建立伊斯蘭銀行以促進新疆金融業發展

新疆金融業發展概況

金融作為經濟發展的助推器可以促進資本積累，提高投資效率，優化投資結構，改善投資環境。顯然，金融發展程度對經濟發展狀況存在明顯促進或制約作用。自改革開放以來，新疆金融業得到了快速發展，金融的發展又刺激了投資和經濟的增長。然而，新疆金融業的發展也存在著一些問題。主要表現為：金融機構數量少，地區內分布不合理，那些證券類經營機構更不用說，2010年新疆轄區證券經營機構只有1家（宏源證券股份有限公司）；金融機構業務單一，缺乏創新能力、競爭力不足；銀行信貸支持水平較低，截至2010年末，全自治區金融機構人民幣各項存貸款余額分別為8870.72億元和4973.16億元，存貸比（貸款余額/存款余額）為56.06%，說明大量的存款資金沒有有效的轉變為貸款，根據國際經驗，75%的存貸比是一個公認的正常的存貸比；居民對金融產品缺乏認識，這影響了間接融資力度，同時又影響了居民的財產性收入，2010年新疆城鎮居民人均財產性收入為151.94元，占人均可支配收入的1.11%，相比之下全國城鎮居民人均財產性收入為520.33元，占人均可支配收入的2.72%；全社會固定資產投資中外資所占的比例較小，而且這一比例表現出逐年下降的趨勢，2000年是1.64%，2005年是0.81%，2010年是0.32%。總之，新疆金融運行的外部環境和金融支持體系尚不完善，金融市場的發展程度遠落后于我國的其他省市，全區范圍內缺乏健全的、多元化的金融支持組織機構體系。

為了使新疆的經濟又快又好的發展，需要大力發展金融業，充分發揮金融的潛在力量，著力培育適合當地環境的金融市場，應積極著手建立和完善與區域經濟發展相適應的多元化金融組織體系，適當放寬設立中小商業銀行的條件。更具體的，可以在新疆引進伊斯蘭銀行業務，效仿我國香港、寧夏等地。目前，我國正在積極推進伊斯蘭金融的發展，我們應該抓緊這樣的機遇。伊斯蘭銀行業會為新疆的金融市場增添一份活力，會促進當地金融業的發展。

伊斯蘭銀行相關情況介紹

伊斯蘭銀行的產生與發展概況

伊斯蘭銀行簡單來講就是“無息”銀行，但“無息”并不能完全概括其特點，伊斯蘭銀行有自己特殊的經營方式和經營原則，不同于普通的銀行。伊斯蘭銀行以《古蘭經》、《圣訓》、伊斯蘭教法（Shariah）作為其經營思想的理論依據。伊斯蘭教規定利息（Riba）屬于不合法的收入，必須要禁止，認為這種事先確定的收益是對貸款者的剝奪。伊斯蘭銀行經營的基本原則是：禁止支付和收取利息（Riba）；盈虧共擔；禁止投機性投資，不得投資于期貨期權等金融衍生品；不得投資于伊斯蘭教法所禁止的產業，比如說軍火、煙酒、賭博、豬肉等行業；嚴格履行契約。

現代意義的伊斯蘭銀行出現于20世紀70年代，1972年埃及政府在開羅創建了納賽爾社會銀行，可以說是首家伊斯蘭銀行。隨后，在納賽爾社會銀行的影響下，伊斯蘭銀行在海灣國家普遍流行。到80年代，在東南亞穆斯林眾多的國家得到快速發展，90年代歐美國家開始發展伊斯蘭銀行業。2008年美國爆發金融危機，隨后蔓延到世界各國，西方許多銀行受到不同程度的創傷，而結構穩定的伊斯蘭銀行業沒有受到太大的影響，反而表現出增長的趨勢，因而受到許多國家的青睞。2010年，全球伊斯蘭金融的資產超過1萬億美元。

伊斯蘭銀行的主要業務

存款業務。主要有兩種形式的存款賬戶：儲蓄和投資存款賬戶。銀行對儲蓄存款賬戶不支付利息，也就是說保本不保利，銀行起到了保管儲戶資金的作用，儲戶允許銀行使用其資金，儲戶可以在各分支行提取其資金。投資存款賬戶獲得的是權益而不是債權，銀行對其不保本也不保利，一般有兩種形式：授權賬戶與非授權賬戶。授權賬戶開戶人授權銀行投資于任何有利的項目，按事先約定的比例分擔損益；非授權賬戶開戶人委托銀行投資于自己選定的項目，可以要求銀行披露相關的經營信息，但不能干涉其具體的經營。與普通的商業銀行一樣，伊斯蘭銀行也設有存款準備金。

成本加成融資（Murabaha）。該業務是伊斯蘭銀行主要的資產業務，一般用于短期貿易融資，大約占伊斯蘭銀行資本額的75%。銀行代替客戶購買原材料或機器設備，然后加價出售給客戶，客戶根據合同規定的期限償付欠款，特殊情況下銀行允許其延期付款，但總數不變。

