加強商業(yè)銀行風險防范的研究

段紅峰/中國建設銀行黑龍江省分行風險管理部

加強商業(yè)銀行風險防范的研究

段紅峰/中國建設銀行黑龍江省分行風險管理部

我國商業(yè)銀行在日益激烈的市場競爭中，面臨著越來越復雜的風險，而且風險還存在著較大的不確定性。文中對如何正確認識商業(yè)銀行風險進行了分析，并進一步對商業(yè)銀行應采取的風險防范措施進行了具體的闡述。

商業(yè)銀行；銀行風險；防范

一、對商業(yè)銀行風險有一個正確的認識

(一)風險損失的突發(fā)性

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中存在著許多風險因素，而且這些風險因素具有不確定性，一旦發(fā)生則會在短時間內(nèi)給商業(yè)銀行帶來嚴重的危害。商業(yè)銀行最主要的業(yè)務即是吸納儲戶的存款和信貸業(yè)務。而儲戶提款時具有隨機性，沒辦法有效的預測，在某種原因下短時間內(nèi)儲戶提款的要求增加，其所款資金需求與銀行正常的備用資金有較大的出入，則會導致銀行無力應付。這種情況發(fā)生時，對于自有資金較少，而吸納存款數(shù)額較多的銀行更會帶來嚴重的打擊，使銀行面臨著巨大的風險。再者就是信貸資金方面，信貸客戶在取得貸款后未經(jīng)銀行同意而將這部分資金用于高風險的投機活動中，而貸款的抵押物又因不可抗力損失，抵押物沒有進行相應的投保，這樣銀行就會面臨著貸款收不回來的風險，給其帶來突發(fā)性的損失。

(二)會計風險控制存在薄弱環(huán)節(jié)

部分商業(yè)銀行對于風險控制在思想和意識上還有較大的欠缺，有很多不正確的認識。將商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度只是覺得是簡單的各項規(guī)章制度的匯總，認識不到內(nèi)部控制是整個業(yè)務運行過程的環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約；會計人員對于內(nèi)部控制覺得與自身沒有什么關系，覺得那是稽核、審計和管理層的事情，與自己關系不大，對會計職能作用沒有一個正確的認識；不能正確的對內(nèi)部控制的方法和手段有一個正確、深入的了解，只是簡單的覺得內(nèi)部控制就是相互之間的牽制。由于認識的錯誤，從而導致在會計風險控制上存在著許多薄弱環(huán)節(jié)，極易給商業(yè)銀行經(jīng)營活動帶來較大的風險。

(三)人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風險的增加

人民幣匯率升值對于內(nèi)外經(jīng)濟失衡的調(diào)整具有極為重要的意義，可以對能源和原材料等進口商品價格持續(xù)上升起到一定的抑制作用，有效的避免了輸入型通貨膨脹的發(fā)生，可以對“雙順差”情況的存在有降低作用，實現(xiàn)對流動性過剩產(chǎn)生源頭進行控制。因此匯率升值是一種緊縮政策，由于當前我國在通貨膨脹及經(jīng)濟內(nèi)外失衡的調(diào)整上還沒有完合到位，所以人民幣匯率還存在著一定的升值空間。人民幣匯率繼續(xù)升值存在著較大的可能性。但對于銀行來講，人民幣匯率衍生產(chǎn)品還沒有一個完善的市場，而且銀行間市場的衍生產(chǎn)品也較為缺乏，這樣匯率風險就無法有效的對沖，在這種情況下，人民幣匯率升值勢必會增加商業(yè)銀行匯率的風險，而且目前人民幣對美元匯率也呈現(xiàn)雙向波動的趨勢，這樣更加劇了銀行交易性匯率風險的增加。

