芻議國(guó)際貿(mào)易中信用證的拒付與防范

【摘 要】 隨著2000年我國(guó)加入世界貿(mào)易組織WTO，對(duì)外貿(mào)易的成交總量不斷增大，作為國(guó)際貿(mào)易間最常用的支付工具--信用證，我國(guó)的出口企業(yè)應(yīng)用還不夠成熟和完善，如何能安全有效足額的收到貨款，在國(guó)際貿(mào)易中保護(hù)好自己的權(quán)益，成為企業(yè)外貿(mào)交易中的重中之重。近年來，在國(guó)際貿(mào)易中，我國(guó)出口商經(jīng)常遇到拒付的情況，嚴(yán)重?fù)p害了出口商的利益，擾亂了正常的國(guó)際貿(mào)易秩序。本文就企業(yè)在對(duì)外出口過程中，如何規(guī)范流程，降低信用證拒付風(fēng)險(xiǎn)，分析了拒付原因并提出防范建議，意在為廣大出口企業(yè)提供參考。

【關(guān)鍵詞】 信用證 拒付 防范

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)出口公司在對(duì)外貿(mào)易結(jié)算中信用證的使用比例高達(dá)80-90%。信用證遭拒付的比例也不容小覷，如何防范信用證拒付值得認(rèn)真考慮和研究。

1. 信用證拒付的原因

信用證遭拒付的原因多種多樣，主要是出口商在繕制單據(jù)時(shí)疏忽，未按信用證要求，造成有關(guān)單據(jù)與信用證中的條款不相符，即“不符點(diǎn)”。另則是出口商在簽訂貿(mào)易合同時(shí)急功近利，未審核信用證中是否有自己難以或根本無(wú)法實(shí)施的條款，即“軟條款”。

1.1存在不符點(diǎn)

四種不符點(diǎn)

首先，單單不符。指向銀行提交信用證中所規(guī)定的一套單證，不同單據(jù)的相同欄目?jī)?nèi)容不同。一般包括：貨物單據(jù)與運(yùn)輸單據(jù)不符或保險(xiǎn)單據(jù)與貨物單據(jù)不符。

其次，單證不符。指出口方向銀行提交的單據(jù)不符合開證銀行開出的信用證的規(guī)定。銀行若發(fā)現(xiàn)單據(jù)與信用證之間有不符點(diǎn)，就可以拒付。單證不符，出口方很容易遭受壓價(jià)索賠、拒付、毀約，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

再次，單貨不符。指的是貨物的品質(zhì)、數(shù)量、包裝與信用證規(guī)定不符。合同訂立后，賣方有義務(wù)按合同的規(guī)定足額和按時(shí)交付貨物，各個(gè)國(guó)家對(duì)此有不同的規(guī)定，有些國(guó)家的規(guī)定非常嚴(yán)格。國(guó)際貿(mào)易中，由于商品本身的特殊性，以及受到生產(chǎn)、包裝或運(yùn)輸條件的限制，賣方實(shí)際提交的貨物與合同中規(guī)定的難以絕對(duì)相同，容易引起不必要的糾紛，遭到拒付。

最后，證同不符。指信用證的條款與雙方在合同中約定的內(nèi)容不相符，如沒有交付合同中規(guī)定的保險(xiǎn)單、質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫證書、原產(chǎn)地證明。

1.2軟條款設(shè)下的陷阱

軟條款信用證是指開證行開立的信用證條款中付款條件不夠明確，信用證的某些內(nèi)容存在漏洞，給拒付埋下隱患，所附條件生效方式暗含虛假性，信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請(qǐng)人控制的信用證。信用證中軟條款常見的表現(xiàn)形式有：

1.2.1增加額外的費(fèi)用

指按信用證的常規(guī)要求操作，會(huì)使賣方增加額外的成本。主要包括：第一，貨物采用FOB價(jià)格術(shù)語(yǔ)成交，卻要求提單上表明“運(yùn)費(fèi)已付”，并要求出口商提供保險(xiǎn)單等條款。第二，要求出口商承擔(dān)事先約定的銀行費(fèi)用和一些郵電通訊費(fèi)用等。

