淺議小額貸款公司發展中面臨的問題及解決措施

【摘要】小額貸款公司的誕生，創建了民間資本規范化、陽光化的新模式，對于拓寬民間融資渠道、助力中小企業健康發展、推進金融生態環境不斷完善都有著重要意義。然而，在快速發展的背景下，小額貸款公司的法律定位、監管制度、籌資融資、防范風險、內部管理等方面存在的問題卻可能影響其進一步的發展。本文從小額貸款公司發展的現狀入手，結合陜西省市場情況分析小額貸款公司面臨的問題，從而提出解決問題的措施。

【關鍵詞】小額貸款公司；現狀；問題；措施

文章編號:ISSN1006—656X(2013)06?-00013-02

小額貸款是一種貸款創新，填補了傳統商業銀行不能覆蓋全部客戶的信貸區域空白，是我國經濟可持續發展的重要金融領域組成部分。自2005年開始，根據中央文件精神，按照“試點地政府自愿、試點小額貸款公司股東自愿”的原則，人民銀行會同有關部門在山西、四川、貴州、陜西和內蒙古5個省（自治區）各選擇了一個縣（區）審慎開展小額貸款組織試點。

2011來，由于后金融危機影響、歐債危機蔓延等因素致外需收縮，加之貨幣政策轉為穩健，流動性呈趨緊態勢，國內一些中小企業因民間借貸“崩盤”遭受企業債務危機，部分企業的老板出現“跑路”甚至自殺的情況，背后反映出了民營企業的融資困境。在政府陸續出臺一系列措施及“跑路”老板先后回國后，目前危機出現緩和趨勢。今年以來，國家在溫州市進行金融綜合改革試驗，把“規范發展民間融資”視為金融改革的首要任務，從此開啟了“金融元年”的序幕。此舉加快了民間金融機構的制度性創新，意味著今后將有更多的民營金融機構誕生。小額貸款公司作為民間借貸市場的重要組成部分，必將對引導民間資本規范化、陽光化的運作起到積極的作用，同時對于解決中小企業融資難問題意義十分重大。

一、小額貸款公司發展現狀

（一）國內整體情況

2010年，全國共有小額貸款公司2614家，貸款余額1975億元，當年新增貸款1202億元；2011年，全國共有小額貸款公司4282家，增速63.81%，貸款余額3915億元，增速98.22%，全年新增貸款1935億元。截至2012年6月末，全國共有小額貸款公司達5267家，貸款余額達4893億元，上半年新增貸款977億元。小額貸款公司發展迅猛，今年小額貸款公司的數量和貸款余額又將創歷史新高。

（二）陜西省發展情況

我省是全國最早開展小額貸款公司試點的省份之一。2006年9月,我省首先在戶縣設立試點，成立了兩家小額貸款公司。2008年5月,銀監會、人民銀行下發《指導意見》,擴大全國組建小額貸款公司的試點。2008年10月，我省出臺了《陜西省小額貸款公司試點管理辦法(試行)》（以下簡稱《管理辦法》），擴大了試點范圍,對小額貸款公司注冊資本提出了更高的要求。2009年初，小額貸款公司陸續在我省各縣、市、區建立。目前，數量已達166家，排全國16名，貸款余額101.57億元，排全國15名，均處于中等水平。

二、小額貸款公司發展中面臨的問題

（一）法律地位尷尬，監管主體不明

目前，小額貸款公司只是在工商管理部門登記的企業法人，沒有取得金融許可證，對小額貸款公司的相關規定只有《關于小額貸款公司試點的指導意見》、《陜西省小額貸款公司試點暫行管理辦法》等金融規章和規范性文件，法律位次較低，導致小額貸款公司定位模糊，法律地位尷尬。小額貸款公司的審批成立在省金融辦，由于沒有金融許可證，在法律上其稱不上金融機構，所以銀監局不將小額貸款公司納入監管對象，這樣勢必造成人民銀行西安市分行、省金融辦、工商局等部門“多頭可管，無頭主管”的局面。

（二）融資困難，后續資金不足

《管理辦法》規定，小額貸款公司單筆貸款金額原則上不超過30萬元人民幣，對同一借款人貸款余額不超過小額貸款公司資本凈額1%。據了解，在一些經濟活躍的縣、市、區，一些小企業，一次從小額貸款公司貸上個幾百萬也滿足不了需求。小額貸款公司基本在開業兩三個月里就把款全部貸出去了。資金短缺嚴重制約小額貸款公司的發展，而小額貸款公司在融資時又面臨很多障礙。在商業銀行融資時，貸款需要有擔保，并且不能超過注冊資本的50%。但是，對于小額貸款公司，目前銀行融資很難實現。商業銀行沒有專門針對小額貸款公司的貸款程序，都是以普通的企業標準來作為融資審查指標，很多小額貸款公司的經營狀況很難滿足銀行融資的審核審批條件。小額貸款公司增資對經營年限、資產質量等都有嚴格要求且手續繁瑣，時間較長。目前大多數小額貸款公司僅僅依靠資本金支撐，資本金用完之后，后續資金難以跟上，嚴重影響貸款公司的持續發展。

