如何看待公司承諾分取股利給職工的行為

■曾英姿 韶關(guān)學(xué)院

一、張某是否取得股東身份

根據(jù)公司法的規(guī)定，股東身份的取得有兩種方式：其一，因投資原始取得股東身份；其二，因繼承、轉(zhuǎn)讓、受贈(zèng)繼受取得股東身份。原始取得和繼受取得是股東身份取得的兩種方式。那怎樣才能證明股東取得了股東身份呢？結(jié)合實(shí)踐和理論，股東身份的確認(rèn)證據(jù)不外乎以下幾種：

1.公司章程

根據(jù)我國公司法規(guī)定，公司章程應(yīng)當(dāng)記載股東的姓名或者名稱、股東的權(quán)利義務(wù)、出資方式和出資額等，全體股東應(yīng)當(dāng)在章程上簽名或蓋章，股東對(duì)章程的簽名或蓋章行為，表明了股東對(duì)章程內(nèi)容的認(rèn)可，也意味著對(duì)章程上所記載的股東身份的認(rèn)可。然而，公司章程只具有對(duì)內(nèi)部的效力，對(duì)外不具有對(duì)抗性。

2.股東名冊(cè)

股東名冊(cè)是根據(jù)公司法的規(guī)定，由公司制作并且置備，記載股東個(gè)人情況及其出資等有關(guān)法定事項(xiàng)的簿冊(cè)。我國現(xiàn)行公司法規(guī)定股東名冊(cè)是在公司成立后備置，其效力和功能我國公司法沒有明確規(guī)定。股東名冊(cè)只是公司的股權(quán)證明形式，易出現(xiàn)不規(guī)范的隨意行為，實(shí)踐中有的公司甚至不設(shè)股東名冊(cè)，因此，其不具有工商登記所具有的公示力和公信力。所以，股東名冊(cè)應(yīng)視為證明股東資格的表面證據(jù)，是股東行使股東權(quán)的形式準(zhǔn)據(jù)，其對(duì)于股東身份認(rèn)定的意義，具有形式上的推定力。股東只能以股東名冊(cè)的登記對(duì)抗公司，但其對(duì)外不具有對(duì)抗性。

3.出資證明書

我國公司法規(guī)定，公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。出資證明書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：公司名稱；公司成立日期；公司注冊(cè)資本；股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期；出資證明書的編號(hào)和核發(fā)日期。出資證明書由公司蓋章。出資證明書是由公司成立后簽發(fā)給出資股東的，公司成立后不待其簽發(fā)出資證明書，股東即具備了股東身份，享有股東權(quán)利，而如果公司怠于簽發(fā)，股東也應(yīng)該具有股東身份。因此不能以沒有出資證明書就否定出資者的股東身份。誠然在實(shí)踐中存在著這樣的情形，即實(shí)際股東身份和出資證明書記載的不一致，這是因?yàn)槲覈痉ú⑽疵鞔_規(guī)定股份轉(zhuǎn)讓后，要更改出資證明書，結(jié)果是實(shí)際股東和出資證明記載的股東不一致。即便這樣，不能否認(rèn)出資證明作為股東身份的證明。但是，出資證明只能在公司內(nèi)部適用，對(duì)外不具有對(duì)抗性。

4.工商登記

工商登記對(duì)股東身份認(rèn)定具有證權(quán)功能，具有公示力和公信力，在涉及公司股東與第三人的關(guān)系時(shí)，工商登記對(duì)股東身份認(rèn)定具有優(yōu)先的效力。登記的股東可以以工商登記作為證明股東資格并對(duì)抗第三人的表面證據(jù)。另一方面，第三人基于工商登記的公信力，有權(quán)要求登記的股東依登記內(nèi)容對(duì)外承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。所以，工商登記是確認(rèn)股東身份的最為重要的證據(jù)。

公司章程、股東名冊(cè)和出資證明書是公司股東的身份證明，但這種身份證明只能在股東與股東之間，股東與公司之間產(chǎn)生法律效力；工商登記是公司股東的身份證明，登記對(duì)外產(chǎn)生法律效力，也即對(duì)于第三人來講，只要在工商登記機(jī)關(guān)登記的就視為股東。

本案中，張某既沒有實(shí)際出資，且未登記于股東花名冊(cè)下，在公司登記機(jī)關(guān)也沒有登記，所以根據(jù)公司法的規(guī)定，張某不是公司股東，不享有分取股利的權(quán)利。那么，張某能否根據(jù)其他法律取得股利呢？下面從合同法的角度予以分析。

二、張某是否取得合同權(quán)利

張某和甲公司之間是勞動(dòng)合同關(guān)系，張某的權(quán)利是獲取工資，作為設(shè)計(jì)師的張某義務(wù)是盡自己最大努力設(shè)計(jì)適銷的服裝款式，所以，本案中張某設(shè)計(jì)的服裝款式新穎是其應(yīng)盡的義務(wù)。根據(jù)權(quán)利義務(wù)對(duì)等原則，張某只有盡到義務(wù)才能享有權(quán)利，獲得工資，換而言之，如果張某懶散，怠工，在設(shè)計(jì)服裝款式上隨意，那么，公司可以減少其工資，當(dāng)然，張某在入職的時(shí)候應(yīng)該被公司告知。既然涉及適銷的服裝款式是張某應(yīng)盡的義務(wù)，那么，甲公司承諾給張某10%的股份不應(yīng)該視為勞動(dòng)合同法上的資方義務(wù)，而視為合同法上的無償贈(zèng)與行為更合適。

合同法規(guī)定，無償贈(zèng)與是贈(zèng)與人將自己的財(cái)產(chǎn)無償給予受贈(zèng)人，受贈(zèng)人表示接受贈(zèng)與的行為。贈(zèng)與人在贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移之前可以撤銷贈(zèng)與。具有救災(zāi)、扶貧等社會(huì)公益、道德義務(wù)性質(zhì)的贈(zèng)與行為或者經(jīng)過公證的贈(zèng)與行為，贈(zèng)與人不交付贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)的，受贈(zèng)人可以要求交付。贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)依法需要辦理登記等手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理有關(guān)手續(xù)。

根據(jù)上述規(guī)定，甲公司拒絕履行自己的承諾并不違法，因?yàn)楣镜馁?zèng)與行為不具有社會(huì)公益、道德義務(wù)性質(zhì)，10%的股份沒有發(fā)生權(quán)利轉(zhuǎn)移。

三、結(jié)語

本案中的張某沒有實(shí)際出資，且未登記于股東花名冊(cè)下，在公司登記機(jī)關(guān)也沒有登記，所以不具有股東身份。同時(shí)，因?yàn)橘?zèng)與的性質(zhì)，在財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)移前公司有權(quán)撤銷贈(zèng)與行為，張某不享有合同權(quán)利。因此，公司10%的股份沒有發(fā)生權(quán)利轉(zhuǎn)移，仍然屬于公司。