二、商業(yè)銀行應采取的風險防范措施

(一)建立全社會共同防范金融風險的大體系

政府應轉變職能，為銀行的發(fā)展提供更好的服務，促進銀企之間關系向互惠互利型轉變，同時還要處理好經(jīng)濟改革和經(jīng)濟發(fā)展的關系，為銀行業(yè)的發(fā)展提供創(chuàng)造良好的經(jīng)濟環(huán)境。而銀行也需要在發(fā)展過程中對企業(yè)的改革、改制等工作做好支持工作，利用國家給予的優(yōu)惠政策，來對存量資產(chǎn)進行盤活。通過建立防范金融風險的政府目標責任制，從而將金融風險的防范與政府黨政領導的業(yè)績掛鉤，從而形成以政府為龍頭、銀行為核心、以企業(yè)為基礎的綜合風險防范體系。

（二)加強內(nèi)控管理，風險管控

商業(yè)銀行要樹立“內(nèi)控優(yōu)先，制度先行”理念，內(nèi)控規(guī)章制度的制定后評價和完善工作趨于常規(guī)化，內(nèi)控管理納入考核評估體系。在信用風險與市場風險方面，要引入專家論證制度，建立專門的審貸中心，對風險的識別和掌控能力逐步提高。以客戶關系管理系統(tǒng)為基礎，改進和提高了風險定價技術與能力。還應加強風險問責，特別是對高管的風險問責力度不斷加大。

(三）進行經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，實施以結構調(diào)控壓力

商業(yè)銀行在信貸資金配置時應考慮到通貨膨脹對各行業(yè)的影響，在具備相應能力時提高盈利預見性強、產(chǎn)品價格可以提升的行業(yè)的信貸資金配置比率，降低受宏觀經(jīng)濟影響大的行業(yè)的信貸資金配置比率，積極對能夠抵御通脹與經(jīng)濟周期、國家政策支持導向明確的行業(yè)提供信貸支持。商業(yè)銀行應密切關注國家產(chǎn)業(yè)政策的變化，及時調(diào)整信貸政策，防范有關行業(yè)信貸風險，實施行業(yè)風險限額管理，同時把握產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整帶來的盈利機會，提高銀行經(jīng)營水平。

(四)全面加強信用、市場、流動性和操作風險的管理

在防范信用風險方面，商業(yè)銀行應加大風險管理力度，密切監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營風險，特別是密切關注從緊貨幣政策環(huán)境下，房地產(chǎn)、“兩高一資”、出口等行業(yè)中有關企業(yè)的信貸風險變化，注意防范企業(yè)或集團資金鏈斷裂的風險，維護和提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。在防范流動性風險方面，商業(yè)銀行應提高流動性的日常管理水平．加強存貸款資金的流量監(jiān)測和融人、融出資金的流量管理，加強頭寸預測調(diào)度，制訂應急預案。并注意均衡安排投資，以實現(xiàn)支付安全和較低的備付率水平，將流動性風險和效益有機結合。在防范市場風險方面，商業(yè)銀行應積極應對匯率，通過匹配資產(chǎn)和負債來規(guī)避結構性風險。同時運用多種金融市場工具對沖借貸資金的幣種、金額和期限匹配不完全所產(chǎn)生的風險，并通過風險敞口和止損限額控制來規(guī)避交易性匯率風險。

(五)建立多層次會計控制體系，完善重點環(huán)節(jié)和會計核算程序

銀行有著自己的經(jīng)營目標，也有著明確的內(nèi)部控制目標。《加強金融機構內(nèi)部控制的指導原則》中明確提出：銀行機構內(nèi)部控制目標是“有利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務穩(wěn)健運行，確保將各種風險控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施”。為了確保總體目標的實現(xiàn)，應在統(tǒng)一認識、明確總體目標的基礎上，將目標責任層層分解、細化，確立各層次會計控制的具體目標，形成一個明確、具體、完整的目標體系。

三、結束語

商業(yè)銀行的經(jīng)營活動過程中，需要做好風險防范措施，將外部的科學剛性監(jiān)管轉化為企業(yè)內(nèi)控風險的動力，為商業(yè)銀行的建設提供良好的促進作用。從而加快商業(yè)銀行向現(xiàn)代化的銀行目標邁進，利用政策引領、準入把關和檢查督導等多種手段，來推動商業(yè)銀行更快、更好的發(fā)展。

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