我國商業銀行經濟資本管理工作探究

[摘要]商業銀行是以貨幣和風險管理為主業的機構，資本是其償付能力及風險緩沖的基礎。隨著經濟全球化和外資銀行的加入，中國的商業銀行正面臨著激烈的競爭。為了進一步提高競爭力，商業銀行必須實施經濟資本管理。本文探討了在目前的條件下，商業銀行經濟資本管理的現狀和未來的改進措施。

[關鍵詞]商業銀行；改善經濟資本；管理問題[中圖分類號]F832[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2013）46-0145-02

目前，中國的商業銀行正在借實施銀行業監督管理委員會的新巴塞爾資本協議的時機，提高自身的經濟資本管理水平，試圖根據資本約束業務的發展，推進其經營理念、管理和其他方面發展模式的變化。然而，建立完善的經濟資本管理體系是不容易的，它需要監管部門在宏觀層面上對微觀領域的支持和指導，并逐步提高商業銀行的風險管理機制，加快經濟資本管理體系的建設。

1商業銀行經濟資本管理概述

所謂經濟資本管理即風險和資本的先進管理方法之間的平衡，幫助銀行進行風險管理和價值管理，實現對風險全面統一的管理方式。近年來，中國銀行業不斷探索建立以經濟資本為核心價值的現代商業銀行經營管理方式，從而能夠提高商業銀行的管理水平。

2商業銀行總體經濟資本管理

21尚未形成經濟資本管理概念

雖然近年來我國的各大商業銀行一直在追求經濟資本管理體系的建立，但是管理理念主要停留在較高的（即總部）層面，然而基層的銀行對于此概念缺乏深刻的理解，也未引起足夠重視。經濟資本管理是一項涉及銀行各個業務單位的整體工作，需要全體員工的有效合作來完成。理念的缺乏在一定程度上影響了整體實施經濟資本管理的成功。

22經濟資本計量相對簡單

一些商業銀行對于經濟資本計量，主要是使用內部系數法，通過內部經濟所需資本的各類風險系數來進行衡量。這種做法是合理的，然而，在實際操作中銀行卻難以把握對應設定的各資產風險資本系數，因此大大降低了此種方法的有效性。同時，由于中國的商業銀行所面臨的客戶存在很大區別，經濟資本要素也存在很大的差異，因此對于經濟資本的計量亦是很難準確把握的。

23管理信息系統水平有待提高

目前，雖然中國的商業銀行都已進行了大規模的銀行管理信息系統的建設和開發，但對于具體數據資源開采的數量和數據處理技術等方面的范圍尚未明確。更嚴重的問題是，由于中國的商業銀行經濟資本計量的過程不完整、不準確，產生的數據本身所使用的方法也是不可靠的，存在很大風險。因此，無法提供所需要的準確信息，也就無法為決策支持提供最大的貢獻。

24經濟資本配置尚未形成系統

現階段，中國的商業銀行經濟資本配置管理應用程序仍然是非常有限的，在許多情況下，還需依據經濟資本配置的經驗，因此采取的方法就會不夠科學，而且也不夠高效。此外，資本和資源資產之間尚未建立起緊密的對應關系，在這個時候，資本的管理和分配所需要的經濟資本不是實際持有的資本和資源，仍然是對虛擬資本進行的管理。

25性能系統不盡科學的經濟資本

現今銀行經濟資本評估的方法仍然較為簡單，雖然開始使用經濟資本績效考核制度，但執行得還很不到位。首先，經濟資本回報率（RAROC）和經濟增加值（EVA）為核心的評價指標體系的范圍是非常有限的，此外，所使用的全成本核算管理也受到了很大限制，導致計算的結果相對簡單。除此之外，資本管理是基于人員績效考核機制所指定的管理制度。對于各機構、各部門，尤其是每個員工的考核工作做得還不夠科學有效。

