建筑施工合同風險管理分析

劉冠波

【摘 要】 合同風險管理是承包商獲取經濟效益產生重大的影響，本文對承包商在實施階段要面對的風險的來源進行分析，并在此基礎上提出了風險防范的對策和措施。

【關鍵詞】 風險分析；風險防范；對策；措施

工程施工合同風險是指在工程施工合同履行過程中由于管理、技術和環境等各種不確定性因素可能導致損失的不確定性。由于建筑市場是預約型的生產，并且基于建筑工程工期長，產品的固定性、唯一性和規模大，消耗材料和設備量大，容易受自然和社會環境的影響等特點，就決定了施工合同的高風險。在我國當前的建筑環境中，施工承包商面臨著要比業主承擔過多的風險的問題，這就需要承包商在訂立合同時以及在合同的實施過程中，要增強合同防范意識，仔細的分析和識別中合同中可能出現的風險，制定合理有效的風險控制和管理措施來應對風險的發生，減少不必要的經濟損失， 提高施工企業的經濟效益。

1 施工合同風險分析

由于建筑工程本身是一個復雜的過程，這就決定了建筑工程施工合同風險的分類也有很多種，比如按照不同的階段可以劃分為：招投標階段的風險、合同談判階段的風險，合同訂立階段的風險和合同履行階段的風險。但是每一個階段的風險誘因都可以歸納為客觀原因和主觀原因引起的，并且由于合同的主體行為一般也就是客觀和主觀，因此本文將其分為客觀性合同風險和主觀性合同風險兩個方面。

1.1 客觀性合同風險

客觀性合同風險由法律法規、合同條件以及國際慣例規定的，其風險責任是合同雙方都無法回避的，合同只要形成，這些風險責任就是人的主觀愿望所無法控制的。常見的有以下幾種：

（1）工程變更風險。FIDIC施工合同中規定工程變更在1.5%的合同金額內，承包商得不到任何補償，這就要承包商盡量避免工程的變更或者是變更的金額在合同金額的1.5%之外。

（2）時效風險。承包人必須在發出索賠意向通知書后的28天內或經過工程師統一的其他合理時間內向工程師提交一份詳細的索賠文件和有關資料，否則將失去該事件請求補償的索賠權利，如果承包商有索賠的機會時一定要把握索賠申訴的時間要求，避免失去索賠的權利。

（3）施工條件風險。《建筑工程施工合同示范文本》規定，當采用變動總價合同時，一周內非承包人原因停水、停電、停氣造成的停工累計超過8h，可對合同價款進行調整。因此在施工過程中要做好施工記錄并報工程師簽字確認。

（4）宏觀政策風險。國家的法律法規或國家建設主管部門發布的工程造價調整、提供最低基本工資和提高稅率等政策等。

1.2 主觀性合同風險

主觀性合同風險中引起合同風險的因素主要是人的因素，這類因素可以通過人為因素去避免或者控制。常見的有來自業主方面的風險和承包人自身的風險。

業主方面的風險：

（1）資金不到位。由于業主經濟狀況發生變化或業主信譽較差等原因， 業主不按時支付工程預付款、不按合同約定支付工程進度款或者無正當理由不進行工程竣工價款的結算等。由于當前的合同缺少細致的條款，缺少大力度、量化、可操作的懲罰業主逾期撥款的措施，這種情況在國內的承包工程中還是較多的，這樣就會給承包商帶來很大的經濟損失。

（2）發包人不履行合同義務或不按合同約定履行義務的其他情況。如《標準施工招標文件》規定：發包人應在準用合同條款約定的期限內，通過監理人向承包人提供測量基準點、基準線和水準點及其書面資料。發包人應對其提供的測量基準點、基準線和水準點及其書面資料的真實性、準確性和完整性負責，發包人提供上述基準資料錯誤導致承包人測量放線工作的返工或造成工程損失的，發包人應當承擔由此增加的費用和（或）工期延誤，并向承包人支付合理利潤。

