試論商業銀行表外業務存在的問題及其對策

【摘 要】 分析了目前我國商業銀行表外業務發展的現狀及存在的問題，并對我國商業銀行表外業務的發展提出一些建議和對策。

【關鍵詞】 商業銀行 表外業務 問題 對策

商業銀行表外業務是指銀行從事的、不列入銀行資產負債表內，不涉及資產負債金額變動、銀行僅對客戶做出某種承諾，即當約定的或有事件發生時，銀行要承擔提供貸款或支付款項的法律責任，為此銀行收取一定手續費。上世紀八十年代以來，商業銀行表外業務是西方銀行業發展的重點，從發展規模看，不少西方國家大銀行的表外業務量已大大超過其表內業務量。而我國商業銀行表外業務發展水平落后于西方商業銀行且發展比較緩慢。但近年來隨著我國金融業對外開放、金融創新的發展及業務領域的不斷拓寬，我國商業銀行要實現業務多元化，拓展新的利潤來源渠道，增強自身的綜合實力就必須大力推進表外業務的發展。

1. 商業銀行表外業務發展狀況

改革開放前，我國銀行的業務僅局限于存、貸、匯業務，表外業務幾乎沒有開展。自1979年10月中國銀行首次開發信托、租賃類表外業務以來，國內各商業銀行不斷吸收國外商業銀行開展表外業務的先進經驗，努力轉換經營機制，先后開發了許多表外業務品種，從而在20世紀80年代以后的20多年中將商業銀行表外業務發展推向了一個新階段。進入本世紀以來，由于金融全球化和金融創新的影響，以及我國加入WTO后金融改革開放的程度進一步加深，金融業務創新出現了新高潮，表外業務品種的創新尤為突出。近幾年來，我國商業銀行已推出了近百種表外業務新品種。

2. 商業銀行開展表外業務存在的問題

2.1表外業務品種偏少

經過多年的發展，我國商業銀行表外業務品種雖得到很大程度的增加，但與外資銀行相比，與市場需求相比 ，品種仍然較少。商業銀行表外業務還是多以傳統的結算、代理、擔保類業務為主，收入占比較低。咨詢服務類、投資融資類及衍生金融工具交易類等高技術含量、高附加值的表外業務發展明顯不足。表外業務品種同質性明顯，單個產品競爭能力不足，優質、高端客戶由于得不到個性化的金融服務而流失。

2.2表外業務管理不規范

目前，由于我國商業銀行表外業務品種少、規模小，因而在各商業銀行內部也就缺乏相應的專門機構進行營銷、管理，缺乏長遠規劃、協調和配合。在運作中，對如何提高業務發展尚缺乏一套完善的管理方法和切實可靠的操作程序。在人力、物力、財力上投入不足，使分支機構在開拓市場中處于被動地位。而更重要的是，針對表外業務的管理法律法規在相當程度上還是空白，并未形成法律體系，且有些規定不符合國際慣例，因而在業務發展過程中存在嚴重的盲目性和隨機性。

2.3表外業務地區發展不平衡

東南沿海及經濟發達城市憑借地域、經濟優勢以及旺盛的需求和較高的勞動力素質，表外業務在品種和規模上發展較為迅速，并不斷的在嘗試各種金融衍生工具運用；中西部特別是經濟欠發達地區則相對滯后，對表外業務的認識僅停留在定義層面上，業務品種單一且主要是一些傳統業務，金融創新業務更難獲得廣泛的開展。

2.4表外業務收益較差

表外業務是以收取手續費為主要目的的服務性業務，但目前的情況是，我國商業銀行對表外業務未能給予充分的重視，認為其不是主要業務，致使表外業務成為商業銀行為了拉攏客戶而提供的一種無償性服務。這樣直接降低了表外業務的收益，影響了業務發展的可持續性。

2.5缺乏專業人才及科技的投入

表外業務涉及領域極廣，而且很少動用銀行的資金，主要靠銀行從業人員自身的努力來完成。這就需要大量的既懂銀行、投資、證券等金融專業知識，又諳熟計算機技術的高層次、復合型人才。目前，大多商業銀行無論是在專業人才還是在技術手段上，對表外業務發展的支持力度都不夠，既缺乏表外業務專業人才又缺乏高效的信息管理系統與配套裝備，這些都已成為制約商業銀行表外業務質量提高的瓶頸。

3. 加快我國商業銀行表外業務發展的對策

3.1健全表外業務的相關制度規范和操作規程。

商業銀行要根據每項表外業務的風險點，針對信用評估、業務風險、前臺交易員和后臺管理員雙重審核等方面制定嚴格詳細的規章制度對其進行約束和限制，對容易出現風險的環節設防。從基本制度上，保證表外業務經營的安全性。另外，在操作規程上，經辦人員要嚴格按照操作手冊所規定的程序辦理各類業務， 上級主管部門和審計稽核部門應按照操作手冊對其進行檢查、監督。

3.2加強風險防范意識。

對表外業務要有一個正確的認識，不能只重視收益的一面，而忽視了風險的一面。在每一項表外業務的開拓、發展和管理過程中，管理者應該了解、決定、控制和監測所從事的表外業務的交易活動，尤其是投機性、自營性的衍生金融工具交易，穩妥地開辦表外業務，不能急功近利。

3.3提高商業銀行服務意識

金融業經營的多元化，服務的全面化是現代銀行發展的大趨勢。為了使商業銀行表外業務的發展能更順利，商業銀行應當提高自身的服務意識。隨著人民生活水平和收入的提高，對銀行服務很多客戶有著更多個性化的需求。因此，銀行表外業務的發展要從客戶的需求出發，為不同的客戶開發和提供不同的業務產品和服務，實施差異化的營銷策略。在傳統資產負債業務的基礎上拓展業務經營范圍，開發優質客戶，提高服務質量，增強銀行的經營效益和綜合競爭力。

3.4加強表外業務專業人才培養和科技的投入

商業銀行要大力發展表外業務，就需要有一大批熟悉銀行業務、 懂得金融法律法規和業務相關制度的、善于洞察客戶需求和市場信息的高素質復合型人才。這就要求商業銀行要從現有員工隊伍中選拔部分年富力強、具有開拓精神、業務精通并善于鉆研的人員充實到表外業務崗位上來，并進行全方位、高層次的培訓。同時也可采取各種措施吸引高校、科研院所和其他金融機構中的具有豐富實踐經驗和扎實理論基礎知識的高級管理人員，充實到員工隊伍中來。與此同時，要加大科技資金投入力度，在加快推進計算機硬件設施建設的同時，重視表外業務計算機軟件的開發，完善服務功能，擴大網絡覆蓋面，提高工作效率和經營管理水平。

參考文獻：

[1] 熊鵬王飛.《我國國有商業銀行表外業務發展中的問題與對策》當代經濟管理.2008（1）.

[2] 王晉忠《商業銀行學》 西南財經大學出版社.

作者簡介：成鴻 1965.07.10， 女，本科，甘肅寧夏財經職業技術學院，金融。

（作者單位：寧夏財經職業技術學院）