1.2.2條款存在一定的陷阱

進(jìn)口商為保護(hù)自己利益或惡意拒付，或與開證銀行沆瀣一氣而故意設(shè)立的陷阱，使得信用證的某些條款無(wú)法生效。如：要求信用證的受益人提交開證銀行出具的單據(jù)，但開證銀行如果不發(fā)出或不能及時(shí)發(fā)出電傳確認(rèn)書，受益人將無(wú)法提交單據(jù)。

1.2.3無(wú)法實(shí)際操作

有些條款因?yàn)橐欢ǖ脑驅(qū)嶋H根本無(wú)法實(shí)際操作。如有的信用證要求除發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)，但某些國(guó)家或地區(qū)的政府要求除發(fā)票外的所有單據(jù)必須顯示有關(guān)發(fā)票的編號(hào)及出具日期。

1.2.4條款的風(fēng)險(xiǎn)大

此類條款實(shí)施起來很容易，但可能會(huì)給受益人帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。如：信用證中規(guī)定要求裝運(yùn)后將一份空白背書、空白抬頭的正本提單直接寄給進(jìn)口商，即信用證申請(qǐng)人，當(dāng)進(jìn)口商獲得一份已經(jīng)空白背書的正本提單后就可提取貨物。但是如果出口方交單出現(xiàn)問題，就會(huì)錢貨兩空。

1.2.5條款很難實(shí)施

指該類條款實(shí)施起來難度太大。如：申請(qǐng)人指定的專家如不出具并簽署原產(chǎn)地證書，則出口方無(wú)法交單；即使專家出具并簽署了原產(chǎn)地證書，由于出口方并沒有指定專家簽署的樣本，提交的原產(chǎn)地證書也很可能被開證行以簽名不符而拒付。

2. 防范信用證拒付的策略

國(guó)際貿(mào)易中競(jìng)爭(zhēng)的加劇使信用證這一最主要的支付方式面臨越來越大的挑戰(zhàn)，阻礙了商品、技術(shù)、服務(wù)和資金的自由跨國(guó)流通，采取相應(yīng)的措施予以防范勢(shì)在必行。

2.1不符點(diǎn)的應(yīng)對(duì)

對(duì)不符點(diǎn)內(nèi)容和信用證條款的審核非常重要。審核不符點(diǎn)是否成立，要求審核者熟悉國(guó)際慣例，有豐富的國(guó)際結(jié)算經(jīng)驗(yàn)和技巧。

2.1.1退單退貨

若不符點(diǎn)確定存在，出口商可考慮另尋買主或折價(jià)出售；在開證銀行提出實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)、拒付行為又很規(guī)范、尋找不到新買主、與客戶交涉不力的情況下，應(yīng)該在認(rèn)真核算運(yùn)回貨物所需的費(fèi)用和貨值之間后，退單退貨。

2.1.2及時(shí)修改并提交單據(jù)

根據(jù)慣例，若開證行就不符點(diǎn)提出拒付，只要出口方改正的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期和議付期內(nèi)提交到指定銀行，且新提交的單據(jù)沒有新的不符點(diǎn)，則視為單據(jù)不存在不符點(diǎn)，開證行必須付款。所以，當(dāng)開證銀行提出不符點(diǎn)以后，出口商必須立即采取相應(yīng)的措施，及時(shí)修改單據(jù)并將單據(jù)送達(dá)指定的銀行，以減少拒付。

