探析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因及其對(duì)策

【摘 要】 信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的主要收益來源，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前形勢下，商業(yè)銀行必須強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，保證信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。如何準(zhǔn)確把握和有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保金融安全，是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程和長期任務(wù)。近年來，國有商業(yè)銀行在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)上取得了顯著的工作成效和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。然而，由于市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與金融產(chǎn)權(quán)制度改革、經(jīng)營管理的授權(quán)操作與內(nèi)控自律制度建設(shè)的嚴(yán)重不協(xié)調(diào)，國有商業(yè)銀行存在著較為嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念和行為偏差，以致信貸資產(chǎn)不良率還處于高位運(yùn)行。在金融不斷對(duì)外開放的今天，如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理便成了銀行能否提高競爭力的關(guān)鍵。

1. 商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是加強(qiáng)信貸管理的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)起主導(dǎo)作用，并決定外部風(fēng)險(xiǎn)。

1.1內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 。

1.1.1素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。是指因信貸人員個(gè)人素質(zhì)原因?qū)е碌男刨J風(fēng)險(xiǎn)，信貸人員個(gè)人素質(zhì)包括業(yè)務(wù)素質(zhì)和品德素質(zhì)兩個(gè)方面。業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低的信貸員一般很難對(duì)一筆貸款做出正確的判斷，從而使貸款的風(fēng)險(xiǎn)增大；品德素質(zhì)較差的信貸人員則容易導(dǎo)致以權(quán)謀私、以貸謀私的道德風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.2程序風(fēng)險(xiǎn)。信貸審批程序復(fù)雜往往使得貸款風(fēng)險(xiǎn)變得不易控制，有時(shí)甚至加大風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.3 管理風(fēng)險(xiǎn)。貸后管理是信貸管理的重要組成部分，貸后管理能否落實(shí)到位是貸款能否正常收回的關(guān)鍵。從現(xiàn)行管理機(jī)制看，貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過場或不到位的現(xiàn)象，給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

1.1.4政策風(fēng)險(xiǎn)。每一種信貸業(yè)務(wù)的開辦和發(fā)展都以相應(yīng)的信貸政策作為前提，但在現(xiàn)實(shí)中，信貸業(yè)務(wù)有時(shí)很難與信貸政策變化相適應(yīng)。

1.2外部風(fēng)險(xiǎn) 。

1.2.1 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于借款人來說，一旦銀行貸款到手，主動(dòng)權(quán)就轉(zhuǎn)移到借款人這邊，貸款使用和歸還主要由借款人把握，貸款銀行既不能參與借款人的經(jīng)營管理，更不能干預(yù)其經(jīng)營決策。借款人經(jīng)營上的風(fēng)險(xiǎn)將直接影響銀行貸款的安全，從而導(dǎo)致銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2中介風(fēng)險(xiǎn)。一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估公司等中介機(jī)構(gòu)為了眼前利益或某些不正當(dāng)收益，會(huì)為借款人出具不真實(shí)的報(bào)告，隱瞞借款人的財(cái)務(wù)狀況問題。這種做法使貸款銀行在不真實(shí)資料的誤導(dǎo)之下錯(cuò)誤地發(fā)放貸款，造成較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.3行政風(fēng)險(xiǎn)。作為國有商業(yè)銀行，雖然在人事、行政、業(yè)務(wù)上不受當(dāng)?shù)卣芾恚⒉坏扔诓皇墚?dāng)?shù)卣绊懀袝r(shí)受影響的程度還比較大。

1.2.4誠信風(fēng)險(xiǎn)。借款人還貸意愿與其法定代表的個(gè)人品德有關(guān)，還貸能力強(qiáng)的借款人還貸意愿不一定強(qiáng)；還貸能力弱的借款人，還貸意愿不一定差。

2. 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因分析

2.1銀行自身原因。

2.1.1信貸管理機(jī)制不健全。就目前我國商業(yè)銀行的信貸管理而言，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀意愿，無論是貸前調(diào)查還是貸時(shí)審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對(duì)貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與。這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外，信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏明確有力的激勵(lì)約束機(jī)制。

2.1.2信貸管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí)，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測量工具，如缺乏對(duì)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開發(fā)和使用。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行，評(píng)級(jí)的主觀性強(qiáng)。另外，我國商業(yè)銀行的電子化起步較晚，很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)完整信息的數(shù)據(jù)庫。

