中華慈善總會第三屆理事會財務工作報告

各位代表：

現在，我代表中華慈善總會第三屆理事會就總會2007年1月1日至2012年12月31日的財務工作向大會報告，請予審議。

本屆理事會任期內，總會財務工作在民政部、財政部、國家稅務總局和國家審計署的指導下，深入貫徹落實科學發展觀，嚴格遵守國家法律法規和有關政策規定，認真履行職責，在接收捐贈資金、物資管理以及財務制度建設等方面取得了較好成績。

一、籌募款物大幅增加

五年多來，隨著國家經濟發展和社會進步，公眾的慈善意識逐步增強，捐贈熱情日益高漲，總會籌募能力也大大提高。自2007年至2012年，總會共接受捐贈款物折合人民幣3，041，036.85萬元，所有捐贈款物均及時按照捐贈人意向落實到位。這些社會捐贈款物，為總會發揮慈善事業作為社會保障制度的重要補充作用，奠定了堅實的物質基礎。

（一）社會善款、捐贈物資的總收支情況

2007年至2012年，總會共接收善款471，727.03萬元（其中：定向捐款470，409.63萬元、非定向捐款1，317.40萬元），捐贈物資折合人民幣2，569，309.82萬元（其中：藥品2，469，235.78萬元、設備24，836.72萬元、其它物資75，237.32萬元），款物合計3，041，036.85萬元；社會善款支出378，516.63萬元（其中：定向捐款377，217.97萬元、非定向捐款1，298.66萬元），已發放的捐贈物資價值2，374，224.29萬元，庫存捐贈物資價值195，085.53萬元。其中，為重大災害籌募救災捐贈資金174，912.31萬元，占整個社會捐贈資金的比重大幅增加，極大地支持了緊急救援和災后重建工作。

（二）行政、項目管理費及發展基金、會費總收支情況

2007年至2012年，總會行政經費收入8，156.83萬元，項目管理費收入3，883.12萬元，發展基金收入6349萬元，會費收入129.6萬元，共計收入18，518.55萬元；行政經費支出3，089.04萬元，項目管理費支出3，035.91萬元，發展基金支出7.50萬元，會費支出97.42萬元，共計支出6，229.87萬元。

總會一貫堅持以“成本最小化，社會效益最大化”為原則，始終注意厲行節約，開源節流。2007年至2012年總會行政及項目經費支出占捐贈款物總支出的0.17%。

二、審計監督嚴格規范

加強對慈善組織的審計監督，是國家和政府的一項重要決策。對于審計工作，總會在思想上高度重視，在實踐中扎實做好各項基礎工作，成功實現了兩個轉變，即：逐步從被動接受審計向主動邀請審計轉變，從事后審計向全程審計轉變。2007年以來，總會先后52次接受國家審計署、財政部、民政部相關部門和會計師事務所的審計，均得到了審計機構的好評。這些成績的取得，得益于總會財務工作在以下四個方面的努力：

（一）年度財務審計正規及時

年度財務審計，是總會財務一項最基礎、最全面的審計工作，能否如期完成直接影響到總會的年度檢查和社會組織評估結果。2007、2008年，畢馬威國際會計師事務所對總會義務進行年度財務審計。由于民政部要求年度財務審計需在每年四月底之前完成，與該會計師事務所承接的其他審計任務相沖突，總會從2009年開始改聘由民政部指定的會計師事務所之一的中辰興會計師事務所負責年度財務審計，確保了總會審計工作按期完成。2007年以來，畢馬威、中辰興會計師事務所出具的審計報告均認為：中華慈善總會編制的會計報表符合中華人民共和國財政部頒布的《民間非營利組織會計制度》的規定，在所有重大收支方面公允地反映了總會各年度的財務狀況、社會善款收入支出及行政和項目管理經費收入支出情況；捐贈物資的價格確定是根據捐贈方提供的有效憑據作為入賬價值，或以公允價值作為入賬價值，遵循了《基金會管理條例》中捐贈物資收據開據原則，符合審計要求。

（二）重大事項審計全程配合

國家審計署、民政部對重大災害捐贈高度重視，在2008年汶川地震及2010年青海玉樹地震期間，均派員全程進行跟蹤審計監督，每次派駐時間長達3個月。派駐的審計人員現場審計，監督每一筆捐款入賬。在捐贈結束后的全面審計中，國家審計署給予了“遵守法規、審計良好”的審計結論。此外，在應對西南旱災、甘肅舟曲泥石流、海地地震、云南盈江地震、日本海嘯等救災捐贈工作中，總會還多次接受民政部計財司和救災司等政府部門的專項審計和抽查審計，均得到了審計單位的肯定。

（三）項目專項審計安排有序

為增加總會慈善項目透明度，更好地促進項目發展，根據寶馬愛心基金、罕見病、藏文化、青愛工程、先心病、微笑列車、橋基金等捐贈方要求，總會財務部門多次接受了普華永道、畢馬威、中睿、中辰興、中瑞等會計師事務所的專項項目審計。各次審計均認為：財務業務記錄清晰，收支符合法規要求。項目管理得到了審計單位的肯定和捐贈方的好評。另外，根據民政部相關部門要求，總會財務部還對南京大報恩寺、武漢大學博物館、清華大學醫學樓等項目的進展情況進行了內部審計，并及時向民政部呈報了審計報告。

