明明生意很好，為什么沒錢？

最近幾個月，你的損益表上的表現都不錯，但一看銀行賬戶卻發現，剩的錢只夠維持4～6周的經營。別煩惱，我的朋友。這種事我見得多了，尤其是剛開始創業的人常遇到這種困惑。

問題根源是你應該用資產負債表上的數據來衡量企業的健康發展，而不是損益表。損益表只能顯示收入和支出，只有資產負債表可以清楚列出一家企業擁有什么和欠了什么。作為一家公司的首席財務官，我發現關于現金流問題的答案通常就隱藏在一份完整的資產負債表中。

接下來為大家介紹一些容易導致賬本上的凈收入和銀行中的實際現金不符的地方和解決方法。

收不到應收賬款：最近是旺季，你花錢如流水。可是欠著你貨款的人卻不那么準時（很多人可能會感到很意外）。舉個例子，建筑商需要在夏天買材料請工人，但在房子蓋好前卻拿不到錢，至少要等幾個月。

解決方法：提供預付款折扣給愿意在開工前全額付款或支付大部分款項的客戶，然后堅持催款。有時只要一個電話就可以提高你的催款單在對方那里的優先級。

拿不出應付賬款：我曾與佛羅里達州一家高爾夫球場合作，這家球場冬天很賺錢，可夏天卻連買化肥養草坪的錢都要發愁，因為夏天打高爾夫的人很少。為什么？因為管理者忘了在旺季為淡季的開支留出預算和資金。

解決方法：在旺季提前預訂淡季所需的東西，爭取預付款優惠。我在那家高爾夫球場就是用了這個辦法，用更優惠的價格提前購買夏天需要的化肥。

固定資產太費錢：新企業經常花錢大手大腳，買新家具、電腦、設備甚至生產廠房，把新辦公室弄得富麗堂皇。然后，突然發現維持自己日常經營的錢都沒了。我曾有一個客戶將所有資金都投入買倉庫，結果經濟危機襲來，急需用錢的時候卻貸不到款。

解決方法：能租就租、能借就借、能省就省，根據資產的使用壽命決定貸款時間。這樣一來，假如三五年后一臺計算機過時或機器報廢，你可以立刻換一臺新機器。

以上只是經營情況良好的企業解決現金問題的一些方法。為了避免陷入此類困境，最好找一位專業會計師，為你設計好賬目，讓你可以總攬全局，而不是只盯著損益。雖然有時賬目顯示出的真相并不那么美妙，但及時到手的現金足以撫平這一刻的痛苦。 譯 | 金笙