優化農民股份合作制產權結構研究

【摘要】我國新一輪的農村經濟產權改革，是以馬克思設想的“重建勞動者個人所有制”為標志的農民股份合作制展開的，這種新型產權結構對激發勞動者的積極性和創造性表現出極大的制度優勢，進一步完善和優化農民股份合作制的產權結構就成為我們完成十八大提出的深化分配制度改革，破解分配難題目標的重要任務。

【關鍵詞】勞動者 個人所有制 剩余價值 生產要素

馬克思在《資本論》第1卷通過分析資本主義內在矛盾的發生、發展和消亡過程后，揭示資本主義積累的歷史趨勢時，提出“重建個人所有制”的設想。 1871年， 馬克思親自修訂的《資本論》法文版第1卷，馬克思將“重建個人所有制”修訂為“重建勞動者個人所有制”，更加明確了重建的“個人所有制”是強調勞動者與生產資料再度統一的新型產權結構。一個半世紀后的今天，中國人民把馬克思的設想變成現實，農民股份合作制的誕生是中國農民的偉大創舉。

一、我國農民股份合作制的產權結構特征

我國新一輪的農村經濟產權改革，是以馬克思設想的“重建勞動者個人所有制”為標志的農民股份合作制展開的，以“勞動者個人所有制”為產權特征的農民股份合作制度在“解放生產力、發展生產力，消除剝削、消除兩極分化和共同富裕”等方面釋放出明顯的制度優勢。我國農民股份合作制的產權結構在三個方面表現出與馬克思、恩格斯當年設想的制度特征相一致。

（一）堅持集體共同占生產資料的產權結構特征

馬克思強調新型所有制產權結構的第一特征是“在協作和對土地及靠勞動本身生產的生產資料的共同占有基礎上，重建勞動者個人所有制”。“生產資料與勞動者的直接結合”是消除資本無償占有勞動者剩余價值的制度保證。蘇南模式的經驗就是將全村土地和資產等生產資料歸全村農民共同占有，雖然，土地等生產資料以股權的形式量化給村民，并且實施股權多結構設置，如設置村民量化的土地股、資金股和崗位股等，但是，農民在股份合作社的股東權利并不具有完全意義上的法人資格，而是以對生產資料的集體共同占有為標志，以股份的形式劃分成具體的份額，但并不具體分給某一個成員，保留原來合作社勞動者共同占有生產資料的性質，可以從法律上杜絕了由個人意愿隨意轉出屬于個人股份部分的可能，充分保證了集體資產的積累問題。華西村模式體現的集體產權意義在于：集體共同占有生產資料的農民股份合作制企業不再以實現個人利益最大化為企業目標，而是以實現集體利益最大化為企業目標。

（二）堅持體制內實施按勞動產權結構分配的原則

20世紀80年代初，華西村就開始了中國特色的農村股份合作制改革，他們保持了集體土地和資產的共同所有，僅僅是在資產分配方面對收益進行股份式的量化分紅，集體仍然擁有村級絕大部分資產的所有權，生產和收入均取得了快速增長。華西村的示范作用促使家庭聯產承包制的村鎮也開始了農民股份合作制的改革，這部分農民是以土地入股的形式參加農民股份合作制，并根據股份進行分配的。雖然表現出不同的產權結構，但是，在快速發展集體經濟和共同富裕方面取得了同樣的效果。總結蘇南模式共同富裕的經驗：一是股份制中村民們共同占有股份，解決了“重建”生產資料和勞動者的統一，在制度內消除了資本占有勞動剩余價值的可能性，真正實行了按勞分配的原則；二是消除了單純依靠出賣勞動力獲得必要勞動報酬的不合理性，保證了每一個村民同時擁有參與生產資料分配的可能，勞動者終于擁有了超出保證自身再生產的收入，勞動者徹底擺脫了貧困，擁有更多享受物質文化需要的可能；三是出了對資產進行量化式的股份制分配，還按照這勞動者貢獻大小進行分配，把經營管理者、技術人員的復雜勞動給與更多的報酬。華西村是將每年企業利潤收入的1/3分給經營管理者和技術人員，體現多勞多得原則。消除制度內剝削的農民所創造的勞動剩余價值是我國廣大農村共同致富的唯一途徑。

