我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及成因

張學(xué)軍

（大連銀行天津分行，天津 300200）

商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的核心，在市場配置資源、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變等方面發(fā)揮了獨(dú)特作用。而風(fēng)險(xiǎn)管理又是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)核心的核心，在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)條件下，隨著一系列金融衍生品的迅猛發(fā)展和金融工具的不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行逐漸面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)越來越大，風(fēng)險(xiǎn)種類越來越多。2008年1月，有著近150年悠久歷史的法國興業(yè)銀行，因?yàn)槠谪浗灰讍T杰羅姆!凱維埃爾在未經(jīng)授權(quán)的情況下大量購買歐洲股指期貨，形成了49億歐元的巨額虧空，直接導(dǎo)致了發(fā)行銀行的倒閉，給商業(yè)銀行的內(nèi)部控制敲響了警鐘，加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制已經(jīng)刻不容緩。

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)上就是經(jīng)營各種風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，每天都在與風(fēng)險(xiǎn)打交道，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展始終總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)核心就是在一定的風(fēng)險(xiǎn)偏好下通過管理各種風(fēng)險(xiǎn)以獲得收益，所以風(fēng)險(xiǎn)管理與收益創(chuàng)造二者相輔相成。風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善程度以及能否有效運(yùn)轉(zhuǎn)將與當(dāng)?shù)孛裆母纳坪推桨步鹑谀繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)息息相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)管理水平的能力已經(jīng)構(gòu)成了商業(yè)銀行的核心競爭力之一。

改革開放30多年以來，我國金融體系發(fā)生了一系列重大的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，金融體系在這種復(fù)雜的金融環(huán)境下日趨完善。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行在重視不斷借鑒國際先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，也逐步意識(shí)到業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，開始逐漸把業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行管理重心的重心，為此，很多商業(yè)銀行制定了資產(chǎn)負(fù)債比例管理細(xì)則等相關(guān)規(guī)定，從此，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作走上了定量分析與定性分析相結(jié)合的軌道。2003年銀監(jiān)會(huì)成立，意味著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的監(jiān)督檢查也在逐步加強(qiáng)，在2005年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，該《指引》充分借鑒了世界上先進(jìn)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，針對我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系薄弱的現(xiàn)狀，提出市場風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求和指導(dǎo)性意見，有益地填補(bǔ)了我國監(jiān)管法規(guī)體系中缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理指引這一空白。該《指引》要求各個(gè)商業(yè)銀行加強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)這三大核心風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各商業(yè)銀行在合理的市場風(fēng)險(xiǎn)水平之上安全、穩(wěn)健經(jīng)營，自覺維護(hù)良好的金融市場秩序。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)淡薄，對風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不到位

我國商業(yè)銀行管理階層對于風(fēng)險(xiǎn)控制問題意識(shí)淺薄，管理能力薄弱，還仍然僅停留在層層分解指標(biāo)的層次上，這是由于自身缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，在風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作，產(chǎn)權(quán)制度管理上，缺乏有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。目前，我國商業(yè)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理文化，不重視對風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)和教育，導(dǎo)致商業(yè)銀行在操作中，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)薄弱，對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)嚴(yán)重不足。在現(xiàn)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，依舊是對銀行人員的職業(yè)道德進(jìn)行防范，誤認(rèn)為工作人員的職業(yè)道德是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，沒有做到從文化層面去認(rèn)識(shí)和理解風(fēng)險(xiǎn)管理，從而風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也就比較薄弱，不能正確地認(rèn)識(shí)和防范。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏完整的控制機(jī)制和法律約束