（三）人才缺乏，管理方式落后，風險控制問題突出

按照《管理辦法》，小額貸款公司從業人員應當是具備金融專業知識和從業經驗的工作人員。小額貸款公司高級管理人員應具有兩年以上銀行業從業經驗。但實際中，小額貸款公司大多員工較少，彼此之間是親朋關系，采用的是落后的家族式管理模式。大部分管理人員都是本地金融機構離退休人員，普遍存在知識結構老化問題，不利于企業業務拓展。很多員工是公司股東或高管的子弟親朋，基本上未受過相關業務系統培訓，缺乏金融和信貸專業知識，制約了企業市場長遠發展。為追求利益最大化，小額貸款公司放貸時隨意降低風險控制標準，日常經營活動中隱藏著巨大經濟風險。小額貸款公司一般年利率都在20%～30%之間，有些短期貸款月利率高達5%。利息偏高，政策不透明，社會反響強烈。甚至部分小額貸款公司因資金短缺，鋌而走險，違規進行高息攬存活動。

（四）稅收負擔較重，相關扶持政策缺位

目前小額貸款公司按照普通工商企業納稅，按營業額（利息收入）全額繳納5.55%的營業稅及附加，此外須繳納25%的所得稅及部分印花稅。由于營業稅征繳時只計收入而未考慮成本，造成小額貸款公司稅賦高于其他企業。小額貸款公司既享受不到金融機構按利差征稅的特殊政策，也不能像農村金融機構一樣享受國家稅收減免補貼的優惠政策，因此在起步之初負擔較為沉重，降低了以利潤彌補風險的能力。

三、解決小額貸款公司發展中問題的措施

（一）健全法規、明確市場定位和監管主體、進行政策扶持

首先應盡快建立健全與小額貸款公司相關的法律規章，把小額貸款公司納入金融企業范疇，為其發展提供法律保障。其金融機構法律地位確立后，應納入銀監局監管范疇，由銀監局對其切實履行監管職責。其次，應加快小額貸款公司與人行征信息系統的對接。與人行征信息系統對接后效果顯而易見，一是能有效提高貸款決策與管理效率。二是有利于信用貸款的發展，接入征信系統后，信用貸款由“不敢放”變為“大膽放”。三是有助于小額貸款公司降低經營風險，實現可持續發展。最后，政府還需在政策上給予支持，使其享受優惠待遇。可以考慮將小額貸款公司納入中央財政新型農村金融機構定向費用補貼范疇，按其上年貸款平均余額的一定比列給予財政補貼；稅收上，可以考慮給予小額貸款公司一定的稅收減免優惠政策；還可以按照小額貸款公司涉農貸款比重高低給予差異化補貼；費用方面，適當降低小額貸款公司抵押、質押評估費和公證費等費率。

（二）建立有效的融資機制，加快金融改革

一是要大力推行小額貸款公司“股本年度增持制度”，即以小額貸款公司注冊資本為基礎，實行日常招股制度并年度增加注冊；小額貸款公司股權允許內部轉讓，轉讓價格為招股價格。二是可以嘗試發行小額貸款公司集合債券，為其籌集長期、穩定、低價資金。據了解，北京市已經成功發行了中小企業集合債券，可以充分借鑒其運作經驗，將部分經營良好、風險可控的小額貸款公司進行打包，運用信用增級等手段向投資人發行集合債券，為小額貸款公司低成本融資。三是鼓勵和支持小額貸款公司與大型金融機構的合作，降低轉為村鎮銀行的門檻，通過大金融機構的參股，將符合條件的小額貸款公司改制為村鎮銀行。

（三）加強專業人才建設，創新經營管理模式

小額貸款公司應不斷加強自身建設，創新經營管理模式，實現良性持續發展。首先應加強人才建設。小額貸款公司從其業務特點來看屬于知識密集型服務產業，加快人才培養，打造一支專業化責任心強的工作團隊對企業長遠發展至關重要。其次小額貸款公司應建立健全經營制度、創新經營管理模式。重點是制定嚴格的信貸發放流程、建立完善的風險防控體系。在日常經營活動中，堅決杜絕違規之舉，并采取相應防范措施，使公司風險降到最低,保證公司良性運作。

四、結束語

我國信貸市場的層次可以由上至下劃分為：第一層次為大銀行等金融機構對應大中型企業，參與國際競爭；第二層次為中小金融機構包括村鎮銀行，為社區服務；第三層為貸款零售商，即小額貸款公司，是保障小微企業融資的重要機構。這種多元化與多層次的體系結構有效地滿足了各種類型企業的融資需求。小額貸款公司是多元融資體系的重要環節，是引導民間資金進入正常融資領域的平臺，是資本市場上不可或缺的重要組成部分。只有解決好了小額貸款公司發中的問題，小額貸款公司才能健康茁壯地成長，促進“三農”及中小企業的發展，為社會創造財富。

參考文獻：

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[3]雷和平 小額貸款公司七類問題值得關注 金融時報 2011.9.22

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[6]由文光我省小額貸款公司的喜與憂 《陜西日報》 2010.1.15.

作者簡介：李振利，男，1976年出生，陜西蒲城人,本科學歷，經濟學學士，西京學院任課教師,研究方向:經濟管理