構筑信用體系 突破融資難題

摘 要：要解決我國中小企業融資難的問題就要從我國政府的法律政策，擔保機構以及中小企業自身下手，全面落實并解決中小企業的融資困境。中小企業融資問題意義重大，不但關系企業自身的生存發展，而且關系到宏觀經濟全局，如果不能得到合理解決將直接影響我國改革發展穩定的大局。

關鍵詞：中小企業融資；困境；信用體系；擔保機制

建立中小企業信用服務體系是緩解中小企業融資難、促進中小企業發展的有效途徑。加強中小企業信用管理工作，加快中小企業信用社會化服務體系建設，是進一步改善和優化中小企業發展環境，切實解決中小企業發展過程中遇到的困難和問題的重要環節。

一、推進中小企業信用制度建設

要著眼于誠信建設，加強對中小企業誠信文化、誠信觀念的培養和引導，夯實推進信用體系建設的思想基礎和工作基礎。同時，大力推進中小企業的信用制度建設，健全和完善中小企業信用信息征集、信用等級評價體系，促進中小企業信用信息查詢和服務的社會化。

要著眼于營造中小企業又好又快發展的社會環境，大力推進中小企業融資擔保機構的建設，鼓勵和支持金融機構特別是面向縣域、面向農村的各種金融組織，更新經營理念，改革機制體制，創新金融產品，大力推廣小額信貸、聯保貸款以及林地、資產擔保等多種模式，提高對中小企業的金融服務水平，推動信用擔保評估和行業自律制度建設，引導和規范社會中介組織特別是信用擔保行業發展。實踐證明，我市將樂等地采取“典當、擔保、咨詢、評估、拍賣、投資”六位一體的新型擔保模式，在為中小企業提供多層次、全方位的融資服務方面，發揮了積極作用，值得進一步借鑒推廣。

同時，要改善中小企業信用環境和http：//www.lunwentianxia.com/class_free/5_1.shtml金融服務環境，一是培育良好的社會信用體系。促進統一、開放、競爭、有序市場體系的形成，促進資本的流動和重組，建立現代產權制度，降低社會交易成本，有效防范包括金融風險在內的各類交易風險 。

凈化執法環境。進一步強化《http：//www.lunwentianxia.com/class_free/106_1.shtml合同法》、《破產法》、《擔保法》等有關法規的執法力度，硬化企業還貸機制，嚴格保護并落實中小企業轉制過程中的債務，堅決抵制逃廢銀行債務行為，消除銀行與企業間的信用障礙。

進一步完善有關金融法規，加強對中小企業的保護和扶持。完善政策法規，創造公平環境，為中小企業的發展創造良好的環境。建立健全中小企業融資機構，規定中小企業金融機構的設立及融資措施；規范中小企業銀行、基金等金融機構的職責、資金來源、運作方式；規定政府組織管理機構、政府扶持的方式以及政府扶持的經費預算等；確定各類銀行對中小企業融資的最低比例和融資方式，地方性商業銀行和城市信用社要以中小企業為信貸重點。

強化中小企業自身信用建設。針對目前社會信用淡薄的問題，應盡快建立健全中小企業信用體系，加強信用文化建設。應培育企業家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念，在“有借有還”的良好信用環境下改善銀企之間的關系。應建立中小企業信用信息平臺，實現中小企業信用管理監督社會化。應加大對企業違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本。

二、完善擔保機制建立信用體系

中小企業融資時刻離不開“信用”二字，沒有良好的信用文化和健康的信用環境，中小企業融資很難順利開展。建立中小企業信用擔保制度，應采取以下措施：首先，應培育企業家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念，在“有借有還”的良好信用環境下改善銀企之間的關系。建立中小企業信用信息平臺，實現中小企業信用管理監督社會化。加大對違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴肅懲處逃廢銀行債務的企業及其負責人。其次，建議成立地方性中小企業信用擔保公司，直接為中小企業融資擔保，進行專門服務。再次，建立貸款聯保制度。即由多家中小企業自由聯合，共同簽約，規定簽約企業相互承擔銀行貸款擔保義務和責任風險，強化各家企業對銀行貸款的責任約束，以此提高貸款的質量和效果。

要完善我國的中小企業信用擔保體系，既要借鑒發達國家和地區的有益經驗，又要根據我國社會經濟發展的特點，建立符合我國國情的中小企業信用擔保制度。我國中小企業貸款擔保體系應該是一個以政府擔保為主，其它擔保形式并存的中小企業信貸擔保體系?？沙闪⒍喾N形式的信貸擔保機構，開辟多種渠道籌集擔?；穑河烧⑸鐣薪榻M織、企業和銀行共同建立中小企業貸款擔保基金；切實改進中介機構的服務，簡化手續，降低標準；金融機構可適當擴大有效財產的抵押范圍。央行針對中小企業反映的商業銀行貸款額度限制問題，應該全面放寬了商業銀行的貸款額度限制，由政府對效益好有發展的中小企業進行扶持，出面向銀行擔保。根據中小企業自身的效益情況和資產價值給予符合中小企業的最大額度貸款。并降低商業銀行對中小企業的存款準備金率和存貸款利率，增加對中小企業資金的支持，從而降低融資成本。

說到配套服務，主要還是資金支持，一是財政支持，二是信貸支持，而且往往是結合起來使用。這點我們可以借鑒發達國家的先進經驗。

三、規范財務制度增強贏利能力

要規范中小企業的財務制度，就要著重提高中小企業管理者和經營者的素質和水平，合法經營，明確記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊。此外，還要明確財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范各項資金的使用，提高資金使用效益，明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕浪費和做空財務。加強實施內部監督和控制，保證會計工作的真實性、完整性。中小企業要時常與銀行溝通，向銀行透明企業的經營運作情況，增強企業人員集體信用意識，嚴格把住公司財務報表這一關，向銀行提供的最真實的情況，以此重塑中小企業的信用形象。

中小企業自身要加強對外開放，擴大內需，大力引進優秀人才和先進技術，建立規范的現代企業制度。進一步完善法人治理結構，合法經營，規范管理，引進先進設備，開發新產品、新技術，提高產品的科技含量，用先進的管理方法來管理企業，規范行為，提高社會影響。采用現代化管理模式，提高自身和企業的經營水平和管理能力。

總而言之，解決我國中小企業融資難的問題已刻不容緩。我國應加快對中小企業融資相關法律的建立和擔保體系完善，切實提高中小企業的能力，建立有中國特色的中小企業正常的資金融通體系和渠道，完善我國政府的資金扶持政策體系，讓中小企業能夠安定的發展，形成平穩均衡發展的經濟格局帶。

作者簡介：閆丹，任職于北京三興汽車有限公司，貴州財經大學MBA中心2013秋集中班學員。