新農保養老金替代率水平研究文獻綜述

【摘 要】養老金替代率是養老保險制度設計的關鍵參數，也是衡量養老保障水平的重要指標。適度的養老保障替代率水平既能保障退休人員的養老需求，又能保證養老保險基金周期長期平衡，因此，研究養老保障替代率現實水平并確定其適度水平具有重要意義。

【關鍵詞】新農保；替代率；文獻綜述

2009年9月，國務院明確規定國家新農保制度試點實施框架。在衡量保障水平的指標選取上，由于支付養老金的絕對數額需要與經濟發展水平、勞動者的平均收入、通貨膨脹因素相聯系，在可比性上有較大的局限。因此，一般采用相對數指標，即替代率水平來衡量。替代率是指參保者獲得的養老金給付與不同定義的工資收入之比，分為目標替代率、交叉替代率和平均替代率。

一、新農保替代率水平研究

1.研究框架與計量技術。（1）研究框架。當前新農保替代率研究的分析框架大多是基于微觀經濟視角進行的局部均衡分析，即從養老金需求角度，把個人賬戶基金收益率、通貨膨脹率、農民人均純收入增長率、政府補貼增長率等因素作為外生變量，根據當前制度的規定測算微觀經濟主體的養老受益水平，確定替代率的適度水平或合理區間。根據李偉、趙斌、宋翔（2010）的理解，交叉替代率是從供給角度出發進行的分析，回答的是替代率將是多少的問題；合意替代率是從需求角度出發進行的分析，回答的是替代率應該為多少的問題。他們根據農村居民生活消費支出情況分析農民的基本生活需要，并根據現在農村地區個人儲蓄養老保險和醫療保險情況對將農民基本生活需要除以農村居民純收入得到的比率進行調整后分析新農保的合意替代率區間。從供給角度出發，劉昌平、殷寶明（2010）對財政補貼機制進行了研究，得出在相同的養老金目標替代率水平下現收現付階段式平衡模式可以使年均財政補貼規模最小且財政支出規模較穩定的結論，提出我國應建立以財政提供繳費補貼的階段式現收現付制平衡模式作為新農保財政補貼機制的觀點。（2）計量技術。個人賬戶養老金替代率的計算則往往涉及保險精算方法，但是研究中模型的設計有所不同，變量選取的差異較大。鄧大松、薛惠元（2010）對“中人”、“新人”的個人賬戶養老金替代率進行測算，根據領取總額現值（N）等于基金積累總額（M）的保險精算平衡原理，參保農民開始領取養老金時的個人賬戶基金積累總額：M=C（1+g）（1+r）

+T（1+r），參保農民各年領取的個人賬戶養老金在開始領取時的總額現值：N=P，由M=N，計算得P2，則：RR=+。阿里木江·阿不來提、買買提江·買提尼亞孜、李全勝（2010）構建了農村社會養老保險的繳費模型，個人賬戶未來繳費現值計算公式：G=w[（1+g）v] ，個人未來給付現值計算公式： H=vwkp（1+m）vm，由于基金收入等于基金支出，即G=H，則年均繳費率的計算公式為：H=；最高繳費率：j1=（w-s）/w。

