實施新資本管理辦法對村鎮銀行的影響分析

【摘要】2012年6月，中國銀監會制定的《商業銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）正式發布，并于2013年1月1日與巴賽爾協議Ⅲ同步實施。《辦法》對我國銀行業資本管理的總體原則、監管資本要求、資本充足率計算規則等進行了全面規范，《辦法》是對巴賽爾協議Ⅰ監管體系和巴賽爾協議Ⅱ、Ⅲ監管體系的升級。內部管理較為粗放、資本利用效率低、缺少資本補充長效機制及缺乏專業化風險管理團隊等問題是村鎮銀行當前普遍存在的問題。《辦法》的實施對于村鎮銀行解決上述問題具有極大的促進作用。

【關鍵詞】新資本管理辦法 巴賽爾協議 村鎮銀行 分析

為了進一步加強提高商業銀行抵御風險的能力，保證商業銀行穩健發展，按照中國銀監會的統一要求，巴賽爾協議Ⅲ于2013年1月1日在我國銀行金融機構全面實施，同時，基于此框架出臺的《商業銀行資本管理辦法（試行）》也開始推行。本文對實施新資本管理辦法后，新的監管標準對村鎮銀行的影響進行了分析。

一、新資本管理辦法的基本內容

《辦法》對巴賽爾協議Ⅱ、Ⅲ在風險加權資產方面的核心要求進行了合并，對于監管資本的風險敏感度提高了，并對商業銀行風險覆蓋面進行了擴展，對各類資產的風險權重體系進行了合理的設計，《辦法》對資本的要求中，要求所有銀行業金融機構必須計提市場風險和操作風險，允許符合條件的銀行業金融機構采取內部評級法計量信用風險。《辦法》同時還明確了商業銀行內部資本充足評估程序、資本充足率監督檢查內容和監管措施、資本充足率信息披露等內容，《辦法》明確了銀監會有增加高風險資產組合和高風險銀行的資本要求的權力，可針對不同的資本充足率對商業銀行實施分類監管，并可采取具有針對性和操作性的差異化監管措施。

《辦法》對商業銀行資本充足率的監管要求分為了4個階層：第1階層是最低資本要求，即核心一級資本充足率為5%、一級資本充足率為6%、資本充足率8%；第2階層是對儲備資本要求和逆周期資本要求，為2.5%、0-2.5%；第3階層是系統重要性銀行附加資本要求，為1%；第4階層是根據單戶銀行的風險狀況提出了第二支柱資本要求。《辦法》正式實施后，對我國的大中小銀行的資本充足率的監管要求分別是11.5%、10.5%、10.5%，符合巴賽爾協議對銀行的最低監管標準，并與現行的監管標準保持了一致。多層次的監管資本要求既符合巴賽爾協議Ⅲ確定的資本監管新要求，同時又增強了資本監管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統性風險和個體風險。

村鎮銀行相對于其它大中型銀行而言，資本補充渠道較窄，實施新規后監管標準方面更加嚴格。所以村鎮銀行更要采取有針對性的應對措施，充分認識實施巴賽爾協議Ⅲ和執行新資本管理法對資本充足率計量的影響。

二、新資本管理辦法調整的內容

我國的監管機構一直遵循審慎監管的原則，新出臺的《辦法》亦遵循了巴賽爾協議Ⅲ的理念、框架和標準，調整的內容主要有以下幾個方面：

一是設定了6年的資本充足率達標過渡期。2018年底前商業銀行應全面達標到相關資本監管要求；。

二是商業銀行已發行的不合格資本給予了10年的過渡期逐步退出；。

三是對境外債權的風險權重，以債務人的外部評級為基礎。

四是取消了對境外和國內公共企業的優惠風險權重。

五是對工商企業股權風險暴露不再采用簡單的資本扣除方法，而是區分不同性質的股權風險暴露，給予不同的風險權重；。

六是小幅上調了商業銀行對國內其它商業銀行債權的風險權重從20%上調到了25%，其中原始期限三個月以內（含）債權的風險權重由0上調為20%；。

七是下調了個人貸款、信用卡授信和小微企業的風險債權。小微企業的風險權重從100%下調到了75%，未使用信用卡額度的信用轉換系數從50%細分為20%和50%兩個檔次，個人貸款的風險權重從100%下調到了75%。

八是明確了對個人住房抵押貸款的風險權重為45%。

三、新資本管理辦法對村鎮銀行的發展具有的指導意義

首先，新辦法的實施有利于金融穩定，抑制村鎮銀行粗放式的信貸規模擴張。《辦法》所制定的新的監管標準比之前嚴格了許多，對于村鎮銀行這種粗放式的擴張可以起到一定的抑制和糾正作用。

