堅持分類管理提高資助的針對性和有效性——關于政府研發資助提高企業技術創新績效的研究

執筆人/李永、孟祥月、王艷萍

隨著政府對企業研發資助力度的加大，對資助行為的有效評估日顯重要。本“軟科學 ”基于同濟大學課題組 的研究成果，以上海市為例，從提高企業技術創新績效的角度出發，對影響政府研發資助評估績效的因素進行了分析，并提出了一些建議。

政府資助是推動企業研發活動的重要抓手。以上海市為例，政府資助企業研發活動主要通過兩種方式：一是直接資助，即在政府財政經費內撥付，對企業研發活動予以直接支持；二是間接資助，即采取財稅優惠政策，例如研發費用稅前加計扣除和高新技術減免稅。研究發現，政府研發資助對于企業科技經費投入和創新產出的實際推動作用，在行業研發強度、企業經營規模、行業競爭程度等不同因素的影響下，呈現出明顯的差異。

上海市政府資助企業研發總體情況

上海市在研究與試驗發展（RD）投入上處于國內領先水平。2003年，全市RD投入占GDP比重為2.06%，跨過了2%的國際基準線，意味著科技與經濟發展的互動進入了高級階段；2012年，該指標為3.16%，接近日本東京都同期水平。

企業科技經費投入是上海市RD投入的重要組成部分。2003-2010年，全市大中型企業科技經費投入從147.5億元增長到373.5億元，規模擴大了一倍多。其中，政府直接資助金額從2.13億元增長到21.33億元，資助強度從1.44%上升到5.71%；間接資助金額從7.50億元增長到17.74億元，占比保持在2%-8%。

政府資助對企業科技經費投入和創新產出的影響

通過建模，研究分析表明，政府資助對于企業科技經費投入和創新產出，總體表現出正向激勵作用，上海32個行業的平均激勵彈性為0.1027，即政府直接資助提高1元，企業自有研發投入提高0.1027元，略低于OECD七國集團（美、德、日、英、法、意、加）平均水平（0.1471）。具體而言，激勵彈性受到了行業研發強度、企業經營規模、市場獨占程度、以及邊際收益遞減效應等因素的影響。

行業研發強度。研發強度是識別一個行業技術特征和創新競爭程度的重要指標。行業研發強度高，意味著創新競爭激烈，促使企業更加重視研發活動，更加愿意為獲得政府資助作出努力，包括追加創新投入、積極配合政府監管等。研究發現，去除內生性影響，對于研發強度較高的行業，政府直接資助的激勵作用非常明顯；而對于研發強度相對較低的行業，政府間接資助的效果則要好一些。以2010年為例，全市32個行業的研發強度與政府直接資助的激勵彈性呈現較強相關性，研發強度前三甲——醫藥制造業、專用設備制造業、儀器儀表及文化辦公用機械制造業，其政府直接資助對企業自有研發投入的激勵彈性也排名前三，遠超全行業平均水平。

企業經營規模和市場獨占程度。模型顯示，企業經營規模與科技經費投入具有較強的正相關性，大企業在自主研發方面投入更多，但市場獨占程度高的行業是個例外。觀察電力、熱力、燃氣和水的生產供應業，煙草制品業，以及石油加工、煉焦及核燃料加工業等一批市場獨占程度相對較高的公用事業和支柱產業，政府直接資助的激勵彈性都接近零甚至是負值，說明此類企業的科技經費投入存在“擠出效應”——企業獲得政府資助后、自有研發投入不升反降，這有可能是因為在獲取政府資助上缺乏競爭，政府對該行業研發的資助基本就是對某幾家企業的資助，“必然拿到”導致企業缺乏動力追加科技經費投入，反而用政府資助代替了部分自有研發投入計劃。

邊際收益遞減效應。研究認為，企業研發投入存在邊際收益遞減效應，即隨著研發投入的不斷提高，企業創新產出的絕對值仍在增加，但增長速率逐步降低。邊際收益遞減效應也導致了政府資助績效水平的降低。例如醫藥制造業，政府資助的激勵彈性隨著投入的逐年提升呈現先提升后下降。可能的原因在于，創新活動需要一些“稀缺”要素，如專用設備、核心技術以及中高級人才。在現實中，這些“稀缺”要素無法做到與經費投入相同比例地增加，從而導致了投入產出難以達到線性增長。

綜上所述，政府研發資助被證明是激勵企業創新的有效工具，對資助績效產生正向影響的因素是行業研發強度、企業經營規模，產生負面影響的是市場獨占程度、邊際收益遞減效應。研究結論的解釋最終可以歸結到競爭與效率的問題上：一方面，提高獲取研發資助的行業內競爭程度，將有效提升政府資助績效；另一方面，邊際收益遞減效應促進企業更加注重創新產出效率，加強對人才等創新要素的投入。

幾點建議

基于上海市政府在研發資助領域中表現出的特點和相關結論，為進一步提升政府研發資助的績效，提出三點建議：

有效運用直接資助與間接資助兩種模式。無論是直接資助還是間接資助，都是提升企業創新能力的有效工具。下一步方向應當是進一步明確兩者之間的分工，促使資助效益最大化。一方面，間接資助應成為普惠性手段。間接資助天然具有降低企業研發成本的特點，普遍適應于各個行業，因此，旨在提高整體研發水平的資助方式應以間接為主。另一方面，直接資助要聚焦高研發強度行業。如醫藥制造業、交通運輸設備制造業、專用設備制造業等，進一步發揮直接資助的激勵作用。

完善直接資助的競爭機制。對于不涉及國家主權安全和經濟命脈的一般競爭性行業，政府研發資助應盡可能做到公平對待各類所有制企業，建立完善資助發放的考核指標，透明化資助條件和過程，讓更多的企業參與競爭。對于難以形成有效行業內競爭的國計民生行業，應結合該行業特點和其他行業的競爭結果，提出行政性要求，要求企業滿足相關要求并配合監督。

引入“承諾追加創新要素投入”標準。合理的資助評價標準，應當是有效降低企業研發投入的邊際成本，而不是總成本。具體來看，評價一個企業能否獲得直接資助，除了考慮當前項目的重要性、成功率等因素外，還要看企業能否做出在獲取資助后確保研發人員等創新要素投入的承諾，從而降低內生性影響和規模收益遞減的影響，提高創新產出效率。實際運作中，要加強監督檢查，對不履行承諾的企業采取一定的懲罰措施。