黑龍江省農民專業合作社的金融支持研究

摘 要：近年來，農民專業合作社在服務三農及帶領農民建設現代農業的過程中發揮著重要作用，但在發展的過程中農民專業合作社金融支持不充足、不到位已經成為農民合作社發展壯大的制約因素。通過對黑龍江省農民專業合作社金融支持需求及現狀和金融支持不足原因分析的基礎上，提出解決黑龍江省農民專業合作社金融支持不足的對策，以促進黑龍江省農民專業合作社的健康發展。

關鍵詞：農民專業合作社；資金需求；金融支持；對策

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）15-0136-02

黑龍江省是中國的農業大省，農業經濟發展在全省經濟發展中占重要地位。農民專業合作社的健康發展，對促進黑龍江省的農業經濟具有很大的促進作用。截至目前，黑龍江省農民專業合作社總數達到23 150個，是2007年的55倍，成員人數達23.8萬，帶動農戶110多萬戶，約占全省農戶總數的1/4。但是在發展的過程中黑龍江省農民專業合作社資金支持不充足、不到位已經成為黑龍江省農民合作社發展壯大的制約因素。若能解決黑龍江省農民專業合作社中金融支持中存在的問題，使其穩健運行并進一步發展壯大，將會對黑龍江省的經濟發展產生積極的促進作用。

一、黑龍江省農民專業合作社的金融需求狀況

由于黑龍江省大部分農民專業合作社成立晚，目前主要還是粗放制經營。其發展過程中資金缺口較大。黑龍江省農民專業合作社的金融需求主要表現在生產經營中的流動資金需求和合作社進一步發展壯大的資金需求。

1.生產經營中的流動資金需求。黑龍江省農民專業合作社生產經營中的流動資金需求主要表現在以下方面：一是目前黑龍江省農民專業社的發展存在地區不平衡性，大部分合作社的內部資金基本能滿足用來購買生產原料，但仍然有一些地區存在如此類的生產性流動資金需求；二是在如灌溉設施、養殖業場地建設、倉儲設施建設以及加工設備、運輸設備購置等基礎設施建設方面，合作社普遍反映存在極大的資金需求；三是由于農業生產的季節性較強，農民專業合作社存在周轉性資金需求；四是農民專業合作社在生產經營過程中容易面臨市場風險和自然災害，使部分合作社蒙受損失，因此需要部分資金來恢復生產和幫助合作社抵御不可抗力的生產經營風險。

2.合作社進一步發展壯大的資金需求。農民專業合作社在自身發展過程中，其經濟實力和市場開拓能力會逐漸增強，并走向規范化和標準化，農民專業合作社會進一步發展壯大，規模擴張和水平提高的要求將使其資金需求更加旺盛。合作社除為會員提供包括購銷、加工、運輸等一條龍服務外，還會涉及產品的深加工等服務。這使得合作社在農業生產基礎設施建設、新品種新技術引進及推廣、產品質量認證和優勢品牌培育、市場開拓和倉儲設施建設以及人才培訓等方面產生巨大的資金需求。

二、黑龍江省農民專業合作社的金融支持現狀

1.內部籌資數額較少。2007 年的《農民專業合作社法》規定農民入社要有一定出資，但并未規定農民入社的出資限額，也未限定出資方式，加之黑龍江省農民專業合作社目前出資驗資程序審核不嚴格，由成員相互認可并在申請材料和章程中做出記載即可。因此容易出現出資不實、不到位的現象。

2.金融機構支持不足。目前，黑龍江省政策性金融機構尚未發揮應有作用，只有極少數的金融機構開展專門針對農民專業合作社的信貸支持；商業性金融機構在農村地區網點布局有限，支持能力和意愿都不足；農村合作金融還處于起步階段，在滿足農民專業合作社資金需求上難以發揮主體作用。據調查，金融機構僅對省內較少的幾家經營業績良好，品牌知名度高的合作社進行放貸，對一些處于發展中的合作社大多以間接金融支持為主，主要是向農民專業合作社法人代表或負責人私人名義甚至靠親朋好友關系來貸款，其貸款再由合作社統一使用。但私人貸款額度較少，難以滿足合作社的資金需求。

3.財政補貼支持力度不大，運行效率不高。為了支持專業合作社的發展，上至國家下至市縣都出臺相應的政策性金融來支持農民專業合作社的發展。但就目前來看，財政補貼在支持黑龍江省農民專業合作社發展方面支持力度不大、運行效率低。

（1）雖然財政補貼近幾年來不斷加大，但其力度和合作社的數量及資金需求不能同步。黑龍江省農民專業合作社數量較多且呈增長之勢，在調研過程中發現小型合作社幾乎沒有得到政策性金融支持。（2）在財政補貼過程中容易出現落實不到位，本該補貼合作社的資金挪作他用的現象。（3）“空殼社”和“無為社”不以發展和創造經濟效益為主，主要目的是為套取國家財政補貼資金和其他優惠，極大地稀釋了政府補貼的力度，降低了資金的運行效率。（4）相關的政策和法律不到位，還沒有從信貸協調、減免稅及為合作社的資金融通提供更多便利等方面提供優惠政策。