利潤分享（Mudaraba）。首先項目發起人向銀行提交項目經營方案，銀行對其進行評估，如果項目通過評估，銀行對項目經營者提供資金，雙方通過合同約定好經營方經營的領域和經營方式，還要確定好分享利潤的比例。銀行不參與項目的具體經營，如果出現虧損由前面的利潤來補償，如果利潤不夠抵償，由本金來補償。此類融資方式給經營者一個大的活動空間，但要求他們要具備較強的責任心。多用于商品貿易和大型建設項目，在伊斯蘭銀行業務中所占份額不太大。

股本參與（Musharaka）。銀行與企業合資經營特定的項目，銀行作為合作者可以參與項目的經營管理，同企業分享利潤和承擔風險，不會收取利息。此類交易多用于不動產、商品交易、建筑設施和交通等中長期項目投資。銀行可以長期持有權益，也可以把自己的權益出售給其他股東，直至退出。

租賃（Ijara）。大約占伊斯蘭銀行業務總量的10%，銀行購買某項資產或物品，然后租賃給客戶，轉移使用權保留所有權，在特定期限內收取固定額的租賃費，當客戶正式收到資產時才開始計費，如果客戶不能按時交納租賃費銀行不能征收罰金。

伊斯蘭銀行業在我國的發展情況

香港是我國最早提出開展伊斯蘭銀行業的地區。2007年8月，馬來西亞豐隆銀行獲得香港金管局批準，推出香港市場首個伊斯蘭銀行業務窗口，當年11月發行了首只伊斯蘭基金，主要是針對零售投資者。同月，恒生投資管理有限公司也開始發售伊斯蘭基金，首月出售金就達到6500萬美元。2011年10月13日，馬來西亞財政部的投資旗艦國庫控股在香港成功發行了5億元的人民幣伊斯蘭債券（Sukuk）。香港想成為亞洲伊斯蘭金融中心的愿望非常強烈，但還是面臨著一些難題，比如說香港只有約30萬穆斯林人口，財富水平不太高，難以支持伊斯蘭金融在香港的自然發展，關于伊斯蘭金融方面的法律制度需要完善。

2009年3月3日，民革中央在全國政協會議上提出了關于我國“發展伊斯蘭金融”的建議，認為在我國發展伊斯蘭金融業意義重大，不僅能促進經濟發展，而且有利于能源安全的保護。同年12月24日寧夏銀行成為國內首家獲準試點開辦伊斯蘭銀行業務的銀行。為此，寧夏銀行設立了伊斯蘭金融事業部，主要從事伊斯蘭銀行業務的管理與經營。同時，推出了色蘭賬戶（活期存款賬戶）、理財賬戶和加價貿易三種產品。截至到2010年6月底，一共開色蘭賬戶116戶，存款資金達到589萬元，受理伊斯蘭加價貿易15筆，獲得業務收入18806.25元。他們不斷的探索，不斷完善各項業務和管理制度，努力提高風險管控水平，確保伊斯蘭銀行業務持續、穩定、健康發展。

我國發展伊斯蘭銀行業的優勢

在新疆引入伊斯蘭銀行有多方面的優勢，下面簡單介紹兩點：

新疆穆斯林人口眾多，有伊斯蘭文化的優勢

新疆信仰伊斯蘭教的人口過1000萬，是總人口的50%以上，并且擁有一批熟悉伊斯蘭教法和伊斯蘭經濟思想的學者，適宜伊斯蘭銀行的發展。同時伊斯蘭銀行業務將會得到當地人的偏好，會激發當地的借貸和投資活動，從而促進當地的經濟發展，又有利于民族團結和社會的和諧穩定發展。

新疆與伊斯蘭國家交往方面有得天獨厚的條件，吸引國外穆斯林富商到新疆投資

前面已提到新疆固定資產投資中外資所占的比例較少，可以通過伊斯蘭銀行這一媒介來吸引更多中東和東南亞穆斯林富商到新疆投資。西部大開發是一個巨大的工程，需要雄厚的資金來保證其順利進行，而新疆本身經濟基礎薄弱，資本存量小，所以需要引入伊斯蘭銀行這類金融機構來提供多融資渠道。

我國發展伊斯蘭銀行面臨的一些問題

缺乏有效的監督管理框架

一套通行的支持伊斯蘭銀行業的監管框架還沒有建立起來，各國的監管標準存在差異。由于伊斯蘭銀行業務的特殊性，它具備普通商業銀行的特色之外，還具有了基金管理者、直接投資人的特色，使得我國現有的銀行監管法規并不能完全適用于伊斯蘭銀行業務，所以在風險管理等方面存在一些困難。因此，需要國家出臺相關的政策與制度，頒布特定適用伊斯蘭金融的指導原則，應以中國金融法律法規與《伊斯蘭商法》、《巴塞爾協議》相結合的風險管理體系為基礎，構建符合國際標準的風險管理框架。

