工程合同風險管理研究

高俊生

(山西機械化建設集團公司，山西太原 030009)

0 引言

工程合同是明確施工單位在工程中的權利、義務，將工程招投標、賠付方式、工程款的撥付方式、材料的采購、竣工結算方式等以法律的形式確定出來，是施工單位組織施工、進行項目經營的法律依據。工程合同具有一定的風險性。因此，要有效控制工程造價、提高企業的利潤，必須提高工程合同中的風險管理。合同在實施過程中，有些風險可以控制，有些風險很難控制。可以控制的風險例如管理和人方面的因素，很難控制的風險例如天氣、施工環境等因素。可控制的風險，要有效利用專業的知識和精細的策劃來控制;不可控制的風險通常來自于外界的影響，雖然很難控制，但是可以把風險降到最低。

1 山西機械化建設集團公司的現狀

山西機械化建設集團公司是始建于1955年的國有大型施工企業，具有國家公路工程施工總承包一級、公路路基工程專業承包一級、公路路面工程專業承包一級、機場場道工程專業承包一級、地基與基礎處理工程專業承包一級、土石方工程專業承包一級、巖土工程勘察甲級資質、地質災害治理甲級資質，是通過國家質量、環境、職業健康安全三標一體認證的綜合性施工企業。集團公司現有職工1 200余人，各類經營管理和專業技術人員450余人，總資產6.5億元，具有豐富的施工經驗和雄厚的技術力量，年施工能力20億元以上。公司堅持以市場為導向，施工足跡遍布全國26個省、市、自治區。在公路、市政、民航機場、港口碼頭、電力、水利、煤炭、化工、石油、冶金等領域的國家、省、市多項重點工程建設中，均以優質高效的服務贏得業主信賴和好評;堅持以技術進步求發展，把提升專業施工技術水平作為占領市場的基礎，不斷向高、新、專方向發展，市場核心競爭力不斷提升。近年來編制了中國標準化協會標準《強夯地基處理技術規程》，榮獲山西省科技進步獎一等獎一個、二等獎一個、三等獎兩個;獲國家級工法4項、公路行業協會工法3項、省級工法20余項;獲“汾水杯”“太行杯”“魯班獎”“詹天佑土木工程大獎”等省、國家及優質工程獎16項;創中國企業新紀錄3項;獲9項國家專利。先后多次被評為“全國優秀施工企業”“山西省優秀建筑企業”“山西省百家信用示范企業”“山西省用戶滿意企業”“山西省建筑業綜合實力20強企業”等，在2010年山西省勞模大會上被授予“山西省模范單位”，在2011年被評為山西省科技奉獻集體一等獎，被中國公路建設行業協會授予全國“百家優秀會員單位”。

在競爭激烈的建筑市場上，山西機械化建設集團公司之所以能取得如此驕人的成績，與強化企業內部管理是分不開的。合同風險管理是公司管理體系中重要的一個環節，從公司獲得的各種榮譽稱號，也可以看出公司對合同管理及合同管理中的風險控制非常重視。

2 山西機械化建設集團公司合同風險管理的過程

公司從招投標工作開始直至工程竣工，都是嚴格按照公司項目管理規范進行，對合同的管理和風險控制，始終貫穿于項目施工管理全過程。

2.1 合同簽訂前期

在項目投標階段，公司主要是通過對招標文件的評審來預防和規避合同風險。市場開發部負責調查發包人的資信、工程背景及工程對市場影響;法律顧問負責對招標文件的合法性、合理性、公平性、完整性進行評審;工程管理部負責施工、環保、工期、質量等約定的評審;財務審計部和資金管理部負責資金安全性及保障能力的評審;人力資源部和設備管理部負責施工人員、施工設備、施工材料等施工資源保障能力的評審。這些評審工作完成后，各部門將評審記錄匯總到市場開發部，由市場開發部綜合分析形成評審意見，交合同預算部綜合評審、決策。決策通過后，編表辦公室組織專職人員編制標書進行投標工作。合同預算部綜合評審后，認為合同風險較大的工程不參加投標。合同預算部在施工合同簽訂后會根據合同條款和項目大小，將合同分為一般風險合同、較大風險合同和重大風險合同，公司的高級管理層將會對重大風險合同予以重點關注。

