基于供需不足視角的環(huán)境污染責任保險制度研究

王 浩

（四川省西南財經大學保險學院，四川 成都 611130）

一、環(huán)境污染責任保險的概念界定

環(huán)境污染責任保險，是以企業(yè)發(fā)生污染事故對第三者造成損害依法應承擔的賠償責任為標的的保險。環(huán)境污染責任保險對當今社會建設具有重要的支持作用，其可通過保險費率機制及風險管理指導，促使企業(yè)使用環(huán)保技術及設備，預防并減少環(huán)境污染事故發(fā)生，保護生態(tài)環(huán)境；通過賠償機制及時賠償受害人損失，保障受害人權益，從而創(chuàng)建和諧社會環(huán)境。

二、環(huán)境污染責任保險的供需不足的原因及其對策研究

我國環(huán)境污染責任保險在推行中卻出現了供需不足的現象。在需求方面，2008 年，作為環(huán)境污染責任保險試點的地區(qū)，湖南曾確定了環(huán)境污染風險較大的化工、有色、鋼鐵等18 家企業(yè)作為第一批試點。但截至當年10 月底，只有3 家企業(yè)投保環(huán)境污染責任險。可見，我國環(huán)境污染責任保險需求明顯不足。在供給方面，截至2008 年國內只有幾家保險公司專門做環(huán)境污染責任保險，且大都是區(qū)域性的分公司在經營。

（一）環(huán)境污染責任保險供需不足的原因

基于西方經濟學的理論知識，可知，環(huán)境污染責任保險的供需不足的原因是環(huán)境污染責任保險供需主體的外部性引起的。需求主體污染企業(yè)的生產經營具有外部不經濟性，其私人成本小于社會成本，導致私人活動水平高于社會活動的最優(yōu)水平。因此在推廣環(huán)境污染責任保險時，若無外界干預，污染企業(yè)為了自身利益一般不會自愿購買此保險，易造成環(huán)境污染責任保險需求不足。

供給主體保險公司承保環(huán)境污染責任保險具有外部經濟性，其私人成本大于社會成本，導致私人活動水平低于社會活動的最優(yōu)水平，進而引起環(huán)境污染責任保險的供給不足。因此，如果沒有外界的支持，如政府提供的財政支持等，保險公司承保環(huán)境污染責任保險的外部經濟性易造成此險種供給不足。

（二）環(huán)境污染責任保險的供需不足解決策略

1.相關環(huán)保法律法規(guī)的頒布和實施

結合國際的環(huán)境污染責任保險法律法規(guī)，嘗試指定屬于我國的“環(huán)境污染賠償責任法”和“環(huán)境污染保險責任法”，明確環(huán)境污染事故發(fā)生的賠償機制和環(huán)境污染保險責任的界定。環(huán)境污染方面法律的完善和實施可以促使污染企業(yè)為了避免污染事故發(fā)生后的巨額賠款，而積極地投保環(huán)境污染責任保險，改善我國環(huán)境污染責任保險的需求不足。

2.政府法制的推動機制

針對當前我國環(huán)境污染的嚴重性，基于不同污染企業(yè)的類型，我國可以通過法律的形式規(guī)定污染企業(yè)必須投保環(huán)境污染責任保險，并且保險公司采取以“強制型保險”為主，以“自愿性保險”為輔的經營模式，直接改善我國環(huán)境污染責任保險的需求不足。另外，加強政府對經營環(huán)境污染責任保險保險公司的財政補貼，這樣可以擴大保險公司經營環(huán)境污染責任保險的供給。

3.設立“環(huán)境保護稅”等有利于環(huán)境保護、環(huán)境污染責任保險的稅制

研究制定“環(huán)境報稅”，對污染企業(yè)征收環(huán)境保護稅，用于對環(huán)境的保護和環(huán)境污染責任保險的補貼。相關機構可以將征收的環(huán)境保護稅一分為二，一方面用于對經營環(huán)境污染責任保險保險公司的補貼，另一方面用于環(huán)境保護方面的相關基金。這樣既可以促使污染企業(yè)積極投保環(huán)境污染責任保險，又可以提高保險公司經營環(huán)境污染保險責任的積極性，改進環(huán)境污染責任保險產品的研制和供給。

（三）環(huán)境污染責任保險制度框架的思考

1.完善環(huán)保方面的法律法規(guī)

政府通過環(huán)保法律法規(guī)規(guī)定污染環(huán)境所造成的損失及防治污染的費用應當由污染者承擔，而不應當轉嫁給國家和社會，即污染者承擔原則。同時應完善相關的法律，使環(huán)境污染的處理有法可依。在環(huán)保法律法規(guī)的壓力下，污染企業(yè)的污染行為將受到相應的懲罰。為了規(guī)避風險，污染企業(yè)可通過支付固定數額的保費向保險公司投保環(huán)境污染責任保險，將大額的不確定的環(huán)境污染賠償支出轉移出去。完善的環(huán)保法律體系可刺激環(huán)境污染責任保險的保險需求。

2.研究有利于環(huán)境污染責任保險的財政補貼、“環(huán)境保護稅”等財稅機制

完善政府對保險公司經營環(huán)境污染責任保險的補貼機制，提高保險公司經營環(huán)境污染保險責任的積極性，擴大保險公司經營環(huán)境污染責任保險的供給；結合污染企業(yè)投保環(huán)境污染責任保險的情況和污染企業(yè)的類型，征收不同程度的“環(huán)境保護稅”，來提高污染企業(yè)的環(huán)境污染責任保險的需求。同時政府合理的運用“環(huán)境保護稅”，起到保護環(huán)境和補貼保險公司的作用。

3.建立強制性環(huán)境污染責任保險的經營模式

目前，我國面臨著環(huán)境污染責任保險的需求不足現象，而且環(huán)境污染的程度越來越嚴重。針對這種情況，我國保險公司應該采取以“強制性保險”為主，“自愿性保險”為輔的經營模式，可以直接改善環(huán)境污染責任保險的需求不足現象。具體而言，污染嚴重的企業(yè)必須投保環(huán)境污染責任保險，污染輕度的企業(yè)可以采取自愿的方式。

另外，還可以采取一些其他的措施，比如環(huán)境污染責任保險產品的創(chuàng)新開發(fā)、建立專門經營環(huán)境污染責任保險的保險公司和環(huán)境保護、救濟方面的基金、完善環(huán)境污染責任保險的再保險機制、提高污染企業(yè)投保環(huán)境污染責任保險的意識等。

[1]張瑞剛，許謹良.我國環(huán)境污染責任保險發(fā)展的難點與對策[J].上海保險，2011(12) .

[2]王學冉.國外環(huán)境污染賠償責任保險制度設計對我國的啟示[J].上海保險，2012(05) .