缺乏統一的核算標準與會計制度

新疆引入伊斯蘭銀行業務需要一套既符合伊斯蘭教義和經濟活動準則要求，又能保證經濟活動中準確、完善、及時的信息披露制度，使投資者能夠及時進行有效監控和監督的核算標準與會計制度。問題是伊斯蘭銀行業沒有統一的經營標準與規范，設在巴林的伊斯蘭金融機構會計和審計組織（AAOIFI）制定了伊斯蘭金融機構的會計準則，但是AAOIFI并沒有權力將其制定的各項標準貫徹到每個伊斯蘭金融機構，每個金融機構的資本核算方式和業務經營程序差別很大。如果金融機構按照自己的理解和意愿進行經營，這就給資金使用者帶來可乘之機，他們有可能故意隱瞞利潤，夸大經營損失，給金融機構和儲戶帶來額外的損失。這就要求金融機構不得不加強對其直接監管與控制，增加了負擔。

在我國新疆引入伊斯蘭銀行的有效途徑

伊斯蘭銀行涉及的稅制不同與我國現行的金融稅收體制，這需要制定特別適用條款，這也是香港、寧夏遇到的問題。除此之外，伊斯蘭銀行業務帶有信托、股權投資的性質，我國《商業銀行法》規定商業銀行不得從事信托投資、企業投資。所以新疆可以跟寧夏一樣先以試點方式逐漸推進，從選擇某一商業銀行開辦“伊斯蘭銀行業務窗口”開始，循序漸進，當條件成熟時可以設立獨立的伊斯蘭銀行并允許外資伊斯蘭銀行的進入。

具體地點選擇

可以選擇烏魯木齊或喀什，在這兩個地區引進伊斯蘭銀行業務具有良好的發展前景，同時能影響整個新疆的經濟發展。因為烏魯木齊是新疆首府，相對于新疆其他地區來講經濟活動比較活躍、金融業相對發達，而且在這里聚集了一大批經營清真食品的民族企業，他們與中東和東南亞伊斯蘭國家有較多的貿易往來；2010年喀什被設立為經濟特區，喀什經濟特區對周邊國家持開放態度的，是我國與西部周邊國家進行經濟文化交流的重要渠道，同時該地區90%的人口是信仰伊斯蘭教的維吾爾族民眾，在此引入伊斯蘭銀行業務，具有濃厚的伊斯蘭文化優勢。

建立伊斯蘭金融協會

組織當地學者研究伊斯蘭金融，對世界其他優先發展伊斯蘭銀行的國家學習，尤其是要借鑒非穆斯林國家發展伊斯蘭銀行的經驗，比如說，要對歐洲國家如德國和英國（2004年英國金融服務局正式授權英國所有銀行系統接納英國伊斯蘭銀行的業務）的大銀行成功地設立伊斯蘭銀行服務進行深入分析和研究。也可以從伊斯蘭國家聘請伊斯蘭金融專家進行咨詢、共同探討研究。同時選派人員到寧夏銀川和香港進行考察，具體了解當地伊斯蘭銀行的發展情況。

人力資源的的培養

根據以往的經驗來看培養和吸收又熟悉伊斯蘭教法又能精通金融業的雙重人才是十分重要的。一般伊斯蘭銀行設有伊斯蘭教法委員會，目的是確保伊斯蘭銀行所有的業務、產品符合伊斯蘭教法。可以派人員到中東和東南亞伊斯蘭金融發達的國家去學習管理與經營伊斯蘭銀行的相關知識。

業務與客戶

考慮到先以試點方式開展以及當地民眾對金融產品的認識，跟寧夏一樣先推出活期存款賬戶、理財賬戶和加價貿易三類產品，并與寧夏銀行方面進行經驗交流，畢竟寧夏銀行開展伊斯蘭銀行業務已有兩年之久，有比較豐富的經驗。同時考慮到伊斯蘭銀行特殊的經營原則，其業務應該先面向當地的穆斯林客戶，當經營到一定時間可以面向所有的客戶，但同樣要求其行為不違背伊斯蘭教義。

在國有大型商業銀行內開辦“窗口”

寧夏的做法是在地方性商業銀行內開辦伊斯蘭銀行業務，新疆可以嘗試在國有大型商業銀行內開辦伊斯蘭銀行業務窗口，比如說，中國銀行、工商銀行、建設銀行可以嘗試。這些銀行不僅在業務經營、風險管理方面有優勢，而且在招商引資方面也有優勢。這樣做的里一個好處是，以后便于在全國范圍內推廣。

（作者單位：1.吉林大學畜牧獸醫學院；

2.吉林大學經濟學院）

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