商業(yè)銀行不良貸款成因淺析

周紅英

商業(yè)銀行不良貸款成因淺析

周紅英

受經(jīng)濟下行影響，鋼貿(mào)、造船、光伏等產(chǎn)能過剩行業(yè)領(lǐng)域以及抗風險能力差的中小微企業(yè)成為不良貸款的“災區(qū)”。在多重因素疊加下，銀行不良信貸仍將持續(xù)。文章對商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因從客觀經(jīng)濟環(huán)境影響、銀行內(nèi)部管理存在問題進行了分析。

不良貸款 流動性風險 客觀原因 主觀原因

據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2013年底商業(yè)銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率1.0%，比年初上升0.05個百分點。國內(nèi)經(jīng)濟呈現(xiàn)出增長速度換擋期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期“三期”疊加的特征，致使產(chǎn)能過剩行業(yè)、抗風險弱的中小微企業(yè)等經(jīng)濟下行“雷區(qū)”，成為銀行信貸不良資產(chǎn)爆發(fā)的“災區(qū)”。現(xiàn)就商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因從客觀、主觀兩方面分析如下。

一、客觀原因

1.銀行業(yè)是順周期行業(yè)，而宏觀經(jīng)濟大環(huán)境處于下行周期，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于轉(zhuǎn)型期，貨幣政策相對趨緊，有效需求不足，大宗商品、生產(chǎn)資料價格波動增大等。在市場、成本、政策等多重因素困擾下，如江浙地區(qū)部分企業(yè)處于無利可圖的半停產(chǎn)或停產(chǎn)狀態(tài)，導致銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和風險化解面臨較大壓力。

2.流動性風險外部形勢嚴峻。按照中央關(guān)于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和金融業(yè)改革的導向，在改革倒逼機制下，銀行業(yè)趨同業(yè)化將導致流動性持續(xù)出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性矛盾。另外隨著匯率改革、利率市場化、存款保險制度和銀行破產(chǎn)條例等四大改革進程的加速推進，對中小商業(yè)銀行流動性產(chǎn)生深遠影響。

3.金融演變加劇，銀行業(yè)創(chuàng)新面臨較大壓力。近年來，保險、證券、基金公司等金融機構(gòu)對銀行業(yè)市場形成了較大的競爭壓力，新興金融業(yè)務的界限也越來越模糊。以互聯(lián)網(wǎng)金融為代表的新金融迅速崛起，第三方支付、小貸公司、P2P網(wǎng)絡借款公司等已對現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡等銀行業(yè)傳統(tǒng)支付方式形成替代效應。對此，迫切需要銀行業(yè)加快理念、技術(shù)、渠道、服務和產(chǎn)品方面的創(chuàng)新，應對市場基礎(chǔ)和客戶資源的流失壓力。

4.企業(yè)惡意逃廢債現(xiàn)象加劇。債務企業(yè)通過成立新公司轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢債務、惡意處置抵質(zhì)押資產(chǎn)抗辯銀行債權(quán)、惡意虛假訴訟轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢銀行債務行為重新抬頭。隨著成功“逃廢”銀行債務企業(yè)的增多、“以逃廢銀行債務為榮”的不良信用觀念正在蔓延，嚴重破壞了金融生態(tài)環(huán)境，甚至有企業(yè)以實施“逃廢債”要挾銀行轉(zhuǎn)貸，給信貸文化建設帶來極大不良影響。

5.不良資產(chǎn)處置存在困難。一是歷史包袱化解尚未完成，現(xiàn)有不良貸款處置渠道較為單一。二是不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓存在不合規(guī)現(xiàn)象。在信用風險高頻率持續(xù)爆發(fā)、資產(chǎn)清收難度不斷增加的背景下，個別銀行采用“抽屜回購協(xié)議”的隱形不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓快速甩掉包袱，存在較多潛在風險隱患；部分銀行依賴向總行轉(zhuǎn)讓模式，實現(xiàn)不良資產(chǎn)賬面大幅下降，但依然承擔實際的準備金計提和風險處置責任，實際風險管理和承受情況并無根本改觀。

二、主觀原因

1.貸前調(diào)查不全面、不深入，對“三過現(xiàn)象”（過度投資、過度負債、過度擴張）、關(guān)聯(lián)交易、或有負債、民間借貸等風險揭示不足。

2.貸時審查審批不審慎、不嚴密，對授信企業(yè)資金用途、盈利能力、承債能力、抵押物價值和變現(xiàn)能力等審查不嚴。

3.貸后管理流于形式、不到位，對企業(yè)貸款資金實際用途、債務擴張、財務能力下降、實際控制人或經(jīng)營團隊日常行為等缺乏有效跟蹤。

4.授信不盡職引發(fā)諸多糾紛。近期因商業(yè)銀行“面談、面簽、面核”環(huán)節(jié)不盡職而引發(fā)的糾紛事件急劇增加。授信合同“先簽后填”、擔保人“不知情擔保”、借款人“以假頂真”等現(xiàn)象層出不窮，造成客戶投訴和訴訟，給銀行帶來較大的聲譽風險并形成實際損失。

