科研項目配套資金管理中存在的問題及建議

趙增艷

（中國海洋石油總公司，北京 100010）

在現(xiàn)行的財政管理體制下，要求科研項目依托單位提供一定比例的配套資金，成為這些依托單位獲得上級或同級財政撥入資金的硬性條件，對于以財政資金帶動其他資金，加大對科研的投入起到了重要作用。但從總體看，現(xiàn)行的配套資金管理還存在諸多問題。其主要弊端有四：

一、科研項目依托單位缺乏為項目配套的資金來源，無法滿足硬性配套要求

科研項目依托單位以高校和科研院所為主，大都為全額或差額預(yù)算撥款的事業(yè)單位，其收入的絕大部分為財政補(bǔ)助收入、撥入專款、科研事業(yè)收入等，這些收入來源均規(guī)定了資金的使用范圍或要求專款專用，不能作為配套資金使用，所以科研項目依托單位根本無法按要求提供配套資金。加之，某些基礎(chǔ)性科學(xué)研究單位所從事研究對象的理論性和探索性較強(qiáng)，離實(shí)際應(yīng)用領(lǐng)域較遠(yuǎn)，很難從研究成果中獲取經(jīng)濟(jì)利益，其創(chuàng)收能力、積累能力都很弱，因此，更加沒有能力提供項目配套資金。

二、配套資金到位率低，導(dǎo)致科研項目虛編預(yù)算、虛列支出、虛報決算等虛假配套問題

從近年了解的情況看，科研項目依托單位配套資金不到位或到位率低的問題具有一定的普遍性，而科研項目審批單位要求依托單位提供配套資金，并以此作為立項的條件，這些依托單位在無法滿足配套資金要求的情況下，為了申請到科研項目，采取夸大編制預(yù)算以致無需使用配套資金的違規(guī)做法，變相彌補(bǔ)項目配套資金的不足；為了通過科研項目驗(yàn)收，采取虛列支出作為配套資金，將不屬于該項目的支出當(dāng)作是對該項目墊付的資金而視為配套資金，或采取虛報決算等方式，以滿足科研審批單位對項目配套資金驗(yàn)收的需要。

三、科研項目重復(fù)設(shè)置，導(dǎo)致不同來源渠道的科研項目間相互配套

我國現(xiàn)行的科研機(jī)構(gòu)體系，條塊分割比較嚴(yán)重，研究領(lǐng)域劃分不十分明晰，經(jīng)費(fèi)來源存在多個渠道，相互之間缺乏整體規(guī)劃和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，造成科研項目的重復(fù)設(shè)置，為科研項目的多頭申報提供了便利，同一個人、同一研究內(nèi)容，可以從不同渠道獲得經(jīng)費(fèi)支持，同一科研成果也可以向各方面交賬，導(dǎo)致不同來源渠道的科研項目所獲財政資金相互做配套。

四、配套資金不足，導(dǎo)致項目擠占或挪用依托單位的其他專項經(jīng)費(fèi)

在配套資金有限的情況下，依托單位為了順利完成項目任務(wù)，采取科研項目之間互相擠占，或者是挪用依托單位其他科研項目專項經(jīng)費(fèi)來補(bǔ)充配套資金的不足，被挪用項目發(fā)生經(jīng)費(fèi)不足時，又會擠占、挪用另外一些專項經(jīng)費(fèi)，長此以往，這種互相擠占、挪用的惡性循環(huán)，結(jié)果很可能導(dǎo)致后續(xù)科研項目因?yàn)榻?jīng)費(fèi)不足而影響到項目的進(jìn)度和質(zhì)量。

隨著我國自主創(chuàng)新戰(zhàn)略的確立和科技中長期規(guī)劃的實(shí)施，國家對科研經(jīng)費(fèi)的投入將會大幅度增加，而科研項目依托單位由于缺乏項目配套資金來源，配套資金不到位或到位率低的問題也就具有了一定的普遍性，使得科研項目依托單位長期以來只能在“違規(guī)”的邊緣從事科研工作，同時也嚴(yán)重影響了科研成效。因此，完善項目配套資金管理制度，對于規(guī)范科研管理、提高科研效率至關(guān)重要。為此，有以下三點(diǎn)建議：

（一）完善國家對科研項目配套資金的管理制度

一是針對科研項目配套資金的管理與落實(shí)視不同情況制定有效的、操作靈活的約束制度，以使科研項目配套資金管理規(guī)范化、制度化和法制化。二是科研審批單位要對科研項目依托單位和配套資金出資能力進(jìn)行嚴(yán)格審查和慎重選擇。在核定配套資金比例時，要充分考慮依托單位的實(shí)際情況，對配套資金的來源和性質(zhì)提出明確的要求，并要求依托單位提供確保配套資金到位的依據(jù)支撐，對于確實(shí)沒有配套資金來源但有特殊科研實(shí)力的單位，適當(dāng)降低配套資金比例或者不做配套資金要求。三是建立科研依托單位誠信檔案庫，提高依托單位對配套資金重要性的認(rèn)識，對于配套資金到位不及時、虛假配套和違規(guī)配套等問題，與以后申請科研項目相掛鉤，情節(jié)嚴(yán)重的給予嚴(yán)肅處理。

（二）調(diào)整科研經(jīng)費(fèi)資源配置，杜絕多頭申報并相互配套

由有關(guān)的科技?xì)w口管理部門進(jìn)一步改革科研項目管理辦法，建立統(tǒng)一的科研項目庫，進(jìn)一步理順同類科技項目的歸口管理部門，杜絕多頭管理，將國家現(xiàn)有的各項科研項目計劃納入統(tǒng)一的管理框架，統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌管理。此外，也要同步建立科學(xué)民主的決策機(jī)制，提高科研管理的公開性、公正性和透明性；合理設(shè)置預(yù)算科目，建立統(tǒng)一規(guī)范的預(yù)算制度，完善科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理。杜絕不同來源渠道的科研項目間相互配套。

（三）要加強(qiáng)對科研項目經(jīng)費(fèi)的后續(xù)監(jiān)管

主管部門和監(jiān)督部門要建立協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)對科研項目全過程的管理，強(qiáng)化事前的指導(dǎo)和監(jiān)督。在項目執(zhí)行過程中，要加強(qiáng)對依托單位出資情況的監(jiān)督檢查；在項目完成后，嚴(yán)格對科研項目驗(yàn)收把關(guān)，強(qiáng)化對科研項目的績效評價，提高科研資金使用效益。同時，強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制，對于檢查發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定虛假配套，有令不行，有禁不止的行為，要追究項目責(zé)任人和相關(guān)人員的責(zé)任。