相關(guān)的法律體系以及市場調(diào)控機(jī)制也需要進(jìn)一步地完善。雖然近年來有一系列金融法規(guī)的頒布，我國金融業(yè)法律體系的大體框架逐步構(gòu)建完善，但是仍然存在不容忽視的問題。由于這些法律缺乏可操作性，造成實(shí)際工作中有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，由于法律意識(shí)淡薄，無視信用記錄重要性的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，造成信用秩序混亂。另外，由于體制機(jī)制的因素，商業(yè)銀行一直處于壟斷經(jīng)營的狀態(tài)，商業(yè)銀行缺乏公平競爭的意識(shí)，缺乏合理適度的同業(yè)競爭，使得商業(yè)銀行危機(jī)管理意識(shí)淡薄，沒有創(chuàng)新的動(dòng)力，發(fā)展腳步緩慢，業(yè)務(wù)品種簡單，在日益激烈的市場競爭中搖搖欲墜。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作流程缺乏規(guī)范

目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程上主要分為對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收及處置等管理，但很多銀行往往將風(fēng)險(xiǎn)管理重心集中在貸后管理上。而忽略或輕視對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的貸前、貸中的防范控制，風(fēng)險(xiǎn)管理體系在業(yè)務(wù)流程方面缺乏完善性。除此之外，很多商業(yè)銀行內(nèi)部各個(gè)業(yè)務(wù)部門對各自所管轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分組管理，缺乏內(nèi)部統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)溝通機(jī)制；而真正的風(fēng)險(xiǎn)集中管理部門對分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理無法真正發(fā)揮協(xié)助檢查和業(yè)務(wù)督導(dǎo)作用，往往會(huì)造成不良貸款剛清理又冒出的問題。

我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中，多是依靠以前的經(jīng)驗(yàn)，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)并沒有使用，我國的商業(yè)銀行并沒有形成適合發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和方法，風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏一個(gè)完善的規(guī)范系統(tǒng)，現(xiàn)在商業(yè)銀行所做的風(fēng)險(xiǎn)管理多是對風(fēng)險(xiǎn)事故的應(yīng)急處理，不能做到事前的防范和事中的預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)管理的流程不夠規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。不能及時(shí)搜集相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息，并且信息在相關(guān)的部門不能有效地流通，也就做不到對信息及時(shí)的處理，從而影響到風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)行。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法較為落后

當(dāng)前階段絕大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部所使用的風(fēng)險(xiǎn)分析管理工具及技術(shù)相對落后，仍然以經(jīng)驗(yàn)分析為主，重視定性分析，但量化分析手段薄弱，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作主觀性比較強(qiáng)。

在2011年乃至“十二五”期間，商業(yè)銀行所處的生存發(fā)展環(huán)境發(fā)生明顯的變化：國家相關(guān)部門先后頒布了一系列政策關(guān)于加快經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，并將此提上重要的議事議程，并已經(jīng)成為各個(gè)行業(yè)未來發(fā)展的宏觀政策導(dǎo)向。隨著國家進(jìn)一步加強(qiáng)穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化改革的動(dòng)作和進(jìn)一步推進(jìn)匯率市場形成機(jī)制改革，在此宏觀政策背景下，金融市場自由程度進(jìn)一步深化，金融業(yè)務(wù)脫媒，融資主體依賴于新興渠道融資等現(xiàn)象日益加劇，同業(yè)業(yè)務(wù)競爭日趨激烈。使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變得日趨復(fù)雜，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理難度越來越大，商業(yè)銀行即將面臨更高境界的風(fēng)險(xiǎn)管理要求，這是大勢所趨。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施

商業(yè)銀行是以盈利為目的的，因此需要面對市場的競爭，所以其經(jīng)營會(huì)面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，如果不能有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，就會(huì)對商業(yè)銀行的經(jīng)營造成影響，對商業(yè)銀行進(jìn)行規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理很有必要。

1.對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別

（1）對商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)要做到及時(shí)的識(shí)別，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠及時(shí)的流通，并對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，然后找到正確的應(yīng)對措施。要運(yùn)用科學(xué)合理的方法和手段，對信息進(jìn)行收集，并要分析風(fēng)險(xiǎn)的種類和發(fā)生的原因，對風(fēng)險(xiǎn)做出科學(xué)的判斷和識(shí)別，避免風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，沒有目的的主觀臆斷；（2）對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，分析出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及相關(guān)程度；（3）對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測，完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)可以有助于提高風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中，應(yīng)該注意兩方面情況：首先，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測需要適時(shí)，能夠及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)的信息和變化情況，這樣才能及時(shí)的應(yīng)對；第二，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析和定性分析，重視風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和變更。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