2.1.3缺乏高素質(zhì)人才。當(dāng)前，信貸管理工作需要大量的高素質(zhì)人才。對(duì)于高素質(zhì)人才的要求是：既懂銀行業(yè)務(wù)，又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；既有深厚、淵博的經(jīng)濟(jì)、金融、法律知識(shí)，又有較強(qiáng)的社會(huì)活動(dòng)能力；既有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，又要有良好的政治思想素質(zhì)。

2.2外部環(huán)境因素--金融環(huán)境影響。

2.2.1微觀經(jīng)濟(jì)不景氣，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降，直接影響到銀行貸款資產(chǎn)的安全。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國有、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)中的困難企業(yè)面達(dá)到55%，國有企業(yè)虧損面達(dá)到50.8%，其結(jié)果必然會(huì)相應(yīng)地影響到銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。近年來，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個(gè)直接原因。

2.2.2社會(huì)保障制度改革滯后是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的又一重要因素。由于企業(yè)破產(chǎn)失業(yè)救濟(jì)制度沒有完善起來，因而銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)無法直接分散和轉(zhuǎn)移。企業(yè)與社會(huì)的問題沒有解決，直接導(dǎo)致企業(yè)把生產(chǎn)所需資金的缺口留給銀行貸款解決，形成貸款風(fēng)險(xiǎn)壓力。企業(yè)保險(xiǎn)制度不健全，使銀行無法保全貸款資產(chǎn)的安全性，增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力，同樣是銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)形成的一個(gè)重要原因。從某種程度上說，市場經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)。由于我國市場經(jīng)濟(jì)和法制建設(shè)的時(shí)間尚短，不論是公民或企業(yè)的法律意識(shí)，還是國家的立法、執(zhí)法，都不盡如人意。銀行常常在運(yùn)用法律維護(hù)自身合法權(quán)益時(shí)，受到挫折。

2.2.4社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制不健全，企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重，加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于我國目前缺乏一套完善的社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制，逃債者得不到法律和社會(huì)的制裁，廉價(jià)的逃債成本成為企業(yè)逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現(xiàn)象層出不窮，使得我國金融市場的誠信資源遭到了非道德主義的侵襲，社會(huì)信用出現(xiàn)了嚴(yán)重的滑坡和流失，信用已成為最稀缺的資源。

3. 商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。

努力實(shí)現(xiàn)從粗放管理向規(guī)范集約管理轉(zhuǎn)變，樹立風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡，風(fēng)險(xiǎn)與資本相匹配的理念。全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，強(qiáng)化管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，逐級(jí)簽訂風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書，從內(nèi)部構(gòu)筑有效的“信貸風(fēng)險(xiǎn)防火墻”。

3.2健全我國的信用體系。

對(duì)于商業(yè)銀行，假如借貸者的信用意識(shí)增強(qiáng)，發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的概率就會(huì)減小，可以降低借款者違約的概率，從而降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。從根本上提高了商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.3規(guī)范信貸操作流程 。

規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)操作制度一般包括貸前調(diào)查、貸款審批和貸后管理三個(gè)部分。將信貸業(yè)務(wù)“三查”制度細(xì)化升級(jí)，以客戶現(xiàn)金流量分析和客戶還貸能力的判斷、預(yù)測為信用風(fēng)險(xiǎn)度量尺度。保證信貸業(yè)務(wù)高速度、高效益、高質(zhì)量發(fā)展。

3.4建立科學(xué)快速的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制。

建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，有助于改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)含量。

3.5開展科學(xué)的貸款組合管理 。

投資多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關(guān)性，使風(fēng)險(xiǎn)貸款組合的總風(fēng)險(xiǎn)最小。最常用的方式是放款數(shù)量分散化和授信對(duì)象多樣化，即銀行應(yīng)盡量避免大額貸款，增加小額貸款，從而把貸款給更多的人。依據(jù)概率分析的結(jié)果，分散貸款的平均值越接近平均值，風(fēng)險(xiǎn)的可能性越小。

3.6加強(qiáng)金融監(jiān)管 。

由單一合規(guī)性監(jiān)管（對(duì)銀行執(zhí)行有關(guān)政策、法規(guī)實(shí)施監(jiān)管）轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管 （對(duì)銀行資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性等指標(biāo)所實(shí)施的監(jiān)管），密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)，根據(jù)指標(biāo)的變動(dòng)制定監(jiān)管對(duì)策。

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（作者單位：哈爾濱銀行利達(dá)支行）