（四）各項審查如期完成

2007年以來，總會每年均順利通過了國家財政部財政票據監管中心的發票年審和財政部駐北京市財政監察專員辦事處賬戶年檢；完成了北京市統計局《法人單位基本情況》、《非工業水消費》、《非工業主要能源消費》、《服務業財務狀況》、《信息化情況主要指標》、《法人單位勞動情況》等各類統計報表的填報審查工作；按時向北京市西城區稅務局上報月稅務報表和年稅務報表。

三、財務制度日臻完善

當前，我國慈善組織的財務工作面臨著雙重挑戰。一方面，政府與社會的要求不斷提高，財務規范的重要性愈來愈凸顯；另一方面，慈善事業相關法規不夠完善，財務工作尚無成熟的模式套用。

在這種情況下，總會財務工作緊緊抓住制度建設這個主線，在堅決貫徹落實國家相關法律法規基礎上，依據民政部《關于規范社會團體開展合作活動若干問題的規定》、《基金會信息公布辦法》和《關于規范基金會行為的若干規定（試行）》等政策規定，從自身實際出發，及時修訂完善了《總會發展基金管理辦法》、《總會專項基金管理辦法》、《總會財務管理暫行辦法》、《費用支出管理規定》、《發票管理規定》、《貨幣資金管理規定》、《固定資產管理規定》、《投資管理規定》、《會費收支管理規定》、《財務報告規定》、《預算管理規定》、《分支機構財務管理規定》、《會計檔案管理規定》和《差旅費管理規定》《財務印章管理規定》《捐贈物資接收管理使用辦法》《捐贈信息公布管理規定》《財務撥款管理暫行辦法》《財務人員崗位職責》《總會接收外匯捐贈管理規定》等20個規章制度，從管理上建立起了基本財務制度框架，在實踐中規范了會計行為、財務程序，推動財務工作逐步走上了制度化、規范化、公開透明化的軌道。

四、賬務管理更加規范

2007年以來，總會籌募總額迅速增加，項目種類不斷擴充，各項業務日趨繁雜。為應對由此帶來的財務方面的挑戰，總會多管齊下，不斷強化財務管理，主要開展了以下三方面工作：

（一）抓好財務信息化建設

2009年，為適應會計信息化要求，財務部及時對會計科目進行了調整和分類，順利實現了兩種會計科目的轉換和對接。針對通過銀行、網絡的捐款筆數多、金額大，需要聘請大量的志愿者錄入信息的實際情況，總會主動聯合銀行和相關技術方，于2010年4月完成財務軟件升級工作，使原來五六個人多天才能完成的入賬工作，現在一人當天即可完成，大大提高了工作效率。2010年底，完成了物資賬的收集整理工作，將捐贈物資由各部門分散登賬升級為財務部財務軟件統一登賬的模式。2011年3月實現記賬憑證電算化。通過以上努力，總會基本實現了財務辦公自動化、賬目規范化，向社會交出了一本明白賬、廉潔賬、放心賬。

（二）嚴格捐贈發票管理

發票管理工作不僅是總會項目執行運作的重要依據，也是從源頭上防止違規、違法問題發生的重要舉措。總會嚴格落實財政部票據管理有關規定，實行專人負責，定期復核，做到賬款相符、票物相符，防止發生虛開、冒開現象；繼續抓好撥款發票回收工作，遵循“誰撥款、誰負責”的原則，建立項目撥款進度與發票收回情況掛鉤的督導機制，確保了捐贈發票的按時回收。

（三）建立信息公開數據庫

為積極配合總會信息公開工作，提升總會公開透明程度，總會財務部門建立了捐贈款物數據庫，并通過網絡等多種渠道向社會公開。以玉樹地震為例，42，000筆專項捐款每天都能及時在網上進行公示，供捐贈者查詢。總會通過這種方式，保證了財務工作及時全面地接受社會監督。

五、財務人員素質全面提升

事業要發展，人才是關鍵。2007年以來，總會積極打造學習型財務團隊，全方位提升財務人員素質，在人員調整大、工作任務重的情況下，經受住了考驗，圓滿完成了各項任務。團隊建設主要從以下幾方面入手：

（一）堅持實行崗位責任制

根據財務人員編制情況，制定了《財務人員崗位職責書》，將日常財務工作細化分工到具體人，做到責任到人，進一步增強了財務人員的事業心和責任感。

（二）積極組織業務學習

定期組織財務基礎知識培訓及工作經驗交流，認真搞好“傳、幫、帶”工作；堅持學習國家的各項財務法規制度，不斷強化法規意識，系統掌握國家財政法規和非營利組織有關財務規定。通過這些學習，財務人員的業務能力都有不同程度的提高。

（三）著力提升思想覺悟

總會堅持做好思想教育工作，牢固樹立服務意識，不斷提高慈善工作者職業素養。經過多方面的共同努力，一個團結和諧、業務精良的工作團隊已基本形成。

各位代表，第三屆理事會工作已圓滿結束。在此期間，總會財務工作在制度建設、業務水平等方面均取得了突破性進展，受到主管部門、審計機構、合作伙伴的廣泛信賴和高度贊譽。然而，我們也要清醒地認識到自身在軟硬件方面的不足，并在今后的工作中加以研究和改進。

在新的歷史形勢和發展機遇下，總會財務工作應繼續嚴格遵守國家的法律法規和政策規定，加快推進財務制度的完善與落實，切實抓好財務工作人員的能力建設，全面提高財務信息的公開透明度，讓社會滿意，讓捐贈者放心，為將總會打造成為一個規范高效透明的慈善組織而不懈努力。

謝謝大家。