淺談商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的風(fēng)險構(gòu)成

【摘要】本文討論商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分類。討論了普通分類下的五種商業(yè)銀行風(fēng)險，它們是：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險，操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。不僅對五種風(fēng)險的內(nèi)容分別進(jìn)行了討論，還討論了各種風(fēng)險可能對銀行造成的損失，以及對這類風(fēng)險的實際案例進(jìn)行了分析。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 風(fēng)險構(gòu)成

商業(yè)銀行是一種特殊的金融中介機(jī)構(gòu)，它雖然具有普通企業(yè)的一般特征，但是商業(yè)銀行在貨幣信用服務(wù)領(lǐng)域的信用中介和支付中介的特征決定了商業(yè)銀行的風(fēng)險不同于普通企業(yè)。由于商業(yè)銀行經(jīng)營活動的重點(diǎn)是其負(fù)債業(yè)務(wù)，且資金來源90％以上來自于負(fù)債業(yè)務(wù)，這就決定了商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中對負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制是尤其重要的。而這與普通企業(yè)在負(fù)債方面的關(guān)注點(diǎn)就大為不同。并且，正是由于負(fù)債業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中所占比重大，商業(yè)銀行時時刻刻會面臨逆向選擇和道德風(fēng)險，也就反過來制約了商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中要把風(fēng)險控制放在其管理活動的核心位置。

商業(yè)銀行的風(fēng)險是指其由于對未來結(jié)果的不確定性，使得銀行預(yù)期收益與實際收益產(chǎn)生偏差。廣義的風(fēng)險包括了銀行可能的收益和可能的損失；而狹義的風(fēng)險只指銀行可能的損失。本文探討的風(fēng)險僅指狹義上的風(fēng)險，即銀行可能面臨的損失。按照銀行風(fēng)險的性質(zhì)，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險可以分為五類。它們分別是：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。

一、信用風(fēng)險

（一）含義

信用風(fēng)險是指銀行的債務(wù)人即借款人由于違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的抵押資產(chǎn)不能夠收回而造成銀行損失的可能性。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

當(dāng)銀行面臨信用風(fēng)險時，一般是指銀行貸出去的款項，借款人到期無法償還，形成銀行的逾期、呆滯或者呆賬貸款，使銀行蒙受損失。一旦商業(yè)銀行資本狀況出現(xiàn)有不良資產(chǎn)數(shù)額龐大的問題，就會給銀行帶來沉重的負(fù)擔(dān)，影響銀行的競爭實力、加大銀行資產(chǎn)管理的費(fèi)用、減少銀行收益，嚴(yán)重的有可能導(dǎo)致銀行倒閉。2006年～2007年在美國的次級貸危機(jī)中造成的一部分損失就是由于商業(yè)銀行和一些次級貸公司面臨的信用風(fēng)險所導(dǎo)致的損失。由于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將住房貸款以較高的利率借給一些信用級別較低的貸款人用以購買房產(chǎn)，所以市場上房價下跌導(dǎo)致貸款人只能違約而無法償還貸款，也正是因為房價下跌，貸款人抵押在銀行的房產(chǎn)變賣后無法彌補(bǔ)銀行貸出的款項，致使銀行和金融機(jī)構(gòu)遭受損失。這一損失非常巨大，牽連到了整個金融市場。所以，商業(yè)銀行需要認(rèn)真對信用風(fēng)險進(jìn)行評估和管理，盡量降低這一風(fēng)險。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理在我國進(jìn)行的也并不令人滿意，盡管在改善銀行貸款質(zhì)量方面我國的人民銀行和各家商業(yè)銀行也做了許多工作，使不良貸款率也有所下降，但不良貸款率仍處于較高水平。2003年國有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款余額為兩萬零七十億元，不良貸款率為22.19％，比年初下降四點(diǎn)零二個百分點(diǎn)；政策性銀行不良貸款余額三千三百四十億元，不良貸款率為18.61%，比年初下降一點(diǎn)一八個百分點(diǎn)；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為一千九百六十七億元，不良貸款率為9.34%，比年初下降三點(diǎn)五一個百分點(diǎn)。

