企業財產保險問題研究

肖慶馥/中國人民財產保險股份有限公司哈爾濱市分公司

企業財產保險問題研究

肖慶馥/中國人民財產保險股份有限公司哈爾濱市分公司

企業在發展的過程中，購買企業財產保險是一種規避自身風險的重要方式，對于企業的長足發展有較為重要的意義。但是，企業財產保險在購買和使用的過程中也會存在著諸多的問題，需要相關的工作人員對其加強重視，從實際出發。本文主要對企業財產保險問題進行深入介紹和探討，旨在找到企業財產保險中存在的問題，進而采取措施進行改進和完善。

企業；財產保險；險種；研究

企業要想長期穩定地發展，需要不斷應對內部和外部等環境，采取適當的措施來規避風險。同時做好風險管理工作，優化自身。其中，購買財產保險是較為常見的一種方式。尤其是社會發展的新時期，企業的財產保險問題較為突出，企業所面臨的發展環境更加惡劣，競爭性和挑戰性較強。

一、企業財產保險發展現狀

企業財險是伴隨著企業的發展而產生的，但是在發展的過程中會受到多種因素的影響，在企業中，風險意識，風險結構以及競爭力等等都是影響企業財險的重要因素。企業財產保險的份額以及數量等都在逐漸下降。但是，市場經濟的不斷發展，不僅給企業的發展帶來一定的契機，同時也為企業財產保險發展提供一定的平臺，可見其發展空間較大。企業的財產管理者可以根據企業財產的發展現狀來制定相應的策略。

從目前財產保險發展的實際情況來看，企業財產保險呈現增長趨勢，同時企業財產保險正處于一種較好的發展狀態。但是近期通過分析后卻發現，雖然企業財產保險在不斷增加，但是其在整個企業業務中所占的比重卻呈現出了下降趨勢。之所以會出現這種情況，主要是受經濟發展的影響。具體來說，當前的市場化發展為企業聚集財富提供了非常大的便利，但同時企業財產風險也隨之增大，所以企業規避和轉移風險的需求也在不斷增大，所以企業財產保險是呈現增加趨勢的。但是企業存在的目的是為了盈利，當企業的經濟效益不斷提升時，企業的財產購買能力也在不斷的增大，此時企業在其他業務方面的投資會增大，這樣就會造成企業財產險在企業整體業務中所占比重下降。

二、企業財產保險需求的影響因素

從當前我國企業財產保險的發展現狀可以得知，當前企業財產險投保不足的問題依然是一個顯著問題。投保不足是影響企業財產保險的因素。在此筆者認為，影響因素主要有兩點：

第一，從稅收政策的角度出發，依國際通行企業才會規則，企業購買企業財產保險能夠相應的減低期望稅負，避稅效應也就是因此而來，這也是企業購買財產保險的動力源。在了解我國稅法后發現有兩點阻礙了企業對財產保險的需求，表現在企業所得稅為固定稅率，換言之，就是沒有采用稅率累進的方式，稅法雖然強制要求企業購買財產險可以通過稅前列支的方式完成，但是和其它國家所實行的累進稅率相比，政府補貼不夠明顯，而企業方面對于購買保險可以避稅，這方面表現不是那么明顯。再有，保險賠款不夠全面，稅法中只規定在受到不可抗拒因素時可以向相關部門申請免稅，企業無法準確估算在優惠政策下和實際過程中所獲得的收益，在這種情況下很難抉擇，稅法對企業財產保險的作用沒有充分發揮。

第二，行業規制。企業財產保險作為一個特種行業，國家會出臺相應的監督措施，保證其平穩運行。倘若這些行業遭受損失危害的不僅僅是其自身利益，更加關乎到廣大人民的利益。國家就會根據不遵循自愿原則要求其投保財產安全和責任保險。再有，保險行業就是被規制的企業，可以向投保方傳遞出具有保障的信息，而其所交的保險費可以歸納到成本行列，部分讓消費者受益。所以在相同條件下，被規制的企業與未被規制的企業相比，前者更愿意購買保險。因而也就得出一個結論，風險較大的企業更愿意購買企業財產保險，但是經過長時間發展，保險公司經濟穩定器作用得不到顯現，在一定程度上還影響其自身發展。

三、改善企業財產保險現狀的措施

1.強化企業風險意識。為了改進企業財產保險的問題，企業應該盡量避免僥幸心理的存在，使得企業的財產保險的發展處于主動的狀態。要根據實際的問題，提高企業風險意識，認識到企業購買財產保險的重要性，尤其是企業的領導者和決策人員。

2.對企財險險種結構進行優化。

（1）專業化經營。現階段，市場上的險種結構幾乎千篇一律，且過分強調短期效益。所以，財險公司應致力于專業化經營之路。在此過程中，財險公司應重視企財險業務的開展，設計一種專業險種，不僅要體現自身特色，還應該能夠較好地滿足企業的一系列需求。除此之外，還應該重視并做好目標市場的拓展，走上一條良性的、可持續的經營道路。

（2）調整業務考核機制。財險公司對業務人員進行考核時，通常將重心放在總保費這一塊，受此影響，業務員更熱衷于那些操作簡單且收入較快的險種，車險業務便是其中的代表。為改善該局面，財險公司應著手業務考核制度的不斷完善，刺激業務人員推銷企財險的熱情。

3.強化企財產品競爭力

財險公司要想進一步的強化自身的企財險產品的競爭力，就必須要加強產品的創新，并注重完善產品條款。這是因為當前的企財保險需求不斷變化，財險公司只有不斷的創新來適應市場需求的變化才能占領更大的市場。而創新力薄弱這一問題也是我國大多數財險公司普遍存在的問題，這一點必須要引起財險公司的重視。另外，財險公司還要注重對產品的維護與升級，做好企業財產險業務條款的完善工作。在推廣財險業務的過程中，財險公司應為企業制定一份清單明細，將可保財產、特保財產以及不保財產詳細列出，并為客戶進行細致說明，避免誤解或者其它紕漏。與此同時，應制定某些條款以實現事故責任的明確劃分，從而防止糾紛的出現。

四、結束語

總之，在當前的社會發展新形勢下，企業對于財產險的需求會隨著自身發展而不斷發生變化，此時保險公司要想獲得更大的保險市場，就必須要及時的了解企業財產險投保需求，并制定出有針對性的可行方案，為更多的企業提供更加優質的保險服務，同時也能夠提升自身的市場競爭力。

[1]楊月芬，楊克泉，呂立偉.規模歧視還是供求錯位———我國制造業企業財產保險行為研究[J].會計之友（上旬刊）.2010（09）.

[2]楊克泉，呂立偉，劉新君.外部公司治理與企業財產保險行為研究———我國制造業非上市公司經驗證據 [J].財會通訊. 2010（30）.