（三）堅持成員間生活資料產權結構的消費

恩格斯指出：“這個聯合體的總產品是社會的產品，這些產品的一部分重新用作生產資料……另一部分則作為生活資料由聯合體成員消費。”聯合體內勞動產品僅僅就全體成員的消費進行分配，多余部分重新作為聯合體的生產資料再投入擴大再生產，成為社會總生產的一部分。蘇南模式的經驗告訴我們： “勞動者個人所有制”獨特的產品分配方式——只針對消費品進行分配，生產資料永遠不參加或進入產品分配的范圍，這是在“重建個人所有制”條件下，在體制內防范資本侵占勞動剩余價值的關鍵。一般來說，在實行農民股份合作社的初期，大都實行固定報酬或保底分紅和浮動紅利分紅相結合的分配方式，從分配入手，在積累和分配的平衡中實現逐年的發展。實行“多提積累少分配，少分現金多轉制”的分配方式。這種分配方式，使閑置資金在統一經營中實現裂變增值，避免了收入差距過大，又保證了廣大農民在資產的不斷增值中持續增加收益。華西村30年堅持兩點分配原則：一是每年無論管理人員還是普通社員的分紅，根據當年社會消費水平設分紅上限，超出上限的分紅必須作為集體擴大在生產的資金；二是如果富裕的農民想出華西村， 全部財產清零。華西村的分配被指責違反了“私人財產神圣不可侵犯”的戒律，長期以來飽受非議，但是，它卻恰恰符合馬克思對未來社會的制度設想，也是蘇南模式發展集體經濟成功的制度保證。

二、農民股份合作制發展的主要問題

考察我國農民股份合作制實踐的發展狀況，在榜樣的示范和政府推進下，原家庭聯產承包的農民在國際國內市場激烈競爭中，深感家庭式經濟的困境，農民股份合作制就成為農民的現實選擇。但是，各地區農民股份合作制的發展并不平衡，特別是產權結構的不合理已經成為農民股份合作社發展的瓶頸，主要存在三個方面的問題。

（一）農民股份合作制集體產權界限不明

農村股份合作制的股份主要包括：農民的個人股、集體股和企業股等。舊體制的集體資產產權的不明晰成為農民股份合制發展的主要障礙，在實行集體資產股份合作制的村鎮還存在著集體股，使得既得利益團體在“維護集體經濟”口號的掩蓋下，通過經營項目、分配方案等重要決策，仍然按照村干部的意愿實施，通過加大各種以集體名義的提留比例獲得好處，干部分配和行政開支不公開，在混合制的農村股份合作社里等于增加了龐大的集體股的分紅。農民個人股份的產權遭到嚴重侵，參與集體股剩余的股權分紅，利益得不到根本保證，意味著個人產權的喪失。集體股和國家股的設置會導致政企不分，企業無法通過改制來完善企業的治理結構、產權結構等。這種股權設置直接導致了農村股份合作制企業產權不清、主體不明。農村股份合作制改革后，企業的積極性并沒有很大地提高，企業決策的速度等也因產權界定不清、股權設置不合理而受到不同程度的影響。