承包人自身的風險：

（1）工期問題。承包合同一旦簽訂，就表明工程的工期已經確定，工期一般是由業主根據預算定額進行確定， 也許沒有考慮會與勞動定額和施工定額有差異，難免使承包商無法按合同工期或業主同意順延的工期竣工。因而在施工過程中，就需要承包人在制定施工進度計劃時要嚴格按照施工圖設計文件以及國家現行的施工規范、技術標準，不得擅自變更設計內容、修改工程設計，同時要多加堤防設計變更，嚴格執行質量標準，避免因返工造成的工期延誤，否則，承包方對施工工期延誤應承擔違約責任。《合同法》規定承包方承擔違約責任的方式主要有四種：①繼續履行；②賠償損失；③采取補救措施；④支付違約金。

（2）資金問題。由于承包商資金缺乏，周轉有一定的困難，使得材料和勞動力不能及時供應，或者采用價格低廉的劣質材料、偷工減料、偷工減料、粗制濫造，影響工程項目的正常施工，給承包商帶來一定的風險。

2 施工合同風險防范的對策和措施

國家宏觀政策、企業所處的社會和自然環境決定了客觀性合同風險的存在，是人為所不能控制的。所以本文不談客觀性合同風險的防范方法，著重談的是主觀性合同風險規避的策略。

2.1 施工合同談判或投標時

（1）承包人要設立專門的負責施工合同訂閱的管理機構，盡可能多的收集有關發包人的資料，深入了解其資信、經營作風和訂閱合同應當具備的相應條件。

（2）在招標投標過程中，要深入研究和全面分析招標文件，細心復核合同文本，仔細閱讀合同條款。

（3）吃透業主意圖和要求，對施工現場進行實地詳細勘察，圖紙要認真研究確保工程量準確，在認真確定各個子項的單價和各項技術措施費用后制定投標策略。

（4）為了相互制約要掌握和執行好合同的洽談權、審查權、批準權，減少合同中的漏洞。盡可能地通過運用政策法規修改完善，規避風險，以減少合同簽訂后的風險。

2.2 合同履行時

承包商開始施工時，合同即進入實施階段， 合同的風險就相應的轉變成了項目的風險，這就需要派駐有經驗的人員來進行合同管理，是合同風險能有效的控制。在合同履行過程中可以通過以下具體的措施來規避風險：

（1）建立風險監控系統。定期地檢查項目的施工是否與合同相關的內容相吻合，及時收集實際值和計劃值的資料，并進行比較分析，發現偏差則分析原因并采取措施糾偏，在提高風險分析能力的同時積累經驗。

（2）加強變更管理，及時收集索賠證據。由于施工過程的動態性引發一系列的合同變更，這些是風險存在的根源，，也是合同風險評估人員需要重點關注的方面。變更一旦發生，承包商要采取必要的措施爭取自己的權益，如要必要刻意提出索賠。合理合法的索賠證據是索賠成功的關鍵，所以在變更管理中，合同管理人員應及時對所涉及到的各種文件進行記錄、收集和整理，確認變更部分的內容、部位和工程量，在有效的索賠時效時間內抓住有利機會進行索賠。

（3）合理轉移風險。當承包商碰到超出自己施工能力的特殊施工或缺乏施工經驗和施工設備、技術不過硬等問題時可以通過向第三方轉移風險，這樣承包商就可以規避因自身能力不足而帶來的風險。

3 結語

合同管理是一項復雜繁重的工作，關系到整個項目的成敗，而風險的存在很大程度威脅到合同能否順利的完成，所以承包商必須樹立強烈的風險意識，采取有效措施規避施工合同風險，降低風險程度， 合理地保護自己的利益， 從而獲得更好的經濟效益。

參考文獻

[1] 付琰.建筑工程施工合同風險規避策略[J].時代金融，2012，（9）

[2] 胡賢熹，張海印，海鈞.建筑施工合同風險的防范和控制[J].山西建筑，2010，3（67）

[3] 黎清發.論建筑施工合同風險規避防范[J].民營科技，2009（3）

[4] 韓昶行.建設工程施工合同風險防范的探討[J]. 中國有色建筑， 2006（1）

[5] 翟詠梅. 淺談施工合同風險的防范和控制[J]. 工程科技，2006（2）

[6] 劉曉君.建設項目風險管理[M].北京：中國建筑工業出版社，2003