通過先進(jìn)的技術(shù)手段，及時(shí)獲得風(fēng)險(xiǎn)的信息，以便隨時(shí)對信息進(jìn)行處理，做好風(fēng)險(xiǎn)的分析和判讀，提出具體的應(yīng)對方案。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是搜集風(fēng)險(xiǎn)信息的平臺(tái)，對風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息及時(shí)地搜集和整理，然后對信息進(jìn)行處理，為風(fēng)險(xiǎn)決策提供依據(jù)。信息管理系統(tǒng)主要包括以下幾個(gè)部分：（1）收集數(shù)據(jù)，采用現(xiàn)代化的先進(jìn)技術(shù)，對信息進(jìn)行收集，尤其是變化快，時(shí)常更新的經(jīng)濟(jì)信息，要格外重視；（2）處理數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)處理中心對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行集中的處理，及時(shí)提供收集的數(shù)據(jù)所反映的信息；（3）傳遞信息，及時(shí)地將分析到的信息傳遞到風(fēng)險(xiǎn)決策部門，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)對。

3.完善風(fēng)險(xiǎn)管理的控制機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理完善的控制機(jī)制可以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前的防范和監(jiān)督，并且在事中進(jìn)行預(yù)警和控制，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后及時(shí)地處理和解決。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善可以提高商業(yè)銀行的管理水平，能搞增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制和應(yīng)對，不至于在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，盲目無措。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制需要做到以下幾步：（1）加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和教育，使員工正確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，并且具備基本的應(yīng)對和處理能力；（2）銀行需要成立一個(gè)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督，促使風(fēng)險(xiǎn)管理工作有序進(jìn)行；（3）銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行責(zé)任制，把責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，這樣就可以提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；（4）及時(shí)對國際環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行觀察、分析，及時(shí)有效地應(yīng)對，做出措施的調(diào)整和更改，使風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施能夠發(fā)揮作用。

4.提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)

在眾多管理理論的諸多核心要素中，人一直都是最具有決定性的核心因素。因此，我們應(yīng)堅(jiān)持以人為本，堅(jiān)定不移地推進(jìn)商業(yè)銀行分線管理體制改革。目前，我國商業(yè)銀行急需培養(yǎng)一支有判斷力、有洞察力并掌握世界先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)知識(shí)的人才隊(duì)伍。因?yàn)殡S著業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行總會(huì)遇到層出不窮的新問題，而如何妥善處理這些新問題，使之朝著合理先進(jìn)的管理方向發(fā)展，就需要更快的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，這就對我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)人員提出了更高要求。為此，我們現(xiàn)階段要把握好進(jìn)人與用人的關(guān)系，要加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)教育和管理技能培訓(xùn)，建立一系列先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理類培訓(xùn)計(jì)劃，逐步提高員工對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)、新方法的掌握程度和熟練程度，并運(yùn)用自如地與實(shí)際工作結(jié)合起來。并將這種培訓(xùn)學(xué)習(xí)機(jī)制作為長期系統(tǒng)工程，在銀行內(nèi)部形成人才競爭機(jī)制。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，既要堅(jiān)持為業(yè)務(wù)發(fā)展做好一系列服務(wù)的理念，還要正確處理好平衡“資本、風(fēng)險(xiǎn)和收益”三者之間的關(guān)系。在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，不能忽略業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，對于不能把握、不能正確評(píng)估、或者不能認(rèn)清的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)要予以拒絕。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要以市場為導(dǎo)向，及時(shí)把握市場的經(jīng)濟(jì)動(dòng)向，了解發(fā)展進(jìn)程中可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)管理做好充分的準(zhǔn)備。

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