5.不考慮商業(yè)模式，過度追求授信回報。客戶經(jīng)理營銷客戶時，主觀感受成分居多，過分看重客戶回報，追求高定價高收益。在考慮授信風險時，只強調(diào)授信企業(yè)提供的擔保強弱，輕視客戶本身的商業(yè)模式、成本覆蓋和經(jīng)營現(xiàn)金流。在授信調(diào)查報告中，客戶經(jīng)理只分析授信企業(yè)本身，選擇性忽略關(guān)聯(lián)交易導致的真實經(jīng)營狀況和財務數(shù)據(jù)失真；對企業(yè)的或有負債、貿(mào)易真實性、資金用途和企業(yè)主自身行為未深入了解；當企業(yè)出現(xiàn)風險預警信號時，存在僥幸心理，沒有快速報告上級機構(gòu)，導致風險化解不及時，錯過了風險處置的最佳時機。

6.創(chuàng)新業(yè)務存在隱患，管理存在盲目。存款營銷重壓下不斷催生授信回報新形式，而相應的內(nèi)控制度與風險防范機制嚴重滯后，出現(xiàn)風險“真空期”。如一部分與類信貸、理財融資業(yè)務配套的回購承諾類業(yè)務未納入會計核算，未計提資本和撥備。委托貸款投向多為房地產(chǎn)、政府融資平臺、“二高一剩”等限制性行業(yè)，成為規(guī)避宏觀調(diào)控的重要通道。理財業(yè)務運作不規(guī)范，產(chǎn)品“創(chuàng)新”模式日新月異，其蘊含的風險也更具有隱蔽性、突發(fā)性和破壞性。

7.考核機制不科學非理性。當前各家銀行受總行考核機制影響，經(jīng)營策略和經(jīng)營行為“趨規(guī)模、份額”日漸明顯，由此派生出各類經(jīng)營短視、經(jīng)營違規(guī)等非理性行為，影響可持續(xù)發(fā)展。一是“資產(chǎn)帶動負債”的發(fā)展模式根深蒂固，長期依賴票據(jù)業(yè)務帶動保證金和質(zhì)押類存款增長，期末存款沖時點、以公款私存、買賣存款、“造”存款等非理性手段迎合考核，嚴重扭曲了負債業(yè)務正常的發(fā)展路徑。二是“資產(chǎn)基礎(chǔ)性缺陷”日益顯現(xiàn)，基本授信客戶不足，業(yè)務屬地化管理推進緩慢，異地及大市內(nèi)交叉授信比例較高，信息以及管理的不對稱影響了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的控制。同時，資產(chǎn)非信貸化日益明顯，資產(chǎn)規(guī)模波動較大。

8.代客辦理業(yè)務風險突出。個別銀行對員工出借個人賬戶幫客戶過度資金購買理財產(chǎn)品的行為不予處理，還對完成任務給予獎勵，對操作風險置若罔聞。銀行人員代客辦理業(yè)務的現(xiàn)象非常多，沒人質(zhì)疑操作的合規(guī)性，也正因如此，方便了一些犯罪分子作案。

9.從業(yè)人員深陷民間借貸。有些銀行人員，尤其是少數(shù)基層支行行長，利用信貸權(quán)力謀私利，為客戶轉(zhuǎn)貸、為客戶融資，做自己的生意。現(xiàn)在經(jīng)濟下行，銀行人員和客戶各取所需、“和諧共生”發(fā)生逆轉(zhuǎn)，過去深度參與企業(yè)資金鏈的銀行人員已經(jīng)無法收手，甚至被客戶脅迫，不敢不貸，信貸規(guī)則被破壞，騙貸案件有了直接誘因。

10.從業(yè)人員素質(zhì)整體下滑。近年來銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)展異常迅速，銀行種類和數(shù)量都在大幅增加，高素質(zhì)管理人員培養(yǎng)跟不上發(fā)展節(jié)奏，大量只會做業(yè)務、不會管理的人員被倉促推上管理崗位，“業(yè)務優(yōu)先，合規(guī)讓行”成為通用的用人規(guī)則。一些銀行尤其是中小商業(yè)銀行對嚴重“帶病”流動人員頂著監(jiān)管壓力給予收留重用，饑不擇食；一些中小商業(yè)銀行受制于資產(chǎn)質(zhì)量壓力，對同業(yè)人員的吸引力下降，開始大量招聘保險、企業(yè)以及其他服務業(yè)人員充當客戶經(jīng)理。部分銀行人員流動異常頻繁，個別城商行年度人員整體更換率高達30%以上，嚴重影響資產(chǎn)質(zhì)量的正常管理水平。

綜上所述，銀行信用風險形勢嚴峻，不良資產(chǎn)風險化解任重道遠。在做好打風險防控持久戰(zhàn)和攻堅戰(zhàn)的同時，必須盡快處理好風險管理與業(yè)務發(fā)展的關(guān)系，綜合考慮當前考核與長遠發(fā)展的關(guān)系，市場風險、操作風險和信用風險的關(guān)系，授信審批質(zhì)量與效率的關(guān)系，業(yè)務拓展與風險識別、風險控制和風險把握的關(guān)系，風險文化建設與員工職業(yè)生涯培養(yǎng)的關(guān)系，嚴守風險底線，全面強化風險管控能力，以確保銀行持續(xù)穩(wěn)健運行。

[1]張群.淺析國有商業(yè)銀行的信貸風險及其防范對策[J].湖北農(nóng)村金融研究，2005（1）

[2]王兵，朱寧.不良貸款約束下的中國銀行業(yè)全要素生產(chǎn)率增長研究[J].經(jīng)濟研究，2011（5）

（作者單位：中信銀行股份有限公司寧波分行 浙江寧波 315000）

（責編：李雪）

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1004-4914（2014）10-168-02