淺談養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展補(bǔ)充和保障體系的建立

摘 要：因?yàn)槔淆g化等等的一些要素的影響，目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)面對非常多的不利要素。針對我國的實(shí)際情況來看，使用較為單一的體制來應(yīng)對目前的養(yǎng)老狀況的話，困難非常多，因此，應(yīng)該結(jié)合實(shí)際情況，形成層次多樣，種類繁多的體系制度，以此來確保養(yǎng)老問題得到有效地解決。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；發(fā)展補(bǔ)充；保障體系

1 當(dāng)前的體系獲取的成效

目前，我國的老齡人口數(shù)量非常龐大，而起正以非常快的速度發(fā)展。為了應(yīng)對這種狀況，目前國家對養(yǎng)老保險(xiǎn)體系進(jìn)行了許多整改活動，其獲取了非常顯著的成就，不但可以帶動發(fā)展，同時還能夠促進(jìn)社會穩(wěn)定前進(jìn)，具體的講有如下的一些內(nèi)容。首先，將模式設(shè)定為統(tǒng)賬結(jié)合的方式，在整個范圍之內(nèi)將體系進(jìn)行了統(tǒng)一。其次，其涉及到的領(lǐng)域非常的廣。第三，保證人員可以及時的獲取費(fèi)用。最后，目前已經(jīng)出現(xiàn)了多種資金籌措措施。

2 當(dāng)前面臨的不利狀況

2.1 當(dāng)前的統(tǒng)賬結(jié)合形式中在制度方面有許多不利現(xiàn)象

從原則上分析，這種體系有非常多的益處，可以有效的應(yīng)對當(dāng)前出現(xiàn)的嚴(yán)重的老齡化現(xiàn)象，能夠穩(wěn)健的從單位模式發(fā)展為個人模式。不過在具體的活動中，當(dāng)前的這一模式面對著許多的不利特征。在這種模式的形成時期，不論是國家亦或是單位還是具體到個體，都有一定的權(quán)責(zé)等。假如把社會統(tǒng)籌和個人帳戶的資金界限模糊地結(jié)合在一個框架中，在缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)法律對個人帳戶保護(hù)機(jī)制的情況下，就非常容易發(fā)生個體賬戶費(fèi)用被不合理使用的情況。通過調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)，目前國家的確是使用了大量的上述的資產(chǎn)用來負(fù)擔(dān)養(yǎng)老費(fèi)用，在這種情況之下，個人賬戶無法有效地累計(jì)，無法實(shí)現(xiàn)預(yù)設(shè)的目標(biāo)。

2.2 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率、替代率高，轉(zhuǎn)軌成本過高

當(dāng)前形勢下，我國許多單位實(shí)行的都是按照個體工資總數(shù)的五分之一來進(jìn)行此項(xiàng)費(fèi)用交納，通常是抽出個體工資的百分之八，個人全部繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)的3%計(jì)人職工個人帳戶，目前在整個國際上應(yīng)該書暗示比率較高的情況了。而且在我們國家其替代比例大約在五分之四，但是在其他一些國家該比率大約在五分之二。很明顯正是因?yàn)槿绱烁叩谋嚷适沟闷洳坏貌幻鎸Ψ浅＞薮蟮纳鐣毫Γ乙膊痪邆浜侠淼娘L(fēng)險(xiǎn)思想，導(dǎo)致很多人不具備進(jìn)行自我保障活動的意識，導(dǎo)致當(dāng)今背景下，我國面臨嚴(yán)重的養(yǎng)老問題。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)已經(jīng)累計(jì)高達(dá)1990億。川隱性債務(wù)的長期存在使得“部分積累”模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從一開始就先天不足，因?yàn)槟壳暗慕y(tǒng)賬結(jié)合的措施，導(dǎo)致個體賬戶長期得不到合理的運(yùn)作，只是具有基金累計(jì)的口號而已，沒有真正的將其落實(shí)到實(shí)處。

2.3離退數(shù)量激增，統(tǒng)籌費(fèi)用不足，個體賬戶長期得不到應(yīng)有的發(fā)展。自從上世紀(jì)末期本世紀(jì)初期，我國正式邁進(jìn)老齡化階段，此時該體系面對的問題就不斷的增加。結(jié)合目前的實(shí)際情況來看，基金在后續(xù)的二十五年終究會發(fā)生嚴(yán)重的問題，年均717億元，總?cè)笨?.8萬億，結(jié)合當(dāng)前離退年齡來看，負(fù)債形式將會增加到二十八年，年平均1030億，總?cè)笨跀U(kuò)大至2.88萬億元。因?yàn)榛鸫嬖趪?yán)重的缺陷現(xiàn)象，所以就從個體中挪用，導(dǎo)致其出現(xiàn)空運(yùn)的現(xiàn)象。最終帶來非常不利的影響。

2.4 個人帳戶基金的管理不適應(yīng)保值、增值的要求

現(xiàn)階段個人帳戶的基金隨著時間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對個人帳戶基金進(jìn)行投資就成為了一個大問題。個人帳戶資金原本可以通過適當(dāng)?shù)慕M織形式進(jìn)人資本市場，得到理想的投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)保值增值，但在目前的中國的資本市場上，這一要求卻難以實(shí)現(xiàn)。目前我國養(yǎng)老基金的運(yùn)營主要是存銀行和買國債，這種方式很難獲得較高的投資回報(bào)率。