2.1.3開證行提出的不符點(diǎn)必須符合條件

根據(jù)慣例，開證銀行提出不符點(diǎn)須滿足下列條件：開證銀行須在一定的時(shí)間期限內(nèi)提出不符點(diǎn)；開證行有沒有延遲通知提單者。開證行發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)后，應(yīng)立即將不符點(diǎn)通知提單者；不符點(diǎn)須一次提出，如第一次所提不符點(diǎn)不成立，即使以后還有實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)，也無(wú)權(quán)再提出；必在通知不符點(diǎn)的同時(shí)，說明單據(jù)代為保管聽候處理，或退還交單者。以上條件必須同時(shí)滿足，否則，開證行便無(wú)權(quán)拒付。

2.1.4審查所提不符點(diǎn)是否實(shí)際的不符點(diǎn)

有時(shí)單據(jù)確實(shí)存在不符點(diǎn)，開證銀行提出不符點(diǎn)的條件表面上都滿足，但由于開證銀行自身員工英語(yǔ)水平的有限制，實(shí)際存在的不符點(diǎn)與提出的不符點(diǎn)有很大的差距。此時(shí)，開證銀行所提的不符點(diǎn)實(shí)際上是不存在的，而其后來可能會(huì)對(duì)不符點(diǎn)做出正確的解釋。我國(guó)的出口企業(yè)可以利用這個(gè)機(jī)會(huì)，指出其是第二次提出不符點(diǎn)，系無(wú)效的拒付行為而要求開證銀行支付貨款。

2.1.5單證、單據(jù)相符必須支付貨款

開證銀行是根據(jù)“單證相符、單單一致”為條件，來最終確定是否接受信用證項(xiàng)下的單據(jù)。單據(jù)以外的理由不能成為開證銀行拒絕付款的理由，如單據(jù)符合信用證規(guī)定，單據(jù)與單據(jù)之間也相符，就可認(rèn)為所提不符點(diǎn)不成立，開證行應(yīng)履行付款義務(wù)。

2.2不可撤消信用證是信用證的唯一形式

UCP600擯棄了可撤銷信用證這種形式，所有信用證都是不可撤銷信用證，使信用證中的一些“軟條款”無(wú)立足之地，可以避免出口商遭受到“軟規(guī)則”。出口方可利用UCP600的這一變化，申請(qǐng)開證行沒有隨時(shí)單方面解除其保證付款的權(quán)利。

2.3貿(mào)易過程中避免拒付的措施

首先，必須認(rèn)真仔細(xì)地制作銷售合同。國(guó)際貿(mào)易的正式生效是從簽訂合同時(shí)開始的，為了便于貨款結(jié)算時(shí)，銀行審核單據(jù)，進(jìn)口方應(yīng)對(duì)運(yùn)輸單據(jù)做具體的規(guī)定。出口方應(yīng)該在合同中說明進(jìn)口方申請(qǐng)開立信用證時(shí)向銀行提出的條款，這些條款應(yīng)該清晰、完備、準(zhǔn)確、可供核實(shí)并且不要有限制性的條款。

其次，出口方收到信用證后，應(yīng)該認(rèn)真、及時(shí)地核查信用證，應(yīng)及時(shí)與銷售合同比較，發(fā)現(xiàn)信用證有偏差，應(yīng)立即通知進(jìn)口方修改信用證。這樣才能防止當(dāng)出口方根據(jù)貿(mào)易合同發(fā)送完貨物，向議付行交付單據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符合信用證的要求，出現(xiàn)不符點(diǎn)，遭到拒付。

最后，出口方不要為了更快的獲得提單而向承運(yùn)人輕易出具保函，應(yīng)讓與貨物有關(guān)的單據(jù)真實(shí)反映貨物的情況。因一旦保函落入進(jìn)口方手中，那么跟單信用證的操作就復(fù)雜化了。所以不輕易出具保函是開證行審核信用證的要求，也是防止利用單據(jù)進(jìn)行拒付的有效途徑。

作者簡(jiǎn)介：付蓉， （1977 .11-），女，遼寧人，大學(xué)本科，陜西法士特齒輪有限責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)師，研究方向：國(guó)際貿(mào)易。

（作者單位：陜西法士特齒輪有限責(zé)任公司）