建立中小企業信用擔保體系對策思考

熊昕

中小企業信用擔保機構是專門為中小企業提供信用擔保的中介服務機構?，F代社會發展證明，中小企業是社會發展中不可缺少的組成部分，在國民經濟中占有極為重要的地位。但融資難是阻礙世界各國中小企業發展的普遍問題。我國中小企業信用擔保體系經過若干年的發展摸索，已經初步具備行業規模，但是現有中小企業信用擔保體系在很多方面存在一些缺陷，制約著我國中小企業信用擔保體系的健康發展。

一、中小企業信用擔保體系建設中存在的主要問題

第一、國家政策對中小企業缺乏必要的引導和扶持。首先：國有商業銀行體制改革后的權限上收使得以中小企業為放貸對象的基層銀行有責無權、有心無力。其次，對銀行而言，100萬元與用1000萬元相同的信貸管理成本加劇了銀行的“求大”傾向。第三，近年來一些地方把“抓大放小”政策片面理解為放棄在政策的制定和實施上，沒有充分考慮中小企業的特點使得銀行對中小企業改革與發展認識不清信貸支持力度不夠。

第二、我國中小企業成分復雜，存在較大的制度性風險。計劃經濟條件下發展起來的國有小企業和集體企業產權不清，機制僵化，經營狀況不佳，大部分有長期的銀行負債信用記錄不良。其資金來源主要是銀行借款.內部積累和集資，一般都有較高的資產負債率。一些機關和企業開辦的“三產企業”因其難以獨立承擔民事責任。所以達不到銀行貸款的條件。私營和個體企業缺乏嚴格的管理制度，大多是家族企業財務管理形同虛設，銀行難以掌握其真實的經營狀況。

第三、資金規模過小，且企業獲得信保機會少。限據國家信息中心和國務院中國企業家調查系統等機構調查顯示，我國81%的企業認為一年內的流動資金不能滿足需要；60.5%的企業沒有一至三年的中長期貸款。面對如此巨大的資金缺口，信保機構由于擔保能力有限，處境尷尬。

第四、在擔保機構和銀行之間缺乏有效的風險分擔機制。從本質上講，為中小企業擔保的過程就是在擔保機構和銀行之間分散中小企業經營風險和道德風險的過程。雖然信保機構的目的就是為了中小企業融資提供信用保證，但是并不意味著銀行就不承擔任何風險。

第五、缺乏對擔保機構的法律規范。從國內擔保業的法律環境看，全國人大常委會于1995年6月通過了《中華人民共和國擔保法》，并于同年10月1日起生效。因此，對中小企業擔保機構的法律地位、服務對象、支撐體系和運作規則必須有專門的法律、法規加以調整。雖然自中小企業信用擔保試點以來，原國家經貿委和財政部發布了有關中小企業信用擔保的管理辦法，但是這些部門規章立法層次相對較低，效力有限，難以對擔保業整體和該行業所涉及的社會關系進行全面規劃和調整，難以為中小企業信用擔保提供有效的政策支持和法律保護。

二、完善我國中小企業信用擔保體系的對策

第一、拓寬擔保機構的資金來源

對政策性擔保機構，要建立財政資金補償機制，建議政府將扶持中小企業作為長期政策，將擔保資金列入財政年度預算，為擔?；顒犹峁┓€定的資金來源。對商業性擔保機構和企業互助擔?；饝o予稅收減免優惠，鼓勵其進行資本金內部補償。商業性擔保機構的外部補償主要是通過私募和上市募集資本金，應給予相應的政策，鼓勵其融資。

第二、努力推行風險分散制度

擔保機構應當通過多種努力，建立風險分散制度。一是要積極爭取當地政府支持，實行政府補償。二是要充分發揮再擔保制度的風險分散作用。三是要強化協作銀行的風險分擔作用。

第三、建立風險防范機制，確保擔?；鸬陌踩\行。信用擔保是國際公認的高風險行業，要加強風險控制和管理。

第四、盡快出臺《中小企業信用擔保管理辦法》。

按照《中小企業促進法》規定，《中小企業信用擔保管理辦法》已列入立法規劃?！掇k法》將對擔保機構的市場準入資質、設立與退出制度、財務和內控制度、業務范圍和作流程、風險防范和損失分擔機制、扶持政策、行業監管與自律等諸多方面做出規定。其宗旨應包括：一是促進中小企業信用擔保體系的建立、完善；二是規范中小企業信用擔保機構的經營與運作，建立社會化的保障和支撐體系，使中小企業信用擔保機構能有效發揮政策導向作用，從而改善中小企業融資環境，促進中小企業健康、穩定發展。

第五、創新信用擔保模式

在建立完善我國中小企業信用擔保體系的同時，我們還應該在傳統的辦法上進行模式的創新。

1、銀行與擔保公司共擔風險。

擔保行業是新興行業同時也是高風險行業。實踐證明只有嚴格控制和防范基金的風險才能把基金的規模做大做強進而提高對中小企業支持的廣度和力度，反之擔保基金就難以步入良性發展的軌道，支持中小企業的發展就無從談起。

2、設立擔保險種允許并鼓勵保險公司的介入，為擔保進行保險是實際上的再擔保。由擔保機構按合同約定交納保險費，如果擔保機構遭受此類風險損失，由保險公司承擔風險，從而使擔保機構所遭受的風險損失得以彌補。

3、擔保與其他相關行業結合。如擔保與投資的結合，擔保公司利用任用優勢，由目標投資企業貸款，由擔保公司提供擔保并付息，貸款作為擔保公司對目標企業的投資；不僅在很大程度上解決了國內銀行長期沒能解決的中小企業融資難題，而且可以給銀行帶來很大的新的業務空間。

4、完善中小企業信用體系。

一是規范建立中小企業信用擔保機構。按照國家產業政策的導向，應多元化、多形式、多層次、多渠道組建中小企業信用擔保機構，以鼓勵民間各類資金加入中小企業信用擔保機構?？h以上應當建立中小企業擔保機構，有條件的鄉、鎮、辦事處也可建立擔保組織。擔保機構可由政府、企業、社會團體、行業協會等出資組建。

二是繼續推進中小企業服務體系建設。制定全國中小企業服務體系規劃，提高中小企業服務機構的服務質量和水平，培育和引導各類中介組織為中小企業提供信息、咨詢、培訓、市場開拓等方面服務，加快中小企業信息服務網絡建設，滿足各類中小企業的服務需求。《中華人民共和國中小企業促進法》第18條規定：“國家推進中小企業信用制度建設，建立信用信息與評價體系，實現中小企業信用信息查詢、交流和共享的社會化?！?/p>

三是建立科學高效的管理信息系統。中小企業信用擔保機構應利用現代信息處理和通訊技術，建立科學高效的管理信息系統，使決策管理層能夠及時了解、掌握國家有關方針、政策和管理規章，行業發展現狀和趨勢，以及本單位的各種會計、統計數據和其他經營管理信息，從而保證中小企業信用擔保機構的各項決策和業務經營活動建立在充分的信息支持基礎之上。

（作者單位：湖北省荊門市財政局）