2.主要研究內容。（1）根據現行制度測算替代率水平。劉昌平、謝婷（2009）分析個人賬戶養老金實際收入替代率為17.0549%。鄧大松（2010）根據統計模型測算的結果為：當年繳費標準為100元時，養老金替代率為14.11%～17.38%，隨著繳費檔次的提高，替代率逐步提高；當繳費標準為500元時，替代率為14.90%～30.84%。一個25歲參保、繳費35年的農民，其新農保替代率為17.23%～29.83%，其中，基礎養老金替代率為13.86%，個人賬戶養老金替代率為3.37%～15.97%。且對替代率的敏感性進行分析，結果顯示，替代率的大小與繳費年限、繳費檔次、政府補貼、基金收益率呈正相關關系。除評估現實替代率外，梁平（2012）還預測了未來2024～2051年的養老金替代率，若以100元繳費標準，替代率水平為14.74%～16.41%，隨著繳費檔次及繳費年限的提升，替代率水平上升到20.67%～27.51%。（2）對比分析替代率現實水平探討新農保制度的合理性。第一，與城鎮職工養老金替代率比較。楊翠迎（2010）認為，2008年我國農村居民家庭人均純收入為4760.6元，而新農保中每年660元的個人基礎養老金補貼占家庭人均純收入的比例為13.86%，遠遠低于當前我國城鎮職工基本養老保險不低于20%的基礎養老金替代率。第二，代內比較。劉蕾（2010）分別測算地方新農保制度下高、中、低收入者工作期內繳費、退休后獲得的養老金水平顯示，高、中、低收入者的預期替代率水平基本相當，均維持在42%～46%之間，這說明地方新農保制度沒有在各收入階層之間實現明顯的收入轉移，其代內收入再分配效應并不明顯。（3）確定替代率的合理區間。一是以恩格爾系數為標準。阿里木江·阿不來提、買買提江·買提尼亞孜、李全勝（2010）根據新疆農民的恩格爾系數從2005年開始基本上在40%左右，且農民退休后除了退休金以外，還有土地收入以及來自子女的撫養費。因此，估算新疆農村社會養老保險的目標替代率確定為40%比較合適，最高不能超過60%。二是以基本生活支出為基準。李偉、趙斌、宋翔（2010）認為農民退休后各項生活消費支出不發生變化是基本生活需要的上限；食品支出和其他支出不變，衣著支出、居住支出、家庭設備用品及服務支出、交通通訊支出、文教娛樂用品及服務支出減半，醫療保健支出翻倍是基本生活需要的下限，得到新農保的合意替代率的區間為58%～75%。李珍（2012）則認為基本養老保險應該為生存必需品相關的消費支出提供保障，社會平均替代率至少要達到60%才能基本做到“保基本”。

二、簡要評價

以上關于新農保替代率的研究文獻，給我們提供了替代率研究的不同角度和思路，但是，這些研究在統計口徑的選取上存在不一致性、構建模型時參數變量設定存在很大的隨意性，從而導致了測算結果的片面性和不完整性。第一，對統計口徑的理解和選取不一致。對“替代率”的理解有分歧，對定義界定得不夠嚴謹，認知態度上的草率和認識程度上的不足，人為造成了研究結論和政策建議的分歧。第二，測算的前提假設不夠合理，隨意性較大。養老制度的設計，建立在對未來一系列不確定性的前提假設基礎上，而當前研究的前提假設還不夠精確和統一。一是對通貨膨脹和物價因素的考慮過于簡單地在精算中引入農民人均純收入增長率，但實際上，人均純收入增長率與物價水平并不能保持同步增長。二是關鍵參數設定的隨意性較大，未經證明的主觀性假定比較多，據此計算出來的替代率水平與實際情況差距較大，在一定程度上失去參考價值。三是需要拓寬替代率問題的需求研究角度。“需求”本身是一個彈性很大的概念，而且隨著社會經濟的發展不斷變化，以此為依據得到的替代率水平具有較大的伸縮性。除了從需求角度，還需要從供給角度，即從政府和個人的財務狀況或供給能力去分析，適度的繳費率是多少，適度的供給水平對經濟發展、社會資本造成何種程度的影響等。

參 考 文 獻

[1]李偉，趙斌，宋翔.新型農村社會養老保險的替代率水平淺析[J].中國經貿導刊.2010（16）：90

[2]劉昌平，殷寶明.新型農村社會養老保險財政補貼機制的可行性研究：基于現收現付平衡模式的視角[J].江西財經大學學報.2010（3）：53～58

[3]鄧大松，薛惠元.新型農村社會養老保險替代率的測算與分析[J].山西財經大學學報.2010，32（4）：8～13

[4]劉昌平，謝婷.基金積累制應用于新型農村社會養老保險制度的可行性研究[J].財經理論與實踐.2009（6）：88～93

[5]梁平，胡以濤，付小鵬.新型農村社會養老保險替代率測算方法與預測研究——基于政策的仿真推進視角[J].安徽農業科學.2010，40（6）：3628～3630

[6]楊翠迎，孫玨妍.推行新農保，瞻前顧后很重要[J].中國社會保障.2010（7）：94

[7]劉蕾.基本養老保障替代率水平研究——基于上海的實證分析

[M].上海：上海人民出版社，2007：90～91