3 開展城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老體系的必要性分析

3.1 理論層面的功效

從理論層面上看，它確保了國家以及個體的有效聯(lián)系，進(jìn)而可以體現(xiàn)出公平和效率和諧共處的關(guān)系。在社會保障發(fā)展史上具有劃時代意義的貝弗里奇報(bào)告中就社會保障計(jì)劃的建立上提出了三條指導(dǎo)性原則，其中第三條指出：社會保障需要國家和個人的合作。國家的責(zé)任就是保障服務(wù)的提供和資金的籌集，但在盡職盡責(zé)的同時，國家不應(yīng)扼殺對個人的激勵機(jī)制，應(yīng)該給個人參與社會保障制度建設(shè)的機(jī)會并賦予他們一定的責(zé)任。在保證政府進(jìn)行有效地低保活動的時候，還要給個體一定的發(fā)展，確保他們愿意參與到其中。從中我們可發(fā)現(xiàn)，開展此項(xiàng)活動時養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的必然趨勢。

3.2 實(shí)際狀況中的功效

3.2.1 積極發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是完善多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率，保障職工退休后待遇水平的重要舉措

國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的方向。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家強(qiáng)制施行的，體現(xiàn)了社會公平和互助互濟(jì)的原則，主要目的是保證職工退休后的基本生活需求。目前的形勢是，經(jīng)濟(jì)總體能力不高，人口數(shù)量多，老齡化問題嚴(yán)重，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平一定要逐步地、有計(jì)劃地降下來，假如無法真正開展好此項(xiàng)活動，可能會影響到經(jīng)濟(jì)的健康有序前進(jìn)，這種現(xiàn)象非常顯著地體現(xiàn)在各項(xiàng)相關(guān)資料總。結(jié)合當(dāng)前已有的體系設(shè)計(jì)層面的內(nèi)容上來分析，其養(yǎng)老金的平均目標(biāo)替代率為58.5%，而對于高經(jīng)濟(jì)來源的個體來講其相對較低。

3.2.2 站在單位發(fā)展的層面上來分析，其補(bǔ)充保險(xiǎn)對于提升單位和員工之間的關(guān)聯(lián)有非常大的益處，可以提升其綜合競爭能力

如獲得各類榮譽(yù)稱號人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；企業(yè)科技人員和工人技師的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等。采用此種措施，能夠留住優(yōu)秀的員工。在很多外國地區(qū)，此項(xiàng)措施已然成為了單位獲取優(yōu)秀人才的一項(xiàng)關(guān)鍵方法。目前我國正處于經(jīng)濟(jì)高速前進(jìn)的階段，對于人才的需求量較大，廣大單位通過開展此項(xiàng)措施進(jìn)而提升對員工的待遇，合理的應(yīng)對了他們的養(yǎng)老問題，進(jìn)而能確保組織安穩(wěn)，最終帶動單位朝著更加有效的方向發(fā)展邁進(jìn)。

3.2.3 站在經(jīng)濟(jì)層面上分析，它能夠有效的累積資金，降低面臨的壓力

補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)把大量的即期消費(fèi)轉(zhuǎn)化為儲蓄資金，還能促進(jìn)我國資本市場的發(fā)育，支援國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。目前，我國金融市場結(jié)構(gòu)不合理，存在著直接融資比例過低、間接融資比例過大，短期資金被長期使用、資產(chǎn)負(fù)債不匹配等間題。而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的周期長，資金量大，來源穩(wěn)定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供大量長期穩(wěn)定的資金支持，有利于促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置。

3.2.4 可以促使經(jīng)濟(jì)朝著更加有效地方向發(fā)展

補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)大多實(shí)行市場化運(yùn)作方式，市場經(jīng)濟(jì)實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，市場主體自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，同時也要獨(dú)立承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)。同樣，處在市場經(jīng)濟(jì)大潮中的個人也需要通過社會化的方式來解決養(yǎng)老方面的風(fēng)險(xiǎn)。如果養(yǎng)老等方面的風(fēng)險(xiǎn)解決不好，每個人都在擔(dān)優(yōu)自己未來的生活保障，當(dāng)前的消費(fèi)需求就會受到抑制。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種市場化、社會化的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在此種模式下，可以很好的境地家庭養(yǎng)老問題，降低群體對未來的焦慮心理，帶動經(jīng)濟(jì)高效前進(jìn)。

結(jié)合當(dāng)前改革的總體趨勢來分析，其改革的關(guān)鍵和未來一段時間的發(fā)展方向都是不斷的增加其涉及規(guī)模，不過在進(jìn)行此項(xiàng)活動時，還需要帶動單位年金以及商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)的前進(jìn)趨勢，盡快的從傳統(tǒng)的機(jī)制中的不利局面中走出，使“三支柱”達(dá)到合理的養(yǎng)老替代比例。而且，還要提倡商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)合理的發(fā)揮出其應(yīng)有的有利特征，服務(wù)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系基礎(chǔ)型、成長型、享受型各層面，確保其順利有效地前進(jìn)。