（二）農民股份合作制企業股權設置封閉

根據華西村等成功范例的經驗，農村股份合作制中股權不允許自由流動和轉讓。他的合理性就在于保證企業的穩定發展，特別是在股份合作社發展初期是該類企業成長的必要保證。但隨著企業規模的進一步擴大，企業排斥轉讓權，將產權限制在使用權和收益權的范圍，一方面：必然導致企業產權交易和重組等資源重新分配難以實現，限制了企業在更大范圍內，為尋求企業自身發展進行合理資源配置的能力；另一方面：農民所持有的股份長期限制在不可交易的內部股，容易弱化農民“用腳投票”的方式對自己企業和管理者的監督能力。同時，定義農村股份合作制企業的產權不能自由流動，可以改變企業產權主體虛置狀態，增強農民愛社如愛家的積極性，有利于明晰產權，但也容易導致企業管理人員和某些成員必結成利益同盟，使其他股東權益就會遭到侵蝕。管理人員和職工可能通過轉移方式將本應是股利收入的部分轉換成工資、獎金或福利等其他收入，造成對其他股東利益的侵害，這容易導致企業的短期行為，危害企業的長期發展。

（三）農民股份合作制成員普遍均衡持股

我國農民股份合作制的產權設置均衡化的現象較為普遍，究其主要原因；一是現在的農民股份社通常是由原來集體所有制時期，生產隊的全部資產進行折股量化到個人，即全體社員均衡地持有集體的股份；二是由家庭聯產承包轉制后，將農民的土地再次組合起來，即平均分給農民的土地再次以個人股權的形式的合作化的原罪特征；三是家庭聯產承包制雖然保證了農民基本生活需要，但農民收入普遍不高，主要以土地的方式入股而產生的均衡化。因此，企業成員均衡持股是農村股份合作制企業的一個基本特征。企業成員均衡持股的弊端：一是企業成員均衡持股影響提高企業效率。在一定程度上，企業成員均衡持股就相當于股份制中的“大鍋飯”，這種均衡持股不能使職工真正地成為企業的主人，不能使職工真正地關心企業的發展；二是企業成員均衡持股削弱了經營者持大股的激勵和約束效應。經營者持大股制度是一種經實踐證明了的高效率激勵與約束機制，而農村股份合作制企業中均衡持股的狀況在一定程度上削弱了經營者持大股的激勵和約束機制，不利于企業長效機制的形成，而降低企業決策效率和運作效率。

三、農民股份合作制企業產權關系需進行的調整

農民股份合作社是對馬克思關于“勞動者個人所有制”的當代現實版，它是人類歷史上一種新型的所有制關系，這種新型產權的明晰和界定是發展和規范農民股份合作制企業的關鍵。根據我國目前農民股份合作制企業不斷發展和規模化的特點，產權關系可以進行四方面的改革和調整。

（一）減少和明晰集體股比例

我國農村集體企業進行股份合作制改革中，“集體股”的設置問題成了最大的難題，舊體制的集體資產產權不明晰。在實行集體資產股份合作制的村鎮還存在著集體股，使得既得利益團體在“維護集體經濟”口號的掩蓋下，通過經營項目、分配方案等重要決策，仍然按照村干部的意愿實施，通過加大各種以集體名義的提留比例獲得好處，干部分配和行政開支不公開，在混合制的農村股份合作社里等于增加了龐大的集體股分紅。農民個人股份的產權遭到嚴重侵占，造成強大的集體股使農民只獲得名義所有權，參與集體股剩余的股權分紅，利益得不到根本保證，意味著個人產權的喪失。一方面，企業進行股份合作制改革中，要減少集體股的比例，村級集體資產直接參與農村土地股份合作制改革，將現有集體資產的股權部分或者全部以合作股的形式分給對形成資產有貢獻的村民和企業職工，對企業日后經營中所形成的積累也要定期界定股權，轉增股本。積累比例可適當降低，適當提高分紅比例，以刺激股東的投資積極性。對于企業的存量資產，要堅持“誰投資、誰所有、誰受益”的原則進行劃分。另一方面，對企業中的公積金也要進行界定。對公積金的界定可以按下步驟進行：首先，要搞清楚企業公積金的來源。從形式上來看，公積金是從稅后利潤中分割出來的。在目前股份合作制企業中職工工資報酬普遍較低，有相當一部分本屬于職工報酬的收入劃到利潤范圍，從利潤中分割的公積金中必然包含了一部分職工的報酬。因此，股份合作制企業的公積金的產權主體有兩部分，一部分是各類股東，一部分是企業職工。同時，不同的企業要根據自身的情況確定股東與職工的權益分割比例。