2.2 合同實施階段

在合同的實施過程中很難避免發生一些突發的問題，因此在履行合同的過程中，對合同沒有約定的事項或者變更的事項，必須引起足夠的重視，采取相應的措施，以最大的程度保護自己的利益。在施工過程中必須要注意以下幾方面的問題:

1)現場簽證的問題。在施工過程中，簽證問題非常重要。首先要明確簽證是業主與施工單位之間就施工過程中臨時出現的某些特殊情況或者是一些小的項目的增減、并且現場馬上就可以解決的一些問題，雙方經過協商達成一致意見后而形成的書面材料。在形式上往往采用由業主方簽字確認的形式出現，同時簽證也是將來訴訟的主要依據。所以簽證工作和簽證單的保管非常重要。簽證時公司要求項目管理人員必須做到:a.第一時間簽證。如果沒有第一時間簽證，事后再去簽證，業主有可能會以時間長為由不去簽字，這樣會影響公司的經濟利益。b.要求雙方簽證的人必須是有權簽字的人。c.簽證要做到全面具體，凡是需要簽證的情況，都必須要求業主簽證并寫清楚時間。d.簽證內容要明確具體，還需要提出明確要求，否則就失去了簽證的意義。e.簽證要由專人保管，以備將來結算或引起糾紛時用。

2)及時召開臨時會議并做會議紀要。對于施工過程中出現的一些可能直接影響工期、結算而簽證解決不了的重大事項，要及時召開施工單位、業主單位、監理單位共同參加的三方臨時會議，對達成共識的問題形成會議紀要，并由三方有權簽字的代表簽字以書面的形式確定下來。

3)補充協議。補充協議是對合同沒有約定的事項或變更的事項經協商一致而形成的協議，其效力與原協議具有同等的法律效力。所以公司對于一些重大事項的調整，都要通過補充協議的形式由雙方簽字蓋章確認。

4)項目的竣工驗收。工程竣工時最重要的就是竣工資料，公司的竣工資料必須由專人負責，根據業主和工程所在地的建設主管部門的要求，準備竣工驗收資料并及時向業主、監理提交驗收申請報告。驗收申請報告的及時提交關系到竣工日期。

3 合同總結階段

為了能夠在以后的工程中積累經驗和預防風險的發生，公司的合同風險管理辦法中規定，工程竣工之后，項目經理應進行合同履行分析總結并上報公司法律顧問存檔。

如果出現起訴案件，公司采用申報與審批的制度，根據案件的金額大小來分級進行審批確定，同時通過訴訟的必要性、勝訴和執行的可能性以及訴訟成長和效益的對比做好起訴案件的可行性研究工作。針對法院對證據資料的要求，公司規定項目經理是收集、整理、提供證據資料的直接負責人，法律顧問負責對項目經理整理的證據資料進行整理歸類，并按照法院對提交證據資料的一般要求進行編號，達到初步符合法院對立案材料的一般要求標準。

通過上述對本公司在合同風險管理方面的粗淺探討可以看出，山西機械化建設集團公司之所以能不斷發展壯大成為大型國有建筑企業，主要得益于其科學有效的合同管理策略，在合同管理中的前期、實施、總結和案件處理各個方面進行了一系列的管理方法，很好的規避了合同管理當中產生各種風險的源頭，使得合同管理的風險在源頭就被制止，企業因此能夠順利的發展。

4 結語

在合同風險管理中合同的編制、審核、簽署以及履行階段，各個階段必須環環相扣、嚴格執行，其中合同的履行階段在整個過程中起著舉足輕重的作用。做到有效嚴謹的合同風險管理，就是要能夠清晰的辨識合同風險管理、明確合同風險管理的目標、認真履行合同風險管理的程序。合同風險管理是每一個施工企業在持續經營中不斷探索和研究的過程，對于合同風險管理研究，我們任重而道遠。

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