企業(yè)長期處在一個高成本的狀態(tài)，企業(yè)生存的難度加大。

（三）政府政策支持力度不夠

目前，國家雖然制定了一些政策鼓勵銀行支持中小企業(yè)融資，但程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，國家尚未建立支持中小企業(yè)融資的職能部門和輔助體系，客觀上也限制了中小企業(yè)的融資能力和融資渠道。而財政資金緊缺，對中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠只是杯水車薪，程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠；國家尚未建立支持中小企業(yè)融資的職能部門和輔助體系，客觀上也限制了中小企業(yè)的融資能力和融資渠道；四大國有商業(yè)銀行戰(zhàn)略調(diào)整，基本收回了縣級行的貸款權(quán)限，削弱了對縣域中的小企業(yè)的資金支持。

三、提高我國中小型企業(yè)融資效率的對策思考

后金融危機(jī)時代下，解決我國中小型企業(yè)融資存在問題的對策主要概括歸納為以下四個方面：全面提高企業(yè)自身素質(zhì)、不斷完善企業(yè)評價擔(dān)保體系、充分把握金融政策帶來的機(jī)會、堅定不移走自主創(chuàng)新道路。

第一，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險意識。現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理要有強(qiáng)烈的風(fēng)險意識，采取科學(xué)的方法加以控制，控制與防范要兩手抓。人的因素是實現(xiàn)財務(wù)管理及風(fēng)險控制的關(guān)鍵。所以，企業(yè)必須加強(qiáng)在財務(wù)風(fēng)險和風(fēng)險防范上的培訓(xùn)指導(dǎo)，樹立良好的管理觀念，讓財務(wù)風(fēng)險和風(fēng)險防范做到人人心中有數(shù)，風(fēng)險防范意識深入人心。

第二，加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，防患于未然。充足的現(xiàn)金是企業(yè)生存發(fā)展之本充足的現(xiàn)金也是應(yīng)對危機(jī)的良藥。生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行離不開穩(wěn)定資金，技術(shù)創(chuàng)新和品牌建設(shè)也離不開穩(wěn)定的資金注入，而充足的資金也是實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和擴(kuò)張，化危機(jī)為契機(jī)的基礎(chǔ)資源。

第三，加強(qiáng)對現(xiàn)金流的管理措施。在應(yīng)收賬款方面要采取動態(tài)跟蹤的模式，應(yīng)收賬款的賬齡管理要得到足夠的重視，在賬款的催收上要積極需求解決辦法，力度要加強(qiáng)。加強(qiáng)庫存的科學(xué)管理，建立科學(xué)的數(shù)據(jù)資料，采購要有目的行和針對性，提前擬訂采購清單，科學(xué)制定采購計劃。利用上述措施來緩解資金壓力，保證資金的合理流通。

在后金融危機(jī)時代下，我國中小企業(yè)正處于新一輪發(fā)展的關(guān)鍵時期，有了充分的資金保障，就能推動企業(yè)的快速發(fā)展，反之將面臨生存危機(jī)、步履維艱，因此，后金融危機(jī)時代的中小企業(yè)融資難問題顯得更為緊迫而突出。解決中小企業(yè)的融資問題是一個關(guān)系到企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府等多方面的系統(tǒng)工程，缺一不可，唯有通過各項的協(xié)調(diào)一致、共同努力，才能真正地解決好融資難問題。只有解決了中小企業(yè)融資的困難，中小型企業(yè)才能長足發(fā)展，我國的國民經(jīng)濟(jì)才能健康穩(wěn)定的發(fā)展，社會才能和諧穩(wěn)定。因此，可以說解決中小企業(yè)融資問題對國家和社會具有重大的現(xiàn)實意義。

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作者簡介：喬笑冰（1990-），女，山西太原人，碩士研究生，會計學(xué)專業(yè)財務(wù)會計方向。