（二）引導農民股份合作制股權合理流動

農民股份合作制企業的成立之初，由于其規模小，收益較低，股權合作只能以抱團取暖作為企業的有效行為，限制股權的流動是保證農民股制企業生存的底線。目前為止，我國農村大部分地區的農民股份合作制企業均處于這個階段。但是，農村股份合作制企業股權設置的封閉性特點，容易弱化農民“用腳投票”方式對自己企業和管理者的監督權利。同時，農村股份合作制企業的產權不能自由流動，限制了企業進行合理的市場資源配置的可能。引導農民合作社股權合理流動，是農民股份制企業規模發展的關鍵。通常適合該類企業股權流動的方式有兩種：一是農戶加企業的模式促進企業股權的流動，實現資源有效配置；二是在證券或產權市場的股權轉讓模式。農村股份合作制企業在規模、效益上都還沒有達到國家上市發行股票的程度，因此它們希望向社會發行股票。周村區委、區政府適應這種需要，果斷決定在社區內通過柜臺交易發行股票，探索股權合理流動機制；三是新建或規模較小的企業股權流動可以采用企業內部流動的方式。形成一定規模的企業可以在股票市場尚未建立之前，由企業財務部門或內部銀行行使對股份的管理職能，允許股份在企業和合作經濟內部轉移流動。但是隨著農村股份合作制企業的發展，它們希望吸收更多的資金發展自己，也希望提高企業知名度，同時增強發展企業的動力。實踐證明這種形式在一定程度上促進了企業的發展。

（三）適度提高企業經營者持股比重

股份制企業經營者持股比例問題是長期以來爭論最多的問題，中央在規范農村股份合作制的系列文件中強調：“職工之間持股可以有差異，但不宜過分懸殊”。這種規定目的是希望解決經營者和職工收入差距過大的問題，但是，實踐結果證明：持股比例的限制導致了農民股份合作制股權的平均化，即經營者和普通員工的持股所差無幾，這實際上是股份合作制企業中的一種“大鍋飯”現象，這種做法不但無法調動經營者的積極性，也無法增強普通員工的競爭意識和約束力。農村股份合作制改革在某種意義上講就是要調動兩者的積極性，經營者只有成了大股東以后，才有積極性去監督職工，并努力調動職工的積極性。而且，調動職工積極性的辦法，并不是要他們持有與經營者一樣多的股票，成為一樣大的股東，最重要的是實行合理的分配原則，制定合理的工資標準，改善職工福利等等。當然，我們在提高企業經營者的持股比例時要注意一個度的把握。這樣才能使股權設置在既提高經營者積極性的同時也增強職工對企業運轉的關注。華西村提高股份合作制企業經營者的持股主要是通過績效工資的途徑解決的。華西村經營管理者的工資比例占到企業年收入的三分之一，同時限制經營管理者的高收入的分配額，并規定多出的收入只允許再投入到股份中。華西村經營者是通過勞動取得的更多的企業股份，家大業更大，在龐大的村體集體股份中，華西村經營者也僅占企業總資產的4%左右，保證了企業的“集體共同占有生產資料的勞動者個人所有制”的性質。

參考文獻

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[2] 鄧小平.鄧小平文選：第3卷[M].北京：人民出版社，1993.

[3] 馬克思，恩格斯.馬克思恩格斯選集：第3卷[M].北京：人民出版社出版，1973.

作者簡介：高曉雁（1956-），漢族，河北廊坊人，博士，教授。研究方向：中國特色社會主義理論與實踐 。

（編輯：陳岑）