二、市場風(fēng)險

（一）含義

市場風(fēng)險是指由于市場供求關(guān)系等各種因素變動，引起利率、匯率、證券價格波動給銀行帶來損失的可能性。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

金融市場變化莫測，所以市場因素是銀行最無法預(yù)料的影響因素，加之市場風(fēng)險因素眾多，使得銀行管理更為困難。而且由于市場的變化難以預(yù)料，有的時候，銀行因為市場因素導(dǎo)致的損失很可能是非常巨大的。非常明顯的一個實例就是爆發(fā)于1997年的亞洲金融危機(jī)。在這次波及整個亞洲地區(qū)乃至全球的金融危機(jī)中，大批商業(yè)銀行的巨額損失正是歸因于它們對銀行面臨的市場風(fēng)險估計不充分和管理不到位。因為在此次金融危機(jī)中匯率的波動速度快、幅度大，使得商業(yè)銀行獲得的應(yīng)對危機(jī)的反映時間相對較短，加之國際投機(jī)者對熱幣的投機(jī)行為導(dǎo)致匯率制度的崩潰，以及亞洲國家過早開放資本市場和金融市場，政府對亞洲商業(yè)銀行又干預(yù)過多，所以，這次金融危機(jī)直接導(dǎo)致了很多銀行的倒閉。但是，在這次金融危機(jī)中，造成商業(yè)銀行這些損失的內(nèi)部原因還是它們自身的風(fēng)險防范意識的薄弱和風(fēng)險管理的缺失。如果商業(yè)銀行預(yù)先注意到了1997年，泰國經(jīng)濟(jì)的疲軟和其他東南亞國家如馬來西亞和韓國等長期依賴中短期外資貸款來維持自身國際收支平衡，并且大多匯率偏高并執(zhí)行與美元或一攬子貨幣的固定或聯(lián)系匯率的情況，相應(yīng)增加風(fēng)險儲備，預(yù)估市場匯率的波動，那么金融危機(jī)雖然勢必會造成損失，但損失的規(guī)模和影響的范圍將會大大減少。可見，即使市場變化難以預(yù)測，但是關(guān)注市場變化，預(yù)估市場風(fēng)險對于商業(yè)銀行來說是非常重要的。

三、流動性風(fēng)險

（一）含義

流動性風(fēng)險是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失，設(shè)置被擠兌倒閉的可能性。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

流動性風(fēng)險是銀行風(fēng)險管理需要監(jiān)控的重要指標(biāo)之一，鑒于銀行業(yè)服務(wù)的特殊性，銀行必須保有自身資產(chǎn)負(fù)債的高流動性才能應(yīng)付客戶臨時的提現(xiàn)等業(yè)務(wù)，避免出現(xiàn)擠兌擠提的問題，也可以避免經(jīng)常性同業(yè)拆借或其他長期性借款的利率支出。人民銀行曾出臺23項風(fēng)險評估指標(biāo)，這表明央行希望各商業(yè)銀行運(yùn)用這些評估指標(biāo)進(jìn)行合理全面的風(fēng)險評估，對面臨的風(fēng)險加強(qiáng)管理，提高風(fēng)險管理水平。銀行風(fēng)險管理指標(biāo)不明確、管理方法落后、管理意識薄弱、管理能力偏低，都會直接導(dǎo)致風(fēng)險管理水平偏低，嚴(yán)重的話，可能會直接導(dǎo)致銀行的倒閉。2004年5月俄羅斯央行吊銷了一家涉嫌洗錢的銀行的牌照，隨后這家銀行發(fā)生儲戶擠兌的情況。同年6月份，俄羅斯政府又宣布取消了兩家小銀行的營業(yè)資格。緊接著在2004年7月份俄羅斯古塔銀行和阿爾法銀行相繼出現(xiàn)擠兌。阿爾法銀行是俄羅斯第四大銀行，也是最大的私人銀行。恐慌的儲戶從阿爾法銀行提走的現(xiàn)金量高達(dá)1億美元，為平時的10倍。僅在2004年7月7日這一天，儲戶就提走了6000萬美元。古塔銀行是俄羅斯前二十大銀行之一，發(fā)生擠兌后銀行曾宣布停止?fàn)I業(yè)，這個舉動在民眾中引發(fā)了恐慌，加劇了俄羅斯各大銀行的擠提擠兌狀況。由此可見，商業(yè)銀行面臨的流動性風(fēng)險是主要導(dǎo)致銀行倒閉的風(fēng)險因素，需要商業(yè)銀行時刻關(guān)注。