三、黑龍江省農民專業合作社金融支持不足的原因

1.農民專業合作社內部運作機制不規范，難以達到金融機構信貸支持的標準。黑龍江省農民專業合作社成立時間較晚，近幾年數量上雖有很大增長，但是運行及內部機制極其不完善，甚至有的是為了“搭便車”享受國家某些優惠政策而成立的。其主要表現在：一是法人治理機構存在缺陷。合作社的章程大都不完備或形同虛設，設立社員大會、理事會、監事會的合作社也存在責、權、利不清晰、內部管理混亂的情況。二是大部分合作社未設賬目或沒有公開賬目。三是黑龍江省當前大多數農民專業合作社實力較弱，注冊資本金低，自有資本少，用于經營的剩余資金更是少之又少，盈利和積累功能缺失，大多數合作社沒有形成真正意義上的盈利和積累。

2.抵押擔保缺失，難以滿足銀行放貸要求。農民專業合作社由于缺乏可供抵押的固定資產和其他資產，農民的房屋和農業設施、土地承包經營權又不能作為抵押品，在農村信用擔保體系尚未建立，擔保機制缺失的情況下，與金融機構貸款發放要求有較大的差距，導致信用評級、授信等工作無法進行，從而嚴重制約了金融機構對農民專業合作社的支持。

3.農民專業合作社的自身發展與某些金融支持原則不適應。一是資金需求急頻的特點與信貸資金安全性之間的矛盾。如加工業收購儲備農副產品，有的需要多次貸款，且農產品的生產、銷售又面臨著不可預測的自然風險和市場風險，金融部門出于信貸資金安全的考慮，要對信貸項目進行認真的評估論證，審批環節比較多，信貸手續比較煩瑣。二是農業生產的低效性與信貸的高利率性相矛盾。農業是弱質產業，投入高，見效慢，金融部門出于效益考慮大多不愿把信貸資金投入到農業生產領域，通常采取上浮貸款利率的辦法來彌補利差或覆蓋風險，這往往超過了農民的承受能力或增加了農民專業合作社的負擔。

4.農民專業合作社的信貸風險，不利于促進農民專業合作社金融支持政策的實施。（1）在調查中發現部分農民專業合作社不能依照合作社法的規定實行。部分在工商部門依法登記的合作社提供虛假的的登記材料，注冊資金不實，不具備成立的條件。（2）有部分數量的合作社雖然按照合作社的章程設立，在運作的過程中，管理混亂散漫，其經濟效益低下。其成立的目的主要是為了獲取國家優惠政策補貼，套取項目資金和銀行貸款，威脅到了中小金融機構的資產安全，對金融機構的放貸產生消極影響。（3）部分合作社取得貸款后，不能合理規劃使用，提高資金利用率甚至虧損，不能還貸和推遲還貸現象頻發。這在一定程度上也影響了金融機構的放貸力度。

四、解決黑龍江省農民專業合作社金融支持不足的對策

1.加強內部管理，規范合作社運作。黑龍江省農民專業合作社應加強內部管理，完善合作社章程，加強合作社的監管，并嚴格遵守合作社章程中要求，嚴格按章程中的規定的會員大會、理事會、監事會的權利、職責來開展工作；取消和重組一些“無為社”和“空殼社”；加強合作社內部賬務管理；注重合作社對外效益，提高合作社的盈利和自我資金累積功能，加快建立和完善符合合作社特點的信用評價體系。

2.建立和完善多種形式的貸款擔保模式。探索新的抵押擔保形式。擴展抵押擔保物的范圍，凡法律法規不禁止、產權歸屬清晰、價值評估合理的各類資產都可允許其作為貸款的抵（質）押物。對應收賬款、倉單、林權、漁權等權利抵（質）押方式，要加大推廣力度，特別對于土地流轉和投資分紅等的質押方式需要繼續探索。還可探索開展由當地商會或協會組織的聯保貸款，提高農合社獲貸能力。推行農合社、農村專業合作社、財政、擔保公司等多方參與的信貸聯保模式，積極推廣“集中擔保，分散使用”和“限額擔保，周轉使用”等靈活有效的擔保方式。

3.加強農村金融創新，為金融支持提高效率。加快農村金融服務領域的金融創新，擴大支農服務范圍，不斷改進服務方式和提高服務質量。金融機構針對當地農業生產周期和經營方式，根據農合社生產性資金需求特點，在貸款的條件、利率、期限、方式等方面給予優惠，比如可以在農村實行利率市場化試點或適當降低利率。著力滿足農合社發展生產的資金要求，大力發展不需要抵押擔保的農合社小額信用貸款和農合社聯保貸款來增加農民專業合作社的金融支持。

4.進一步加強政府支持力度，促進農民專業合作社的發展。要繼續加大財政資金投入和稅收等方面的政策優惠，專款專用，積極扶持合作社的發展，完善農民專業合作社融資和發展的相關法律和政策，認真貫徹實施減稅免稅政策。協調金融部門與合作社的資金信貸問題，可由地方出資對在支持農民專業合作社發展過程中做出突出貢獻的金融機構給與政策上或資金上的獎勵。以此來調動金融機構的積極性，方便合作社融資。

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