其次，新辦法的實施有利于村鎮銀行完善公司治理，建立全面的風險管理體系，改善風險管理的制度、機制、流程和系統，從而實現精細化的公司經營管理模式。《辦法》以巴賽爾協議中三大支柱為主線，以資本管理為抓手，對村鎮銀行的公司治理、資本規劃、風險評估、監測報告、系統建設、信息披露等提出了更新、更高、更全面的監管要求。

再次，新辦法將引導村鎮銀行增加和改善對實體經濟的金融服務。《辦法》一方面通過調低風險權重，鼓勵銀行開展面向中小企業、小微企業以及個人客戶的金融服務。另一方面，通過增加同業風險權重，規范資產證券化、場外衍生品交易以及非并表金融股權投資等新興業務，引導銀行審慎開展金融創新業務。

最后，新辦法鼓勵村鎮銀行不斷改進流動性風險管理。《辦法》要求村鎮銀行要持有充足的優質流動性資產，鼓勵村鎮銀行以更加穩定的資金來源支持業務發展，同時要求村鎮銀行持續開展流動性壓力測試，并做好流動性風險的應急預案和資金儲備。

四、村鎮銀行對新資本管理辦法應對策略

村鎮銀行應加強對新資本管理辦法中新監管標準的消化與吸收，董事會、監事會以及高級管理層都應該重新審視自身的定位，確立科學的風險管理框架和發展策略，及時制訂適合本機構的實施計劃，積極應對監管要求，增強抗風險能力。

（一）強化對資本的管理，提升自身抗議風險能力

實施新的監管標準后，各銀行業金融機構面臨的資本要求更加嚴格，經營成本將有所上升。充足的資本金既是監管部門的要求，也是村鎮銀行應對各種風險因素最后的保障和支撐公眾信用的關鍵所在，因此，必須有重點、有目的、有計劃的從多種渠道解決資本金不足的問題。一是要保持存款適度增長。要加大對成本低、穩定性高的機構性存款的營銷力度；二是要繼續做好貸款業務。要將“三農”、小微企業貸款做為村鎮銀行業務發展的重要任務，實時測算貸款規模，有計劃有安排的進行貸款發放工作，確保資金提到充分運用，不斷擴大市場占有率；三是要花大力氣擴展中間業務。巴賽爾協議Ⅲ加強了資本約束管理，村鎮銀行要在發展中尋找新的利潤增長點，加大對極少占用資本的中間業務營銷和產品研發，提高中間業務在整體盈利結構中的比重。

（二）加快內部風險管理體系建設，完善流動性風險管理制度

目前，村鎮銀行普遍風險管理技術不足，人才稀缺；壓力測試的基礎建設、資源保障、技術手段、結果應用等方面都有待改進。新辦法的實施，有利于村鎮銀行改進健全風險管理組織框架、優化風險管理流程、改進風險計量技術。村鎮銀行一是要按照巴賽爾協議Ⅲ和《辦法》提出的計量方法，在信用風險計量方面，加快構建銀行內部評級體系，整合與內部評級相匹配的新的信貸流程和組織架構。二是在市場風險計量方面，比較國際流行的VAR值方法，選擇適合本行的VAR值計量模型。三是在操作風險計量方面，要按照新協議的要求，合理劃分并正確對應公司金融、零售銀行、交易和銷售、商業銀行、支付和結算、代理業務等九條產品線，對不同產品線的資本要求系統，根據自身的具體情況適當調整，匯總出操作風險需要計提的資本準備。四是通過實施新辦法，村鎮銀行要對現有的風險管理人員進行培訓和鍛煉，要靈活運用先進的風險技術和手段準確計量風險，要打造一支具有較高專業水準的風險管理隊伍。

（三）加大資源投入，提高數據質量，提高全面風險管理水平

實施新的資本協議，專業的風險管理人才、完善后勤保障以及強大的科技支撐都非常重要，村鎮銀行要加大這方面的投入。實施新辦法需要對市場風險、信用風險、操作風險三大風險進行準確的計量，需要大量的數據做基礎，村鎮銀行當務之急就是要制定統一的數據格式和要求，開展數據積累工作。同時，村鎮銀行在實施新辦法的時候要加強與同業之間的聯系，要借鑒和吸取同行對新資本協議的成功經驗。另外還要積極與監管部門保持聯系，及時了解相關監管動向，正確把握政策走向，有針對性地實施項目，從而逐步提高全面風險管理水平。

總之，村鎮銀行要充分理解巴賽爾協議Ⅲ和我國施行的新資本管理辦法，要根據本行的具體實際情況，制定切實可行的新監管標準實施規劃，建立和完善風險管理體系，進一步增強抵御風險能力，確保村鎮銀行健康快速發展。

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作者簡介：賴一波（1980-），男，漢族，江西萍鄉，萍鄉湘東黃海村鎮銀行，經濟師，從事銀行風險管理工作。

（編輯：唐榮波）