企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的分析與設(shè)計(jì)

■胡建倫 浙江立信建設(shè)發(fā)展有限公司

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展徹底打破了企業(yè)在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的發(fā)展格局，金融機(jī)構(gòu)、信貸集團(tuán)、跨國(guó)貿(mào)易等機(jī)構(gòu)的引入干擾了企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)各管理項(xiàng)目的影響也十分深重。財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)在于為企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)貿(mào)易行為提供堅(jiān)實(shí)的資金鏈條，一方面保持生產(chǎn)、一方面維持經(jīng)銷(xiāo)，在產(chǎn)銷(xiāo)兩方面實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源生產(chǎn)的合理優(yōu)化，已達(dá)到利益最大化的企業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)目標(biāo)。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)管理的核心，相對(duì)于其他管理系統(tǒng)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)管理效果和質(zhì)量的影響最大。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中存在的問(wèn)題

1.管理水平低

大多數(shù)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上投入的運(yùn)營(yíng)資金比重都很少，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念并沒(méi)有技術(shù)管理和研發(fā)項(xiàng)目，管理人員的專(zhuān)業(yè)水平和管理能力都處在低檔水平，其管理效果無(wú)法滿(mǎn)足市場(chǎng)給企業(yè)設(shè)定的管理目標(biāo)。管理水平低導(dǎo)致財(cái)務(wù)漏洞、經(jīng)濟(jì)損失，這會(huì)加大企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)之間的矛盾，造成企業(yè)財(cái)務(wù)虧空。

2.融資力度不強(qiáng)

缺乏完善的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)隨之下降。財(cái)務(wù)信息混亂、各財(cái)務(wù)賬目交叉、管理任務(wù)冗雜、財(cái)務(wù)報(bào)表信息不詳實(shí)等問(wèn)題都會(huì)降低企業(yè)的生產(chǎn)實(shí)力和經(jīng)銷(xiāo)實(shí)力。

3.不合理的投資環(huán)節(jié)

經(jīng)濟(jì)推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展，市場(chǎng)促使產(chǎn)品交易行為的發(fā)生，這種相互作用機(jī)制是引發(fā)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主要原因。投資相對(duì)于企業(yè)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)并存的管理決策，一個(gè)好的投資決策會(huì)大大提升企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資本，一個(gè)錯(cuò)誤的投資決策會(huì)擾亂企業(yè)的資本鏈。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)需求分析

1.可行性分析

先進(jìn)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用為建立企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提供了必要的技術(shù)支持，VB、JAVA、ASP.NET等管理軟件的研發(fā)將企業(yè)財(cái)務(wù)管理帶入了自動(dòng)化、智能化的管理時(shí)代。通過(guò)精準(zhǔn)的預(yù)算和測(cè)量，從根本上優(yōu)化財(cái)務(wù)管理工作體制，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息的時(shí)效性不但提高了，其借鑒價(jià)值也會(huì)有所提升。

2.系統(tǒng)業(yè)務(wù)分析

財(cái)務(wù)管理內(nèi)容主要有以下幾點(diǎn)內(nèi)容，包括賬目查詢(xún)、財(cái)務(wù)憑證管理、財(cái)務(wù)報(bào)表三部分。系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)可以為企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員提供實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性可以推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為的有效落實(shí)。管理人員定期要對(duì)系統(tǒng)信息進(jìn)行更新和修復(fù)處理，以保證系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)信息的綜合應(yīng)用價(jià)值。

3.系統(tǒng)功能需求

任何財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)都必須具備穩(wěn)定的業(yè)務(wù)流程，系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程可以表明財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的發(fā)展方向和管理流向。管理人員應(yīng)將各部分管理職能分層級(jí)、分類(lèi)別的進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，使各子系統(tǒng)的功能產(chǎn)生不同的需求效應(yīng)，在階段性的企業(yè)交易活動(dòng)中，各子系統(tǒng)必須相互配合，發(fā)揮其財(cái)務(wù)管理功能，及時(shí)進(jìn)行生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)成本、營(yíng)銷(xiāo)效益資金結(jié)轉(zhuǎn)工作。

三、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)

1.系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)可以掌控企業(yè)財(cái)務(wù)工作的計(jì)劃、控制、分析等各步驟的管理內(nèi)容，所以業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化的財(cái)務(wù)管理模式應(yīng)建立在一個(gè)公平、公正、穩(wěn)定的信息資源共享平臺(tái)上。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)包含產(chǎn)品數(shù)據(jù)、生產(chǎn)數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)等四部分財(cái)務(wù)信息，將各種信息按照功能需求進(jìn)行分化管理，這種管理方式和系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)模式較為科學(xué)、合理。

2.系統(tǒng)功能模塊設(shè)計(jì)

（1）憑證管理。企業(yè)財(cái)務(wù)憑證主要包括科目票據(jù)、賬戶(hù)信息、憑證輸入信息、過(guò)賬信息等，財(cái)務(wù)管理人員要獲取這些信息應(yīng)詳盡輸入相關(guān)憑證信息和證明自己管理職位的信息。

（2）賬簿查詢(xún)模塊設(shè)計(jì)。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)一般設(shè)有三種帳簿查詢(xún)模式，為分類(lèi)、分時(shí)間段、明細(xì)賬查詢(xún)。這三種查詢(xún)模式的管理流程各不相同。分類(lèi)、分時(shí)間段的賬簿信息的保密價(jià)值相對(duì)較低，所以系統(tǒng)會(huì)在明細(xì)賬查詢(xún)模塊中加入必要的身份認(rèn)證系統(tǒng)。

（3）結(jié)賬、報(bào)表模塊設(shè)計(jì)。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，結(jié)賬和報(bào)表對(duì)企業(yè)生產(chǎn)鏈成本核算和經(jīng)銷(xiāo)鏈效益成本核算的影響很大，資本負(fù)債、工程結(jié)算、試算平衡收支等工作都必須通過(guò)結(jié)賬、報(bào)表模塊來(lái)完成。所以在設(shè)計(jì)該模塊時(shí)，應(yīng)適當(dāng)加入本期總借方金額和總貸方金額的預(yù)算認(rèn)證系統(tǒng)，通過(guò)數(shù)據(jù)的綜合運(yùn)算和審核到達(dá)最佳的管理效果。

（4）管理模塊設(shè)計(jì)。系統(tǒng)的管理模塊包括登錄和用戶(hù)管理兩部分，企業(yè)每個(gè)財(cái)務(wù)管理人員都擁有專(zhuān)屬的ID和密碼，每個(gè)ID儲(chǔ)存的財(cái)務(wù)管理信息存在較小的差異性，這種數(shù)據(jù)信息差異的劃分，主要取決于管理人員的職能范圍。權(quán)限操作是保護(hù)管理系統(tǒng)安全、科學(xué)、穩(wěn)定的重要依據(jù)。

四、結(jié)論

通過(guò)上文論述企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的分析與設(shè)計(jì)內(nèi)容可知，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)情況的影響非常大，是完善企業(yè)管理機(jī)制的重要組成部分。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)可以減少企業(yè)額外資本投資，增進(jìn)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的高效發(fā)展。目前，國(guó)內(nèi)很多企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始使用財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，將財(cái)務(wù)管理部門(mén)化、職能化，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展于競(jìng)爭(zhēng)增加了后盾。

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