國際結算中的風險與防范對策

胡新平　林根正

中國加入世界貿易組織后，使得我國產業的對外開放進入了一個全新的階段，進出口規模不斷擴大，外向型經濟取得了較快發展。在中國的進出口貿易中，國際貿易結算方式被廣泛運用，但在當今嚴峻的國際經濟形勢下，國際結算也面臨著諸多的潛在風險。在國際貿易流程中，國際結算處于核心地位，國際結算風險的防范與規避對我國進出口貿易意義重大。該文分析了金融危機背景下國際貿易結算面臨的風險，并指出了防范風險的有效對策，以此提升我國進出口企業應對金融危機的能力，從而促進我國對外貿易的發展。

國際金融危機的爆發，國際競爭的激烈性，使得我國進出口企業面臨著嚴峻的國際經濟形勢。國際結算是在世界貿易經濟的發展中應用而生的，操作較復雜，所以，各種國際結算方式存在許多的風險。國際結算是指用貨幣清償因有形貿易和無形貿易產生國與國之間的債權債務的經濟行為。國際結算方式主要有三種，即匯款、托收和信用證。每種結算方式都存在一定的潛在風險，如何面對當今形勢嚴峻的國際金融市場，發展我國對外貿易的同時，采取行之有效的方法最大限度地規避結算風險，是我國進出口貿易面臨的具有深刻意義的重要問題。

國際結算中的風險

根據國際結算方式的劃分，國際結算業務中存在的風險可分為匯款方式風險、托收方式風險和信用證方式風險。

匯款方式風險。匯款結算方式是一種簡單、快捷的結算方式，是指進口商通過銀行將貨款匯到出口商賬戶的方式。從買方匯款時間來看，可分為現貨后款和先款后貨。在匯款的結算方式下，銀行只向進口商提供服務不提供付款擔保，采用先貨后款或先款后貨的方式向出口方支付貨款。先貨后款，即出口商先發貨，待進口商收到貨后付款的結算方式，這種結算方式不利于出口商，因為出口商要承擔進口商不付款的風險。先款后貨，即進口商先將貨款匯給銀行，出口商收到貨款后發貨給進口商的結算方式，這種結算方式不利于進口商，因為進口商要承擔出口商不按合同規定運送貨物的風險。

托收方式風險。托收結算方式以進口商的商業信用為基礎，沒有銀行信用的參與，即出口商在規定日期內向進口商發送貨物后，才能收到貨款，進口商一般只會在貨款到期日才付款，所以出口商承擔了較大的風險，主要有：進口商自身的各方面原因造成的拒付。進口商國家政策的調整造成的拒付。貿易術語選用不當帶來的風險。信用證方式風險。

信用證結算方式是以銀行的信用為基礎的，出口商承擔的風險也相應降低，但出口商仍要承擔由于單證不符而造成的開證行拒付或無力支付的風險。具體表現為：進口商偽造信用證避過通知行直接寄給出口商，騙取出口商發貨，此時出口商就要承擔銀行因單證不符而拒付的風險。除此之外，如果開證行因經營不善而倒閉造成無力支付信用證款項，此時，出口商只能憑借合同要求進口商付款，承擔商業信用的風險。

國際結算風險的防范

匯款方式的風險防范。針對出口商在貨到付款中要承擔進口商的信用帶來的風險，出口商可以從以下方面入手，降低國際結算中的風險。開展對進口商的資信調查。出口商在與進口商簽訂貨到付款的合同時，必須先對進口商的資信情況作詳細的調查，在確定進口商具備良好資信的前提下，然后再與之進行貨到付款的交易，這樣就可以降低出口商因進口商信用低而帶來的風險。采用銀行保函或福費廷等方式轉嫁出口商承擔的風險。出口商與進口商進行貨到付款交易時，可以要求進口商開具銀行保函。如果進口商到付款日期時拒付的話，提供給進口商銀行保函的開證銀行就要承擔付款責任，這樣就將出口商的風險轉嫁給銀行。另外，福費廷方式，就是將出口商承擔的國家風險、商業風險、外匯風險和利率風險轉嫁給包買商。

托收方式的風險防范

在托收結算方式中，進口商占據優勢地位，所以，在國際貿易中，進口商比較傾向于愿意接受托收方式的出口商交易。為了降低在托收結算方式中的風險，保證收款安全，出口商應從以下方面入手：加強進口商的自信調查。在交易前，出口商必須先選擇自信較好的進口商，即使是多次合作的老客戶，也要經常調查其資信情況。了解進口商國家的銀行對托收的習慣做法和規定。在了解進口商國家的商業習慣和正常規定的前提下，可以避免因違反進口商國家的政策規定，遭到罰款、貨物沒收帶來的收匯風險。針對與托收慣例相悖的進口商，應該選擇即期付款交單的方式進行交易，拒絕遠期付款交單，從而避免進口商所處國家的銀行將遠期付款交單轉為承兌交單的風險。盡量選用CIF或CIP貿易術語完成交易。選用CIF或CIP貿易術語后，一方面，出口商可以指定運輸公司安排貨物的運輸，從而更好地控制貨物的所有權；另一方面，出口商可以向保險公司投保，掌握保險單據，所以，一旦貨物在運輸過程中發生損失，出口商就可從保險公司獲得賠償，規避貨物在運輸過程中的風險。

信用證方式的風險防范。銀行信用不等同于商業信用，無法完全避免商業風險，在信用證結算方式中，出口商要注意采取相關措施防范風險。一方面，要仔細核實進口商提供的信用證。出口商應認真檢查信用證內容是否與合同內容一致，如果有問題的話，出口商在履行信用證條款后，利益就會受損；不履行信用證條款，那么其匯票的兌付就得不到保障，所以，出口商必須認真核實信用證與合同的內容。另一方面，出口商要加強對開證銀行的資信調查。要求進口商向資信較好的開證銀行開具信用證，對于資信較差的開證行或對其不了解的開證行，可以要求該開證行委托資信較好的開證行在信用證上加上“保兌”，這樣，就可以避免因開證行支付能力不足，無法支付信用款項給出口商帶來的風險。

在復雜多變的國際經濟形勢下，國際貿易錯綜復雜，受交易雙方地域不同的限制，對貿易結算帶來一定困難，造成風險。在國際貿易中，無論采用哪種結算方式，都要在清楚了解對方資信情況的前提下，促成國際貿易的完成。盡量選用規避風險較大的結算方式，并采取相關措施盡早防范結算方式存在的風險隱患，保護自身利益，降低在國際結算中的風險。