3中國的商業銀行經濟資本管理體系的改進措施

31積極打造一支高素質的管理團隊，發展現代化的銀行業務

經濟資本管理是一項龐大的系統工程，因此需要強大的人力資本作為后盾，這部分人員主要包括宏觀經濟專家、工業和經濟專家、金融工程師、金融分析師、計量分析師以及計算機開發工程師。中國的商業銀行要進行成功的戰略調整，就應該吸收和培養一大批業務技能嫻熟、經驗豐富、品質優良的精通現代商業銀行經營規則的高素質人才，由他們組成商業銀行的經營管理團隊。另外還應增加資本和風險管理專業方面的人才培養和選拔力度，采用多種方式吸引風險投資管理人才，提高資本管理和風險管理力度，增加崗位人員的風險意識，使得真正意義上的管理人員能夠熟悉和了解經濟資本風險管理的計量方法，并且要配置經濟資本管理策略專家，以加快商業銀行實施經濟資本管理的有效性。

32建立科學的評價體系

通過發行次級債、引進戰略投資者和上市，中國商業銀行的資本充足率達到了較高的水平。然而，隨著業務的發展，商業銀行如果忽視總量而單純追求結構優化，不能夠從根本上改變單純依靠信貸擴張的增長模式，這將不可避免地導致資本快速消耗以及資本金不足的問題。因此，能否建立符合監管要求和銀行發展戰略的經濟資本考核體系，也是商業銀行走資本節約型發展道路的關鍵。商業銀行將恢復對經濟資本和經濟增加值作為績效考核的核心指標，建立風險調整后的資本回報率的評價體系以及內部激勵機制和約束機制，激勵所有員工積極參與到創造價值的舉措之中。

33完善基礎數據，并加快內部評級模型的發展

目前中國銀行業在實施巴塞爾新資本協議的準備階段，經濟資本建模和應用推廣也剛剛開始。經濟資本管理模型設計需要大量不同的數據源，計算程序更加復雜，該模型在很大程度上依賴于信息系統的穩定、高效運行的有效性，如此高效和準確的數據處理信息系統是經濟資本管理的重要基礎，沒有強大的信息系統的支持，再先進的風險管理工具都終將成為無根之水、無本之木。為了從根本上改變經濟資本分配和經濟增加值以及增加信息基礎設施的運營效率，必須實現信息基礎質量的提升。

據國外先進銀行的經驗，經濟資本管理一般擁有先進的管理信息系統作為支撐，如資產負債管理系統、資金轉移定價系統、集中的財務管理系統、內部評級系統。信息管理系統不僅可以處理與銀行內部資本的分配問題，也可以對預計收入水平進行調整，以獲得風險調整后的收益狀況，從而得出職業和經濟資本回報。目前，中國的商業銀行普遍存在的問題是，歷史數據太短、數據沒有標準化、缺乏高品質，甚至一些商業銀行如抵押品，成本回收和其他數據值的數據是不準確的，而且因為國內商業銀行在經濟轉型時期，整個經濟體系和法律制度發生了巨大的變化，歷史數據的可用性不強，使中國的商業銀行在建立先進的計量經濟學模型時，沒有準確的數據作為基礎。因此，中國的商業銀行應該盡快組織專業人才，使得金融資源結合起來，在研究業務數據和集中管理信息的實際情況后，建立風險損失數據庫，并逐步建立全面的數據系統；同時，應繼續熟悉和掌握各種先進的風險管理模型，找到國際先進的理論和方法，實現中國商業銀行的資源整合，并形成銀行在經濟資本計量的最佳狀態和配置方法，盡快進行有效的管理信息積累，改變當前信息分散，難以整合利用的低效狀態。

34經濟資本管理系統的動態調整

隨著銀行自身業務的持續發展，風險的領域和功能也在不斷變化，因此商業銀行應學習先進的國際經驗，對內部評級系統進行檢測，并且要定期檢查、更新，通過標準化的程序評估，以確保系統的及時性和準確性，以適應日益提高的風險管理要求。

參考文獻：

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