四、操作風(fēng)險

（一）含義

操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件造成的損失的可能性。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中，信用風(fēng)險與市場風(fēng)險很早就引起金融機(jī)構(gòu)的重視，并在19世紀(jì)70～80年代開始，就已經(jīng)形成了較為成熟的風(fēng)險管理技術(shù)。特別是信用風(fēng)險，從現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的第一天開始，銀行就通過承擔(dān)信用風(fēng)險來獲得利潤。但是，對操作風(fēng)險來說，盡管該概念提出有很長的歷史，但把操作風(fēng)險作為銀行風(fēng)險管理的重要內(nèi)容則是最近幾年的事情。操作風(fēng)險是指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風(fēng)險。它包括了內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場所安全性、業(yè)務(wù)操作、業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗、內(nèi)部流程管理等多種銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險，具體來說，虛假個人消費(fèi)貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)詐騙等事件的發(fā)生都與操作風(fēng)險管理不善有關(guān)。而其中，外部欺詐是發(fā)生數(shù)目最多的操作風(fēng)險類型，而內(nèi)部流程管理不慎所導(dǎo)致的損失則是最大的。從現(xiàn)實的情況來看，國外銀行業(yè)所發(fā)生的一系列震驚全球的事件都與操作風(fēng)險有關(guān)。如1995年2月27日，英國巴林銀行的新加坡分行經(jīng)理，外匯交易員尼克.里森違規(guī)操作高風(fēng)險的套匯衍生金融商品交易導(dǎo)致英國老牌的，經(jīng)營了233年的皇家銀行－巴林銀行宣布倒閉。再如澳大利亞最大的國民銀行因為4個交易員私自操作在3個月內(nèi)導(dǎo)致1.4億美元損失等，這些都是操作風(fēng)險帶來的損失。巴塞爾委員會在2002年舉行的一次全球性針對操作風(fēng)險的調(diào)查表明，參加調(diào)查的銀行一共報告了47029起損失超過1萬歐元的操作風(fēng)險事件，平均每家在這一年間發(fā)生了528起由操作風(fēng)險引發(fā)的損失事件，其中有5家銀行在這一年間發(fā)生了超過2000起操作風(fēng)險事件，造成的損失在一年之內(nèi)竟高達(dá)80億歐元。這足見操作風(fēng)險在銀行風(fēng)險中所發(fā)生的普遍性和高損失性。

五、法律風(fēng)險

（一）含義

法律風(fēng)險包括但不限于下列風(fēng)險：一是商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認(rèn)無效的；二是商業(yè)銀行因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能承擔(dān)賠償責(zé)任的；三是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動違反法律或行政法規(guī)，依法可能承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任的。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險是商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)中經(jīng)常面臨的風(fēng)險，因為商業(yè)銀行在合同，約定的制定和簽署方面總是涉及金融、合同、銀行法的有關(guān)內(nèi)容，雖然銀行有專業(yè)法律顧問可以咨詢，但是，面對不同顧客的不同需求總是會給銀行的定式合同帶來法律風(fēng)險。而法律風(fēng)險經(jīng)常與操作風(fēng)險有重合的部分，如不完善或有問題的內(nèi)部程序可以指合同訂立時的不嚴(yán)謹(jǐn)，外部事件造成的損失可以指由于客戶投訴造成的銀行損失等等。

參考文獻(xiàn)

[1]祁群編著.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》.北京大學(xué)出版社2005年版.

[2]巴塞爾委員會.《巴塞爾新資本協(xié)議》征求意見稿第三稿.

[3]中國銀行行業(yè)協(xié)會網(wǎng)的銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》.