滄州銀行會計人員工作禁令

滄州銀行會計人員工作禁令

第一章　總　則

第一條為規范會計行為，防范操作風險，按照銀監會案件防控工作部署，根據《商業銀行內部控制指引》、《商業銀行操作風險管理指引》，結合我行實際，制定本禁令。

第二條此禁令適用于分支行柜員、綜合員、事中監督員、會計副主管、會計主管、會計副行長、大堂經理及總部業務科室會計人員。

第二章　規章制度執行禁令

第三條嚴禁違反國家法律、法規及行內各項規章制度。

第四條嚴禁違反為客戶保密制度，隨意泄露客戶信息。

第五條嚴禁不執行會計人員學習制度，不及時掌握各項會計規章制度。

第六條嚴禁不落實、不執行會計人員輪崗制度。

第七條嚴禁對明知是違規辦理的業務不抵制、不報告。

第三章　前臺操作禁令

第八條嚴禁復制、盜用、越權持有密碼（或口令）、操作卡或網銀UK等操作介質。

第九條嚴禁將個人名章、密碼（或口令）、操作卡或網銀UK等操作介質交他人使用，或使用他人個人名章、密碼（或口令）、操作卡或網銀UK等操作介質辦理業務。

第十條嚴禁違反領用、登記、交接、作廢和銷毀制度將本人保管的業務印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人保管、使用。

第十一條嚴禁臨柜會計人員為自己辦理各項業務。

第十二條嚴禁不按規定核對預留印鑒或支付密鑰辦理業務。

第十三條嚴禁代客戶簽名、設置/重置/輸入密碼。

第十四條嚴禁獲取客戶密碼，違規擅自修改客戶信息。

第十五條嚴禁代客戶申請、購買、簽收、保管重要空白憑證和支付設備（如網銀UK、密碼信封、支付密碼器等）。

第十六條嚴禁代客戶保管存單、卡、折、有價單證、票據、印章、印鑒卡、身份證件等重要物品。

第十七條嚴禁代客戶申請、啟用、操作網上銀行、手機銀行、電話銀行業務。

第十八條嚴禁空存、空取現金。

第十九條嚴禁對收受現金中已鑒定為假幣的不予以沒收，嚴禁沒收時不執行雙人當面收繳制度。

第二十條嚴禁利用客戶賬戶過渡本人或他人資金。

第二十一條嚴禁通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金。

第二十二條嚴禁違規使用內部賬戶為客戶辦理支付結算業務。

第二十三條嚴禁為客戶出具虛假或偽造、變造證明以及越權出具證明。

第二十四條嚴禁對任何干預會計正常工作行為不制止、不糾正，或授意、指使、強令其他會計人員違規操作。

第二十五條嚴禁不確認客戶真實意愿、不審核憑證、不核實業務超權限授權。

第二十六條嚴禁各會計崗位之間越權操作及不按權限職責分工混崗辦理業務。

第二十七條嚴禁違反或隨意變更現金收付、上繳下撥、日清月結等會計處理方法或流程。

第二十八條嚴禁違反或隨意變更賬戶開立、變更、撤銷等賬戶管理流程。

第二十九條嚴禁違反或隨意變更賬戶查詢、凍結、止付、扣劃、掛失、解掛等特殊業務處理流程。

第三十條嚴禁違反分析、報送反洗錢數據等反洗錢處理規定。

第三十一條嚴禁違反或隨意變更各結算業務處理辦法和操作流程。

第三十二條嚴禁只照搬會計業務制度，不加判斷、分析即辦理具體業務。

第四章　賬務處理禁令

第三十三條嚴禁科目、賬戶使用錯誤，影響會計信息真實性。

第三十四條嚴禁賬簿應設未設、記載不符合規定、內容不完整、登記虛假等情況發生。

第三十五條嚴禁私設賬外賬或“小金庫”、以虛假或偽造、變造票據報賬等違反財務報賬手續行為發生。

第三十六條嚴禁挪用或白條抵庫（含票據頂庫）且不執行查庫制度。

第三十七條嚴禁會計憑證要素審查不嚴，導致憑證不齊全、不規范且不及時改正。

第三十八條嚴禁擅自更改原始和記賬憑證。

第三十九條嚴禁不設、漏設會計賬簿且不登、漏登會計賬簿。

第四十條嚴禁偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假會計報告，不按規定提供真實的會計資料。

第四十一條嚴禁根據不實記錄編制會計報表、報告或隨意篡改數據。

第五章　重要單證、物品及會計檔案保管禁令

第四十二條嚴禁對重要空白憑證管理不善造成賬、簿、實不符。

第四十三條嚴禁對抵質押品管理不善造成賬、簿、實不符。

第四十四條嚴禁對固定資產（低值易耗品）管理不善造成賬、簿、實不符。

第四十五條嚴禁不及時整理、裝訂會計憑證、賬簿、報表。

第四十六條嚴禁隱匿或者故意銷毀應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務報告，不按規定保管會計資料。

第四十七條嚴禁會計檔案管理不規范，入檔不及時，不按年限分類整理保管。

第四十八條嚴禁不按規定私自調（查）閱會計檔案。

第六章　賬戶管理及對賬禁令

第四十九條嚴禁為企業客戶辦理賬戶開戶、更換或掛失補辦印鑒、法定代表人變更時，不核對企業證明文件原件，不核查單位法定代表人、授權經辦人身份。

第五十條嚴禁不按規定核實申請人意愿和身份信息，誘導或強制為客戶開立賬戶或開通網銀、電話銀行等業務。

第五十一條嚴禁除《滄州銀行對賬管理辦法》規定人員以外的業務人員參與對賬。

第五十二條嚴禁不按規定審核對賬回執內容、印鑒，不及時處理對賬中存在的問題。

第五十三條嚴禁篡改對賬回執內容和結果，不如實上報對賬考核“三率”。

第七章　罰　則

第五十四條會計人員違犯會計工作禁令的，按照我行內部違規處罰辦法及《會計法》有關規定，視情節輕重分別給予警告、嚴重警告、記過、記大過、撤職、開除留用、開除的行政處分和相應的經濟處罰；構成犯罪的，移交司法部門處理。

第八章　附　則

第五十五條本禁令由總行計劃財務部負責解釋。

第五十六條本禁令自印發之日起執行。