淺析商業銀行不良資產形成及防范措施

【摘要】近年來商業銀行的不良資產數量逐漸增加，嚴重威脅商業銀行的發展。隨著經濟的發展，商業銀行的貸款項目逐漸增加，由于貸款導致的不良資產逐漸增加，對商業銀行的發展造成了十分不利的影響。本文主要是對商業銀行不良資產形成的原因進行分析，并就如何防范商業銀行的不良資產形成提出合理的措施。

【關鍵詞】商業銀行 不良資產 形成 防范措施

商業銀行的不良資產主要是指不良貸款，即銀行發放的貸款不能按預先約定的期限、利率收回本金和利息。1998年以后，我國將資產分為“正?！?、“關注”、“次級”、“可疑”、“損失”，其中后三類為不良資產。商業銀行不良資產的產生造成商業銀行的資金周轉困難，甚至造成商業銀行的破產，今后商業銀行需要進一步防范不良資產的產生，減少不良資產的數量，保障商業銀行的健康發展。

一、商業銀行不良資產的形成原因

近幾年商業銀行的不良資產逐漸增加，對商業銀行的發展造成了十分不利的影響。商業銀行不良資產的形成不僅僅是企業的問題，同時也是商業銀行管理問題的反映。當前商業銀行不良資產形成的原因主要有以下幾個方面：

（一）企業經營管理問題

隨著企業的發展，企業發展所需要的資金逐漸增加，企業的商業銀行貸款逐漸增加。但是由于企業發展面臨的競爭和風險逐漸增加，再加上企業的財務管理中缺少相對完善的監督和管理，導致企業的經營面臨眾多的風險，企業的資金扭轉出現困難，造成企業的貸款難以及時歸還，造成商業銀行的不良貸款。另外由于一些企業的信用度不高，商業銀行貸款的擔保機制不完善，導致商業銀行的貸款難以及時歸還，形成商業銀行的不良資產。

（二）商業銀行放貸管理不合理

一些商業銀行為了增加銀行的放貸利潤，對一些企業的貸款管理不完善或者是設置的門檻比較低，導致一些企業的貸款難以及時歸還。商業銀行對一些企業的貸款條件限制比較少，商業銀行的貸款管理也并不十分完善，一些企業為了獲得貸款會制造一些假的證明，商業銀行貸款管理中由于缺少風險管理意識，往往使一些不符合資格的企業能夠獲得貸款。商業銀行由于貸款管理制度和貸款監督工作不完善，一些盲目放貸導致的貸款往往難以收回相應的本金和利息，造成商業銀行的不良資產增加。

（三）商業銀行放貸法律制度不健全

目前商業銀行貸款的法律制度并不十分健全，一些商業銀行的不良資產由于缺少相應的法律制度或者是執法不嚴導致商業銀行的貸款難以得到收回。一些不能及時歸還貸款的企業往往會規避法律風險，非法使用貸款，企業未能收到有效地制裁，商業銀行的貸款也難以收回。

二、商業銀行不良資產的防范措施

商業銀行不良資產的存在對于商業銀行的發展造成了嚴重的威脅，導致商業銀行的資金難以周轉，甚至出現倒閉的情況。商業銀行需要進一步規范企業的貸款業務，減少不良資產的產生，保障商業銀行的順利發展。

（一）完善商業銀行的貸款管理規范，提高風險意識

商業銀行不良資產的產生很大程度上是因為商業銀行貸款管理規范的不健全造成一些質量不高的貸款。一方面需要對貸款企業進行嚴格的資格審查，商業銀行需要對貸款企業的信用，企業經營現狀以及企業發展情況進行嚴格的審查和評估，避免盲目貸款現象的出現。另一方面在商業銀行管理中樹立風險意識，嚴格監督貸款的管理工作。商業銀行對企業的貸款進行合理的監督和檢查，對企業工作進行調查，及時發現一些企業經營中存在的問題，商業銀行員工需要對企業的檢查情況進行記錄，提高風險意識，減少商業銀行的風險。

（二）合理處理商業銀行現有的不良資產

近年來商業銀行的不良資產數量逐漸增加，商業銀行需要采取有效的措施處理這些不良資產，緩解商業銀行發展中存在的資金困難。一方面對一些不良資產可以依法清收，商業銀行可以利用法律手段對一些經營狀況還可以，有能力支付欠款的企業可以進行依法清收。另一方面可以通過一些民間資本收購一些不良資產。一些民營企業可以通過收購銀行不良資產進行資本轉化運作，由于一些商業銀行的不良資產存在一定的商機，因此商業銀行可以通過這一方式減少不良資產的數量，緩解商業銀行面臨的風險。

（三）建立健全社會信用機制，提高企業的信用

企業信用下降成為商業銀行不良資產產生的重要原因，目前隨著企業數量的逐漸增加，企業之間的競爭逐漸激烈，企業未來提高自身的競爭力逐漸向銀行貸款，但是一些企業在經營中存在一定的損失，難以及時清償銀行貸款，一些企業為了避免法律責任，采取一些不合理的方式拖欠銀行的貸款，造成銀行的不良資產增加。還有一些企業為了周轉資金擴大規模延期歸還商業銀行的貸款，導致企業的信譽下降。商業銀行的貸款中需要對企業的信用進行調查，企業經營者應該提高自身的信用度，不僅僅對企業的發展有十分重要的作用，同時也是社會進步的要求。

三、結語

近年來企業的貸款數量逐漸增加，但是由于企業競爭激烈，企業發展面臨的風險增加，造成一些貸款難以及時歸還，商業銀行的不良資產逐漸增加，嚴重影響商業銀行的發展。商業銀行不良資產的形成是多方面原因造成的，商業銀行需要進一步加強貸款管理工作，提高管理中的風險意識，減少不良資產的數量，保障商業銀行的健康發展。

參考文獻

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（編輯：唐榮波）